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        無論繞多大圈子 外匯違規(guī)交易都讓你無處可逃

        2018-08-27 07:00:08韓會師
        金融理財 2018年5期
        關(guān)鍵詞:外管局結(jié)售匯逆差

        韓會師

        外管局近期通報了24例外匯違規(guī)典型案件,最高罰款額1105萬元。對外匯市場不甚熟悉的朋友詢問,全中國的企業(yè)千千萬,每年不知有多少筆交易發(fā)生,外管局如何排查這些違規(guī)案件?

        資本管制是相當有效的

        其實這個問題涉及到國際金融領(lǐng)域一個老生常談的話題:“在經(jīng)常項目開放的情況下,資本管制是否有效?”

        在筆者讀書的時候,教科書中的答案是“無效”,但筆者在工作中卻切身感覺到資本管制并非無效,甚至可以說是相當有效的。外管局近期公布的24個案例也說明繞過相關(guān)法規(guī)進行結(jié)售匯操作難度不小。這24個案例中,最大的涉案金額4652萬美元,最小的134萬美元,涉案主體既有公司也有個人,違規(guī)領(lǐng)域涉及虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易、虛假出口、虛構(gòu)資金用途、違規(guī)辦理內(nèi)保外貸、分拆購匯、利用地下錢莊轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等。

        上述案例可謂參與主體眾多、涉案領(lǐng)域廣泛、涉案金額參差不齊。其實這已經(jīng)不是外管局第一次公布類似案例了,實際工作中被查處的案件遠遠不止于公布的這些。不少朋友很疑惑,外管局哪來的火眼金睛,能夠從每年數(shù)以萬億美元計的結(jié)售匯交易中,把這些或大或小的違規(guī)案例甄別出來?

        其實在當前的技術(shù)水平下,真的不是很難。

        任何進行違規(guī)外匯交易的主體都很難避免一件事,就是和銀行打交道。每一筆外匯業(yè)務(wù)都會在銀行系統(tǒng)中留下詳細的交易記錄,這就為篩查違規(guī)行為打下了良好的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。任何行業(yè)的企業(yè),只要不是剛剛注冊成立的,其經(jīng)營數(shù)據(jù)一般有一定規(guī)律可循,只要將其與銀行的交易數(shù)據(jù)按月度、季度、年度匯總后進行比對,很容易發(fā)現(xiàn)異常交易。

        如果通過比對銀行的交易數(shù)據(jù)不能完全斷定其存在違規(guī)行為,還可以進一步將銀行的交易數(shù)據(jù)與海關(guān)的通關(guān)數(shù)據(jù)進行比對,檢查其資金流與貨物流是否匹配。

        如果有必要,還可以進一步檢查企業(yè)與上下游企業(yè)的交易是否出現(xiàn)異常。因為其進出口規(guī)模以及外匯交易規(guī)模的變化,其背后應(yīng)該有生產(chǎn)經(jīng)營活動的調(diào)整,其與上下游企業(yè)的資金往來必然隨之發(fā)生變化,雖然這可能已經(jīng)不屬于外匯交易的范疇,但只要是涉及到資金流動的,銀行系統(tǒng)里都是有跡可循的。所以,如果企業(yè)想通過造假來規(guī)避外匯管制,那必然是一個復雜的系統(tǒng)工程,任何一個環(huán)節(jié)都必須天衣無縫,難度很高。

        所以,教科書中經(jīng)常提到的通過謊報進出口規(guī)模逃避外匯管制,在現(xiàn)實中是很容易被識破的。

        鎖定結(jié)售匯逆差擴大名單

        對個人逃避外匯管制行為的排查道理類似,無論你繞了多大的圈子,只要資金是通過銀行系統(tǒng)進出的,就很難不留痕跡。而對于目前的計算機技術(shù)水平,進行各種數(shù)據(jù)跟蹤、收集和比對其實并不需要花費太多時間。

        在現(xiàn)實操作當中,上述工作是化整為零進行的。外匯管理部門在全國各地均有分支機構(gòu),每家分支機構(gòu)只需要關(guān)注自己轄區(qū)內(nèi)的違規(guī)行為就可以,這就大大減少了監(jiān)控企業(yè)的數(shù)量和難度。

        其實各地外管部門也沒有必要一家一家地檢查企業(yè),這太過耗費時間和精力,只需要密切關(guān)注轄區(qū)內(nèi)各家銀行的結(jié)售匯交易差額就可以了。在當前的法律框架下,銀行是跨境資本流動管理的第一道防線。

        舉個例子:假如某家銀行的代客結(jié)售匯逆差在某月急劇擴大,當?shù)赝夤懿块T可以要求該銀行解釋結(jié)售匯逆差擴大的原因,并由銀行整理出具體的結(jié)售匯逆差擴大的企業(yè)名單和金額,這就可以迅速鎖定可能存在異常交易的企業(yè)。在這個過程中,絕大部分工作都是由銀行完成,因此外匯管理并不像很多人想像得那么費時費力。

        監(jiān)管漏洞很快就被堵住

        必須指出的是,雖然筆者認為,在目前的管理能力和技術(shù)水平下,資本管制是有效的,但這并不意味著每一筆違規(guī)的交易都會被識別出來,都會受到處罰。特別是一些金額比較小的交易,他們的發(fā)生可能完全不會引起監(jiān)管的關(guān)注。

        另外,如果部分違規(guī)交易并未對結(jié)售匯市場和國際收支產(chǎn)生明顯的沖擊,可能也不會引起監(jiān)管的關(guān)注。但有人成功地渾水摸魚并不意味著監(jiān)管沒有足夠的能力。

        舉個例子,大陸人在香港刷銀聯(lián)卡買保險的新聞很多朋友一定聽過,刷卡金額超過5萬美元的案例也不少,但這就超過了個人購匯限額,屬于繞過資本管制的違規(guī)行為。在2015年之前,由于我國結(jié)售匯市場長期維持高順差格局,而且總體上大陸人到香港買保險涉及的購匯規(guī)模并不大,2015年全年也就幾十億美元,所以這個管理上的漏洞一直沒有引起監(jiān)管重視。

        但2015-2016年,隨著境內(nèi)結(jié)售匯格局從順差轉(zhuǎn)為逆差,且“大陸富豪擠爆香港保險公司”,“刷卡如潮掏空外匯儲備”之類的新聞炒作迅速升溫,這一問題引起了監(jiān)管重視,監(jiān)管漏洞很快就被堵住了。

        請注意,對于是否應(yīng)該對資本流動和結(jié)售匯交易進行嚴格管理,學術(shù)圈和實務(wù)界自然可以繼續(xù)爭論下去,本文對此不予置評。筆者此處只想說明,至少在我國,在目前的技術(shù)條件下,即使經(jīng)常項目基本是開放的,資本管制并非是無效的,而且其直接成本并不高。對于試圖長期穩(wěn)健運營的實體企業(yè)來說,為了短期的匯率投機收益鋌而走險挑戰(zhàn)監(jiān)管是非常不明智的。

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