摘 要：在民商事糾紛審判中，解決借款合同糾紛時(shí)都會(huì)涉及到對利息的認(rèn)定。但現(xiàn)實(shí)的借款合同中，對支付利息時(shí)間的約定往往很不明確。一旦產(chǎn)生糾紛，法官在處理案件時(shí)很難對利息的支付時(shí)間進(jìn)行準(zhǔn)確界定。在禁止提前扣息的背景下，需要對合法的支付利息時(shí)間加以明確。

關(guān)鍵詞：借款 利息 支付時(shí)間

利息支付時(shí)間的規(guī)定涉及對利息的本質(zhì)的認(rèn)識(shí)，利息支付時(shí)間的不同，直接影響本金計(jì)算數(shù)額，從而影響到出借人的債權(quán)利益。對此，司法實(shí)踐中有不同觀點(diǎn)，一種認(rèn)為利息的提前支付性質(zhì)與提前扣息相同，應(yīng)當(dāng)按照提前扣息的法律規(guī)定解決。另一種基于合同的意思自治原則，認(rèn)為只要與提前扣息的方式不同的利息約定，應(yīng)當(dāng)視為有效。利息支付時(shí)間應(yīng)當(dāng)如何具體化、明確化、統(tǒng)一化，是實(shí)現(xiàn)審判規(guī)范性、嚴(yán)肅性值得思考的問題。

一、現(xiàn)行法律規(guī)定

（一）利息支付方式規(guī)定

1、金融法關(guān)于利息支付時(shí)間的規(guī)定

從金融角度講，利息是貨幣所有者因?yàn)榘l(fā)出貨幣資金而從借款者手中獲得的報(bào)酬，也是借貸者使用貨幣資金必須支付的代價(jià)。中國人民銀行作為利息規(guī)定的專門機(jī)構(gòu)，對結(jié)息的規(guī)定可以定義為按日計(jì)息，且按月（即上月21日到本月20日）或季度（即本季度第一個(gè)月21日到最后一月20日）結(jié)息。

2、合同法上的否定式列舉

關(guān)于利息的支付期限，《合同法》第二百條、第二百零五條在禁止提前扣息的前提下，允許借貸雙方通過協(xié)商約定支付利息的時(shí)間，對支付時(shí)間僅做了否定式的限制。除此之外，有約按約，在沒有約定及當(dāng)事人意思表示的前提下，法律也僅規(guī)定了最寬期限的按年支付和最后一日結(jié)清本息兩種結(jié)息方式。

（二）利息支付時(shí)間的分類及利弊分析

1、規(guī)定明確的利息支付時(shí)間

一種觀點(diǎn)贊同銀行業(yè)對于利息支付時(shí)間的規(guī)定。但民法講求意思自治，借貸雙方對提前幾天支付利息的行為往往能夠認(rèn)可。具體的結(jié)息時(shí)間反而對民事主體從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成了限制，也阻礙了市場經(jīng)濟(jì)的活躍。另外，法律與金融業(yè)不同，民事行為的合法與否不應(yīng)以某一天為界限劃分。同時(shí)，未按規(guī)定結(jié)息的糾紛將給審判帶來巨大的計(jì)算工作，造成大量司法資源的浪費(fèi)。

2、允許雙方當(dāng)事人協(xié)商確定利息的支付時(shí)間

另一種觀點(diǎn)支持絕對的意思自治，以雙方約定為準(zhǔn)。但在這種觀點(diǎn)下，禁止提前扣息將形同虛設(shè)。因?yàn)閷徟兄校D(zhuǎn)入債務(wù)人賬戶時(shí)直接扣除相應(yīng)部分的利息都會(huì)被認(rèn)定為提前扣息。為了規(guī)避提前扣息的規(guī)定，通常會(huì)先由債權(quán)人轉(zhuǎn)給債務(wù)人足額的本金，同時(shí)債務(wù)人即轉(zhuǎn)給債權(quán)人相應(yīng)的利息。

3、按照區(qū)間確定利息的支付時(shí)間

還有一種觀點(diǎn)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)以使用期限來計(jì)付利息，這種觀點(diǎn)看似折中，但本質(zhì)上對當(dāng)事人的意思自治仍然是很大的限制。而且，在付息當(dāng)天計(jì)算應(yīng)付利息，沒有規(guī)律性，不利于法院對利息的認(rèn)定。多支付的利息應(yīng)當(dāng)直接返還，還是作為返還的本金從借款數(shù)額中扣除存在爭議。

二、利息支付時(shí)間研究的理論前提

（一）尊重意思自治

意思自治原則是《合同法》，乃至民法所應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則，該原則要求民事行為最大限度的尊重當(dāng)事人自身的意思表示。表現(xiàn)在合同當(dāng)中即只要不違反法律或行政法規(guī)的效力性強(qiáng)制性規(guī)定的民事行為都應(yīng)當(dāng)視為能夠約束雙方當(dāng)事人的條款。

（二）禁止提前扣息

《合同法》第二百條明確禁止提前扣息的行為。而利息的提前支付雖然與提前扣息的形式有所區(qū)別，但在本質(zhì)上是一種變相的提前扣息行為，不能輕易將這種行為合法化。

（三）不告不理原則

在法治社會(huì)中，司法權(quán)應(yīng)當(dāng)是處于被動(dòng)的地位。依據(jù)不告不理，如果當(dāng)事人雙方在訴訟過程中對利息的支付沒有爭議，法院不應(yīng)當(dāng)主動(dòng)審查這一經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

三、破解之路

（一）對法條的擴(kuò)大解釋

1、否認(rèn)支付本金之前（包括同時(shí)）支付利息的行為的合法性

《合同法》第二百條只規(guī)定了提前扣除利息的情形，實(shí)踐中存在利息與本金的支付分兩次進(jìn)行，但利息的支付早于應(yīng)當(dāng)支付利息的時(shí)間的支付方式。這種提前支付的方式，由于該本金還未因使用而產(chǎn)生利息，從理論上講支付利息是不可能的，該行為只能被認(rèn)定為是對本金的歸還。

2、允許對《合同法》第二百條進(jìn)行擴(kuò)大解釋

利息的提前支付與提前扣息在本質(zhì)上有很多共同點(diǎn)。由于這種提前支付利息的行為屬于法律沒有專門規(guī)定的行為，可以對提前扣息的條文進(jìn)行擴(kuò)大解釋的主張。即早于或等于本金支付時(shí)間支付利息的，該行為均可以被認(rèn)定為是提前扣除利息。這樣即解決了實(shí)際操作中提前的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，認(rèn)可了提前支付和提前扣除在本質(zhì)上的相通點(diǎn)，又從法理上講得通。

（二）給付本金之后尊重當(dāng)事人的意思自治

1、允許約定支付時(shí)間以便利當(dāng)事人之間的交易

既然已經(jīng)支付了足額的本金，利息便會(huì)隨之產(chǎn)生。收取利息是債權(quán)人在足額支付借款后應(yīng)當(dāng)享有的權(quán)利。如果將所有提前支付利息的行為都認(rèn)定為是提前扣息而從本金中予以扣除，未免過于死板。因此當(dāng)出現(xiàn)提前支付的情況，首先應(yīng)當(dāng)充分尊重雙方的意愿。

2、延遲支付利息的損失可主張損害賠償

有提前支付利息的要求，當(dāng)然就有利息支付遲延的情況。在利息提前支付的情況下對于債務(wù)人的保護(hù)是否認(rèn)提前扣息的合法性，那在利息遲延支付時(shí)對債權(quán)人也應(yīng)當(dāng)有相應(yīng)的救濟(jì)手段，既債務(wù)人預(yù)期支付利息給債權(quán)人造成相應(yīng)損失時(shí)，債權(quán)人可向債務(wù)人主張損害賠償。

（三）當(dāng)事人雙方協(xié)商的必要限度

即便雙方約定了可以提前支付利息，這種支付方式也應(yīng)當(dāng)有一定的限度。這種限度除了《合同法》第二百條的限制之外，還應(yīng)當(dāng)收到債務(wù)人有理由主張的限制。

1、利息延遲支付時(shí)的復(fù)利禁止

對于遲延支付利息的行為，不得在合同中事先約定復(fù)利[2]。對于遲延給付的利息也同樣不能再產(chǎn)生利息。對到期利息計(jì)算利息的事先約定無效。既對已到期但未支付的利息，當(dāng)事人可以約定展期，但不能事先約定遲延支付利息而產(chǎn)生的利息。 在利息延遲時(shí)，當(dāng)事人的救濟(jì)途徑只能就造成的損失主張損害賠償。

2、對合同雙方的限制

對債權(quán)人的限制：不存在欺詐、脅迫等違背真實(shí)意思表示的行為。一旦債務(wù)人以欺詐、脅迫等理由主張?zhí)崆爸Ц独@示公平，應(yīng)當(dāng)將提前支付的利息從本金中扣除。對債務(wù)人的限制：法院不得明示。為避免債務(wù)人濫用權(quán)利，對任何一個(gè)約定好的合同中的提前支付行為都主張從本金中扣除。法院在審理過程中對不屬于提前扣息但利息支付時(shí)間提前的行為不得對當(dāng)事人明示。

四、建議

綜上，當(dāng)事人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，建議按區(qū)間以月為單位確定應(yīng)付利息。在解決爭議時(shí)，首先應(yīng)當(dāng)將提前扣息進(jìn)行擴(kuò)大解釋，將當(dāng)日之前（含當(dāng)日）支付利息的行為納入到提前扣息的范圍之中。其次，對于足額支付本金之后支付利息提前或滯后的，結(jié)合當(dāng)事人的真實(shí)意思表示加以認(rèn)定。建議裁判時(shí)遵循以下原則：

一、凡有證據(jù)證明借款當(dāng)日之前（含當(dāng)日）支付利息的，均視為提前扣息，應(yīng)將該利息從本金中扣除。

二、對于其他未按時(shí)支付利息的行為，若當(dāng)事人雙方均未提出異議，人民法院不得主動(dòng)干涉。

結(jié)語

以上對利息支付時(shí)間的探討和分析，可以作為審判實(shí)踐中解決利息問題的思維基礎(chǔ)，對利息的認(rèn)定都應(yīng)當(dāng)遵循最大限度的意思自治，以保證社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的交易效率，但一旦當(dāng)事人在案件中提出了觸碰交易基礎(chǔ)秩序的問題又應(yīng)當(dāng)恪守原則，在司法上做出明確的否定性評價(jià)。

參考文獻(xiàn)：

[1]唐世銀、孫盈 關(guān)于民事審判中利息給付問題研究[J]《法律適用》2011，（4）

[2]許德風(fēng) 論利息的法律管制——兼議私法中的社會(huì)化考量[J]《北大法律評論》 2010（1）：176-209

作者簡介：

薄濤（1994-），女，漢族，河南南陽人，四川省社會(huì)科學(xué)院，碩士研究生，主要從事法學(xué)研究。