葉修群，郭曉合

(1. 江西師范大學 商學院，江西 南昌　330022；2. 華東師范大學 經濟學院，上?！?00241)

一、問題的提出

長期以來，中國加工貿易發(fā)展迅速，已經占據(jù)了中國對外貿易的半壁江山，是中國利用比較優(yōu)勢參與國際分工的重要方式，在吸引外資、外匯增收、創(chuàng)造就業(yè)和經濟增長等方面作出了重要貢獻[1-3]。然而，加工貿易的繁榮發(fā)展離不開一系列行之有效的對外開放政策的支持[4-5]。保稅區(qū)和出口加工區(qū)不僅是改革開放的試驗田，也是對外開放政策的核心載體，園區(qū)內的稅收優(yōu)惠政策和簡化通關手續(xù)等局部制度安排優(yōu)勢有效緩解了中國貿易制度效率低下的問題，提高了中國貿易自由度和貿易競爭力，促進了中國加工貿易的高速發(fā)展[6-7]。

自上海外高橋保稅區(qū)設立以來，經過近30年的發(fā)展，保稅區(qū)已經遍及全國各地，但“區(qū)港分離”的設立原則限制了保稅區(qū)物流中心功能的發(fā)揮，因此，國家于2003年提出了“區(qū)港聯(lián)動”政策，保稅物流園區(qū)、保稅港區(qū)和綜合保稅區(qū)應運而生[8]。截至2016年12月底，全國共批準設立了15個保稅區(qū)、6個保稅物流園區(qū)、14個保稅港區(qū)和52個綜合保稅區(qū)。中國出口加工區(qū)建設始于2000年，其核心任務在于引導和促進加工貿易的發(fā)展，截至2016年12月底，全國共批準設立了63個出口加工區(qū)。保稅區(qū)和出口加工區(qū)作為引導和促進加工貿易發(fā)展的重要舉措，其實際效果如何卻鮮有研究，因此，本文基于2004—2015年省級面板數(shù)據(jù)，分析保稅區(qū)和出口加工區(qū)對加工貿易發(fā)展的影響。

二、文獻回顧

目前，大量研究理論探討了保稅區(qū)和出口加工區(qū)的國際制度比較、監(jiān)管制度、產業(yè)功能和經濟效應等問題。在保稅區(qū)研究方面，舒榕懷[9]分析了保稅區(qū)在促進國際貿易、出口加工和聯(lián)接國內外市場中的重要作用，并指出向按國際標準制度運行的自由貿易園區(qū)升級是保稅區(qū)發(fā)展的必然選擇。張世坤[10]指出保稅區(qū)不僅是跨國公司投資選址的首選目標，也是政府振興地方經濟發(fā)展的一項重要舉措，但現(xiàn)行的保稅區(qū)制度制約了保稅區(qū)的發(fā)展，只有升級為自由貿易園區(qū)才能充分發(fā)揮其經濟效應。趙欖[11]從價值鏈視角分析了保稅區(qū)的產業(yè)功能，發(fā)現(xiàn)保稅區(qū)以出口加工業(yè)為主會造成區(qū)內企業(yè)集群技術創(chuàng)新能力低端鎖定以及全球價值鏈的低端鎖定，保稅區(qū)應發(fā)展高新技術產業(yè)。李璐玲[12]從海關監(jiān)管制度角度分析了中國保稅區(qū)與國際標準自由貿易園區(qū)的差別。在出口加工區(qū)研究方面，Jenkins[13]分析了哥斯達黎加出口加工區(qū)內資本密集型產業(yè)的發(fā)展推動了當?shù)毓痰陌l(fā)展。Schrank[14]認為多米尼加出口加工區(qū)促進了東道國出口和就業(yè)的增長。Jenkins和Arce[15]分析哥斯達黎加出口加工區(qū)的經濟效應發(fā)現(xiàn)，注重本土市場有利于推動地區(qū)經濟發(fā)展。張莉[16]分析了中國出口加工區(qū)在管理體制和產業(yè)發(fā)展方面的不足，并指出出口加工區(qū)應促進加工貿易升級。

前述研究主要從理論角度分析保稅區(qū)和出口加工區(qū)，與此同時，還有一些研究實證分析了保稅區(qū)和出口加工區(qū)的經濟效應。Johansson和Nilsson[17]以發(fā)展中國家為研究對象，利用引力模型實證分析了出口加工區(qū)的出口貿易催化作用。趙欖和常偉[18]實證檢驗了保稅區(qū)對腹地經濟的促進效應。孫浩[19]利用1993—2009年時間序列數(shù)據(jù)實證檢驗了上海外高橋保稅區(qū)對浦東新區(qū)經濟的促進作用。陳釗和熊瑞祥[20]運用“漸進式”倍差法實證檢驗了出口加工區(qū)的出口促進作用，分析發(fā)現(xiàn)出口加工區(qū)的出口促進作用只對具有比較優(yōu)勢的行業(yè)有效。葉修群[21]選擇保稅區(qū)和出口加工區(qū)的面積衡量自由貿易園區(qū)規(guī)模，基于1993—2013年省級面板數(shù)據(jù)實證檢驗了自由貿易園區(qū)的貿易效應。章韜和戚人杰[22]以出口加工區(qū)作為集聚—出口政策的研究對象，利用1998—2008年中國工業(yè)企業(yè)和城市數(shù)據(jù)實證分析了集聚—出口政策的企業(yè)生產率促進效應及其交互作用。

上述文獻為本研究提供了一些有益的思路，但也存在以下幾點不足：首先，大量的研究從理論角度探討了保稅區(qū)或出口加工區(qū)的經濟效應，而相應的實證研究尚顯不足；其次，僅有的實證研究重點分析了保稅區(qū)或出口加工區(qū)的貿易促進效應，但對加工貿易促進效應的實證研究不夠充分；最后，現(xiàn)有實證研究檢驗了保稅區(qū)和出口加工區(qū)的貿易促進效應，但對其交互效應的研究較為匱乏。針對現(xiàn)有研究的不足，本文將利用2004—2015年省級面板數(shù)據(jù)實證分析保稅區(qū)和出口加工區(qū)對加工貿易發(fā)展的促進作用及其交互效應，以期為各級政府利用保稅區(qū)和出口加工區(qū)促進加工貿易發(fā)展提供科學依據(jù)。

三、研究設計

(一)模型設定

借鑒盛斌和毛其淋[23]的研究，構建如下計量模型：

lnopenit=α+βlnBZit+γlnEPZit+ηlnBZit*lnEPZit+φXit+μi+νt+εit

(1)

其中，i和t分別表示地區(qū)和年份，μi和vt為不可觀測的個體和時間固定效應，it為隨機誤差項；openit為貿易開放度，BZit為保稅區(qū)規(guī)模，EPZit為出口加工區(qū)規(guī)模；Xit為控制變量的集合，包括經濟發(fā)展水平、海外市場可達性、勞動力成本、工業(yè)化水平和外資水平。

(二)變量說明與數(shù)據(jù)來源

基于數(shù)據(jù)的可得性，本文采用2004—2015年中國大陸地區(qū)22個省(直轄市、自治區(qū))的省級面板數(shù)據(jù)進行實證分析*由于甘肅、貴州、河北、內蒙古、四川、青海、西藏、新疆和云南的不同貿易方式的加工貿易數(shù)據(jù)缺失嚴重，因此，本文選擇剩下的22個地區(qū)作為研究樣本。。除特別說明外，各原始數(shù)據(jù)來源于《中國統(tǒng)計年鑒》(2005—2016)和22個省(直轄市、自治區(qū))統(tǒng)計年鑒(2005-2016)。各變量的簡要說明如下。

被解釋變量為加工貿易開放度(open)。貿易開放度不僅要反映貿易開放信息，還要反映貿易地位。貿易依存度只能反映地區(qū)與國際經濟之間的聯(lián)系程度，無法衡量地區(qū)貿易活躍度，另外，貿易依存度與人口規(guī)模、經濟水平和地理條件等因素高度相關，只有在各因素相近的前提下進行比較才有意義[24]。因此，本文借鑒Squalli和Wilson[25]的研究，對貿易依存度進行修正，得到新的貿易開放度指標，具體計算公式如下：

(2)

(3)

其中，openT為加工貿易開放度，openX為出口加工貿易開放度，openM為進口加工貿易開放度，X為出口總額，M為進口總額，n表示地區(qū)數(shù)，INDGDP表示工業(yè)增加值。

解釋變量為保稅區(qū)規(guī)模(BZ)和出口加工區(qū)規(guī)模(EPZ)，選擇園區(qū)的地理面積來衡量，借鑒葉修群[26]的研究，將保稅區(qū)、保稅物流園區(qū)、保稅港區(qū)和綜合保稅區(qū)歸為保稅區(qū)，園區(qū)名單數(shù)據(jù)來源于中國開發(fā)區(qū)網，根據(jù)園區(qū)名單逐個確定各園區(qū)的成立年份和地理面積。

控制變量：經濟發(fā)展水平(lnrgdp)，選取人均GDP的自然對數(shù)形式表示，人均GDP為2000年不變價格表示的實際值；海外市場可達性(lndis)，借鑒駱許蓓[27]的研究，利用公路與鐵路密度的算術平均值對各省會到最近沿海港口的直線距離的調整距離表示，直線距離數(shù)據(jù)來源于Google earth；勞動力成本(wage)，選擇城鎮(zhèn)單位在崗職工平均工資與人均GDP之比的自然對數(shù)形式表示；工業(yè)化水平(ind)，以工業(yè)增加值與GDP的比值表示；外資水平(fdi)，采用實際利用外商直接投資額與GDP的比值表示，外商直接投資額利用當年年中匯率調整。本文所涉及的主要變量的描述性統(tǒng)計特征如表1所示。

表1　主要變量的描述性統(tǒng)計

四、實證結果分析

(一)全國樣本估計結果分析

如表2所示，F(xiàn)檢驗和Hausman檢驗結果表明選擇個體時間雙向固定效應模型進行估計更有效率。從估計結果中可以看出，在所有方程中，保稅區(qū)規(guī)模(lnBZ)和出口加工區(qū)規(guī)模(lnEPZ)的系數(shù)均顯著為正，說明擴大保稅區(qū)和出口加工區(qū)規(guī)模促進了地區(qū)加工貿易的發(fā)展，且這一促進效應在出口和進口上均有表現(xiàn)。設立保稅區(qū)和出口加工區(qū)作為改革開放戰(zhàn)略中的重要舉措，其核心任務是引導和促進加工貿易的發(fā)展，主要體現(xiàn)在以下兩個方面：其一，設立保稅區(qū)和出口加工區(qū)配套一系列優(yōu)惠政策，優(yōu)惠政策能夠有效降低企業(yè)貿易成本，進而促進地區(qū)加工貿易的發(fā)展。其二，設立保稅區(qū)和出口加工區(qū)能夠形成局部制度安排優(yōu)勢，提高貿易便利化水平(降低非關稅壁壘、提高海關的通關效率等)、降低貿易成本，進而促進地區(qū)加工貿易的發(fā)展。保稅區(qū)與出口加工區(qū)交互項(lnBZ*lnEPZ)的系數(shù)在所有方程中均顯著為負，說明保稅區(qū)和出口加工區(qū)對加工貿易發(fā)展的促進作用存在明顯的替代效應，這一替代效應在出口和進口中均有體現(xiàn)。這是由于保稅區(qū)和出口加工區(qū)在優(yōu)惠政策和貿易便利化制度安排方面是一致的，園區(qū)之間的同質化現(xiàn)象嚴重，進而導致園區(qū)之間競爭加劇[11]。

(二)穩(wěn)健性分析

前文的實證分析表明保稅區(qū)和出口加工區(qū)對地區(qū)加工貿易發(fā)展的促進作用顯著，且兩者之間存在明顯的替代效應。為了檢驗這一實證結論的穩(wěn)健性，接下來，我們從以下兩個方面進行穩(wěn)健性分析。

第一，變換核心變量構造。前文利用保稅區(qū)和出口加工區(qū)的地理面積衡量園區(qū)規(guī)模，接下來，本文選取保稅區(qū)和出口加工區(qū)數(shù)目作為衡量指標重新估計。如表3所示，保稅區(qū)和出口加工區(qū)規(guī)模的系數(shù)均顯著為正，交互項的系數(shù)顯著為負，由此可見，估計結果不會因為核心變量構造方式的變化而產生明顯變化。

第二，剔除直轄市樣本。直轄市作為改革開放的前沿和區(qū)域經濟中心，其經濟、區(qū)位和政治優(yōu)勢明顯高于其他地區(qū)，因此，我們將北京、天津、上海和重慶4個直轄市從樣本中剔除，利用剩下的18個地區(qū)樣本重新估計。如表3所示，保稅區(qū)和出口加工區(qū)規(guī)模的系數(shù)顯著為正，交互項的系數(shù)顯著為負，由此可見，剔除直轄市樣本對估計結果并無本質影響，因此，前文的實證結論具有一定的穩(wěn)健性。

表2　保稅區(qū)和出口加工區(qū)對加工貿易發(fā)展影響的估計結果

注：***、**、*分別表示1%、5%和10%的顯著性水平；括號內為t值

(三)分地區(qū)估計結果分析

為了進一步分析保稅區(qū)和出口加工區(qū)對加工貿易發(fā)展的影響及其相互作用的地區(qū)性差異，我們將研究樣本分為東部和中西部*根據(jù)經濟學界的劃分標準，東部地區(qū)為北京、福建、廣東、海南、江蘇、浙江、上海、遼寧、山東和天津，中西部地區(qū)為江西、河南、安徽、湖北、湖南、黑龍江、吉林、山西、廣西、重慶、陜西和寧夏。，并分別進行估計。結果如表4所示，保稅區(qū)規(guī)模系數(shù)在東部顯著為正，而在中西部則不顯著，說明東部保稅區(qū)對加工貿易發(fā)展的促進作用明顯，而中西部保稅區(qū)對加工貿易發(fā)展的影響并不顯著。加工貿易是中國企業(yè)進口全部或部分料件，加工或裝配后再出口的貿易方式，港口優(yōu)勢對加工貿易發(fā)展有著重要影響，東部保稅區(qū)大多設立于港口城市，而中西部保稅區(qū)大多依托于內陸河港和空港設立，輻射能力較弱，這一差異在出口和進口上均有所表現(xiàn)。出口加工區(qū)規(guī)模系數(shù)在東部顯著為負，在中西部顯著為正，這說明東部出口加工區(qū)對加工貿易發(fā)展具有明顯的負向影響，而中西部出口加工區(qū)對加工貿易發(fā)展存在明顯的促進作用。這可能是由于出口加工區(qū)僅限于發(fā)展出口加工業(yè)以及相配套的倉儲、運輸業(yè)務，產業(yè)功能過于單一，與保稅區(qū)相比，委托區(qū)外加工和貨物進出口監(jiān)管更為嚴格。再者，東部出口加工區(qū)定位于發(fā)展高新技術產業(yè)，而中西部出口加工區(qū)側重發(fā)展出口加工業(yè)，定位差異導致其對加工貿易發(fā)展影響具有明顯的地區(qū)差異，且這一差異在出口和進口上均有體現(xiàn)。保稅區(qū)和出口加工區(qū)交互項的系數(shù)在東部顯著為負，在中西部顯著為正，這說明東部保稅區(qū)和出口加工區(qū)對加工貿易發(fā)展的影響存在明顯的替代效應，而中西部保稅區(qū)和出口加工區(qū)對加工貿易發(fā)展的影響存在明顯的互補效應。這是由于保稅區(qū)和出口加工區(qū)集中分布于東部港口城市，規(guī)模大且空間分布集中，園區(qū)優(yōu)惠政策和貿易便利化措施的同質化現(xiàn)象嚴重，園區(qū)之間的競爭加劇，而在中西部地區(qū)，保稅區(qū)和出口加工區(qū)的規(guī)模小，空間分布分散[26]，因此，保稅區(qū)和出口加工區(qū)對加工貿易發(fā)展的影響的交互作用在東部表現(xiàn)為替代，而在中西部表現(xiàn)為互補。

表3　穩(wěn)健性檢驗結果

注：同上表

(四)不同貿易方式估計結果分析

為了深入分析保稅區(qū)和出口加工區(qū)對加工貿易結構變化的影響，將加工貿易按貿易方式的不同分為進料加工貿易和來料加工裝配貿易，并進一步分析保稅區(qū)和出口加工區(qū)對進料加工貿易和來料加工裝配貿易發(fā)展的影響，分析結果分別報告于表5和表6中。

表4　保稅區(qū)和出口加工區(qū)對加工貿易發(fā)展影響的分地區(qū)估計結果

注：同上表

如表5所示，從全國樣本估計結果看，保稅區(qū)和出口加工區(qū)規(guī)模的系數(shù)顯著為正，交互項系數(shù)顯著為負，這說明保稅區(qū)和出口加工區(qū)對進料加工貿易發(fā)展的促進作用明顯，且兩者之間存在明顯的替代效應，這一特征在出口和進口中均有體現(xiàn)。進料加工貿易是中國企業(yè)利用外匯采購原材料，加工后再出口的交易形式，企業(yè)在料件采購和產品出口上具有自主權。保稅區(qū)和出口加工區(qū)的優(yōu)惠政策和貿易便利化措施能夠有效降低企業(yè)料件采購和產品銷售成本，進而促進進料加工貿易的發(fā)展；但不同園區(qū)優(yōu)惠政策和貿易便利化措施的同質化導致園區(qū)之間的過度競爭，從而導致其對進料加工貿易的促進作用存在明顯的替代效應。從分地區(qū)分析結果看，保稅區(qū)規(guī)模的系數(shù)均為正，而出口加工區(qū)的系數(shù)在東部為負，在中西部為正，保稅區(qū)促進了進料加工貿易發(fā)展，出口加工區(qū)促進了中西部進料加工貿易的發(fā)展，而對東部進料加工貿易的發(fā)展存在負向影響。這可能是由于相比于保稅區(qū)，出口加工區(qū)經營范圍單一、委托區(qū)外加工和貨物進出口監(jiān)管嚴格。再者，東部出口加工區(qū)發(fā)展高新技術產業(yè)，而中西部出口加工區(qū)發(fā)展出口加工業(yè)，不同的功能定位導致了其對進料加工貿易發(fā)展的影響具有明顯的地區(qū)差異。保稅區(qū)和出口加工區(qū)規(guī)模交互項的系數(shù)在東部顯著為負，在中西部顯著為正，這說明保稅區(qū)和出口加工區(qū)對進料加工貿易發(fā)展的影響在東部表現(xiàn)為替代效應，而在中西部表現(xiàn)為互補效應，這可能是由于保稅區(qū)和出口加工區(qū)集中分布于東部，且園區(qū)優(yōu)惠政策和貿易便利化措施的同質化現(xiàn)象嚴重，導致了園區(qū)之間的存在過度競爭，而在中西部地區(qū)，保稅區(qū)和出口加工區(qū)的總體規(guī)模小、空間分布分散，園區(qū)之間存在一定的協(xié)同互補。

表5　保稅區(qū)和出口加工區(qū)對進料加工貿易發(fā)展影響的估計結果

注：同上表

如表6所示，從全國樣本估計結果看，保稅區(qū)和出口加工區(qū)規(guī)模的系數(shù)為正，交互項系數(shù)顯著為負，這說明保稅區(qū)和出口加工區(qū)促進了來料加工裝配貿易發(fā)展，且兩者之間存在替代效應。來料加工裝配貿易是外商提供全部料件，中國企業(yè)按外商要求進行加工或裝配，并收取加工費的貿易方式。保稅區(qū)和出口加工區(qū)的優(yōu)惠政策和貿易便利化措施能夠有效降低企業(yè)貿易成本，進而促進來料加工裝配貿易發(fā)展，但不同園區(qū)優(yōu)惠政策和貿易便利化措施的同質化導致園區(qū)之間的過度競爭，進而導致其對來料加工裝配貿易的促進作用存在明顯的替代效應。從分地區(qū)分析結果看，保稅區(qū)規(guī)模的系數(shù)在東部為正，在中西部為負，出口加工區(qū)的系數(shù)在東部為負，在中西部為正，但都不顯著。保稅區(qū)促進了東部來料加工裝配貿易發(fā)展，但抑制了中西部來料加工裝配貿易的發(fā)展，出口加工區(qū)促進了中西部來料加工裝配貿易的發(fā)展，而對東部進料加工貿易的發(fā)展具有一定的負影響。這可能是由于相比于保稅區(qū)，出口加工區(qū)產業(yè)功能單一、委托區(qū)外加工和貨物進出口監(jiān)管嚴格。再者，東部保稅區(qū)具有港口優(yōu)勢，而中西部保稅區(qū)不具備港口優(yōu)勢，因此，其對來料加工裝配貿易發(fā)展的影響具有明顯的地區(qū)差異。保稅區(qū)和出口加工區(qū)規(guī)模交互項的系數(shù)在東部為負，在中西部為正，這說明保稅區(qū)和出口加工區(qū)對來料加工裝配貿易發(fā)展的影響總體呈替代效應，而在中西部地區(qū)為互補效應。這是由于保稅區(qū)和出口加工區(qū)的優(yōu)惠政策和貿易便利化措施的同質化，園區(qū)之間存在過度競爭，而在中西部地區(qū)，保稅區(qū)和出口加工區(qū)的規(guī)模小且分散，園區(qū)之間存在互補效應。

表6　保稅區(qū)和出口加工區(qū)對來料加工裝配貿易發(fā)展影響的估計結果

注：同上表

五、結論與啟示

保稅區(qū)和出口加工區(qū)不僅是改革開放的政策載體之一，也是引導和促進加工貿易發(fā)展的一項重要舉措，然而，其實際效果尚未被證實。本文利用2004—2015年省級面板數(shù)據(jù)實證分析了保稅區(qū)和出口加工區(qū)對加工貿易的影響，研究發(fā)現(xiàn)，保稅區(qū)和出口加工區(qū)促進了加工貿易的發(fā)展，其中，保稅區(qū)對加工貿易發(fā)展的促進效應體現(xiàn)在具有區(qū)位優(yōu)勢的東部地區(qū)，而出口加工區(qū)的加工貿易發(fā)展的促進效應表現(xiàn)在園區(qū)總體規(guī)模小且分散的中西部地區(qū)。保稅區(qū)和出口加工區(qū)優(yōu)惠政策和貿易便利化措施的同質化導致不同園區(qū)對加工貿易發(fā)展的影響存在明顯的替代效應，其中，替代效應體現(xiàn)在園區(qū)規(guī)模大且集中的東部地區(qū)，互補效應體現(xiàn)在園區(qū)規(guī)模小且分散的中西部地區(qū)。按貿易方式的不同，將加工貿易分為進料加工貿易和來料加工裝配貿易，進一步分析保稅區(qū)和出口加工區(qū)對加工貿易結構的影響及其交互效應，發(fā)現(xiàn)保稅區(qū)和出口加工區(qū)促進了進料加工貿易和來料加工裝配貿易的發(fā)展，其中，出口加工區(qū)對進料加工貿易和來料加工裝配貿易發(fā)展的促進效應表現(xiàn)在中西部地區(qū)。保稅區(qū)和出口加工區(qū)對進料加工貿易和來料加工裝配貿易發(fā)展的影響存在明顯的替代效應，而對中西部地區(qū)加工貿易發(fā)展的互補效應在對進料加工貿易和來料加工裝配貿易的影響上均有體現(xiàn)。

本文的實證結論對中國保稅區(qū)和出口加工區(qū)的轉型升級具有一定的現(xiàn)實意義。加快保稅區(qū)在中西部地區(qū)的布局，特別是港口城市，依托港口優(yōu)勢，利用優(yōu)惠政策和局部制度安排優(yōu)勢，發(fā)展加工貿易，擴大對外開放。積極推進出口加工區(qū)的產業(yè)功能多元化進程，簡化監(jiān)管程序，進一步釋放出口加工區(qū)的發(fā)展活力，特別是在對外開放程度較低的中西部，依托出口加工區(qū)，利用地區(qū)自然資源和勞動力資源優(yōu)勢，積極承接國際產業(yè)轉移，參與全球分工，進而縮小與東部地區(qū)之間的經濟差距。在保稅區(qū)和出口加工區(qū)的制度創(chuàng)新上，積極試驗創(chuàng)新符合地區(qū)比較優(yōu)勢和發(fā)展需求的貿易制度安排，實現(xiàn)由政策紅利向制度紅利升級。