曹 暉

（無錫市慧視科技有限公司，江蘇 無錫 214000）

近年來，我國企業(yè)呈現(xiàn)出迅猛發(fā)展的態(tài)勢，為了進一步擴大市場份額，提升企業(yè)的經(jīng)濟效益，對企業(yè)資金進行有效的管理，并對潛在的風險進行防范具有一定的現(xiàn)實意義。加強企業(yè)風險管理也在現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展過程中逐漸發(fā)揮了越來越重要的作用，也能有效規(guī)避企業(yè)由于資金短缺而出現(xiàn)極高融資風險等問題。

一、企業(yè)資金管理過程中存在的問題

由于企業(yè)在經(jīng)營的過程中會遇到如經(jīng)營風險、政策風險、經(jīng)濟周期風險等多種風險，而資金作為企業(yè)經(jīng)營活動正常運轉的基礎，更是需要受到一定的重視程度，但當前企業(yè)資金管理過程也會存在一些問題，主要體現(xiàn)在如下方面。首先，當前部分企業(yè)資金管理制度不夠健全，主要是當前我國市場經(jīng)濟發(fā)展速度較快，帶動了越來越多企業(yè)的快速發(fā)展，也逐漸有企業(yè)朝著集團化的方向發(fā)展，但當前我國企業(yè)在集團化發(fā)展過程中缺乏一定的經(jīng)驗，特別是資金管理存在缺失，造成了內(nèi)部資金需求與集中管理不協(xié)調(diào)等情況的發(fā)生，甚至出現(xiàn)企業(yè)下屬單位為了逃避資金管理而截留收入，不上繳集中管理等現(xiàn)象的發(fā)生，致使投資混亂，回報率低等情況的發(fā)生。其次，當前我國企業(yè)的資本結構不合理也影響了企業(yè)資金管理，并加劇了風險。由于企業(yè)主要的資本來源以權益性資金和負債性資金為主，但當前我國更多的是通過向銀行等相關金融機構取得債務型的資金，提高了企業(yè)的負債率，也會影響了資產(chǎn)結構，加上企業(yè)資金使用成本升高，更是背負了巨大的財務重擔，從而在無形中增加了企業(yè)資金管理的風險。最后企業(yè)內(nèi)部缺乏完善的風險防范控制制度也是資金管理存在的重要問題，主要體現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部工作人員缺乏風險防范意識，也沒有考慮到企業(yè)經(jīng)營過程中一旦遇到資產(chǎn)風險需要如何應對，設立的風險控制制度也僅僅是形同虛設，并不能充分的發(fā)揮出應有的作用，也沒有借助先進的信息技術來制定全過程動態(tài)的風險預警機制，由于缺乏風險防范的舉措，導致企業(yè)的資金管理沒有保障，企業(yè)潛在的風險逐漸加大。

二、提升企業(yè)資金管理水平的重要舉措

（一）規(guī)范資金管理的相關規(guī)章制度

規(guī)范資金管理的相關規(guī)章制度是提升企業(yè)資金管理水平的重要舉措。其一，企業(yè)的管理者需要從實際出發(fā)，結合企業(yè)實際的發(fā)展情況以及未來的前景規(guī)劃制定合理且具有一定針對性的收支運作方式，特別是要有效的避免企業(yè)資金運作過程中出現(xiàn)的虛假行為，還要將各個層次以及各項目的資金指標納入考核資金分析體系中，從而與相關資金管理人員的工作業(yè)績相掛鉤，做到獎優(yōu)罰劣，從而不斷提升員工的工作積極性。其二要引入專業(yè)的資金管理人才，幫助企業(yè)提高資金管理水平，特別是要對資金使用的合理性和合法性負責。最后，需要完善現(xiàn)有的資金管理機制，并與當前先進的計算機技術相結合，通過建立局域網(wǎng)以及完善企業(yè)內(nèi)部資金預算編制來提高企業(yè)日常結算以及核算的速度，從而有效的實現(xiàn)資金共享。

（二）優(yōu)化企業(yè)資本結構

優(yōu)化企業(yè)資金結構是當前提升企業(yè)資金風險管理水平的又一重要舉措，由于企業(yè)在融資過程中需要充分的考慮到企業(yè)的資本構成，再加上負債資金具有一定的財務杠桿效應更是需要通過適當?shù)呢搨鶃韺⒏軛U效應發(fā)揮到最大，這說明企業(yè)需要對內(nèi)部結構中不合理的地方進行完善，并對其進行優(yōu)化分析以及預測行業(yè)和項目的投資收益率來比較實際收益率與負債率的大小，這樣在進行融資過程中能有效的減少決策的失誤，從而提升決策的正確性和專業(yè)性。與此同時，還可以通過優(yōu)化資本結構來進一步強化預算資金管理，企業(yè)需要對于經(jīng)營活動以及中長期的投資來制定合理的預算，在此基礎上努力挖掘企業(yè)的內(nèi)部潛力，從而促進企業(yè)資金管理的良性發(fā)展。

（三）建立健全完善的風險控制制度

建立健全完善的風險控制制度是提升企業(yè)資金風險管理水平的必經(jīng)之路。在這過程中企業(yè)的管理者需要具備成熟的風險應對管理意識，并建立健全完善的風險預警機制，將企業(yè)經(jīng)營過程中潛在的風險因素進行排查，特別是一些涉及到中長期投資發(fā)展的項目更是要將潛在的風險進行預防，還要借助當前先進的計算機信息技術來實行全過程的動態(tài)管理監(jiān)督機制，對整個項目運轉過程開展全程監(jiān)督，一旦有潛在的風險發(fā)生，預警機制便可以在第一時間向企業(yè)高層以及相關資金管理人員進行報警，從而將潛在的風險將至最低，還要提升相關風險管理人員的專業(yè)性和防范意識，必要時可以對其進行專業(yè)預警方面的培訓，并將階段性的考核成果與員工的績效相掛鉤，從而在根本上提升員工的工作積極性以及對風險的預防態(tài)度。

總而言之，資金對于企業(yè)發(fā)展的重要性不言而喻，作為企業(yè)長遠發(fā)展的重要物質(zhì)礎，決定著企業(yè)的發(fā)展方向和發(fā)展前景，那么加強企業(yè)資金管理中的風險管理，并有效的規(guī)避企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中遇到的問題具有一定現(xiàn)實意義。因此，規(guī)范資金管理的相關規(guī)章制度、優(yōu)化企業(yè)資本結構、建立健全完善的風險控制制度是提升企業(yè)資金管理水平的重要舉措，更是必經(jīng)之路。