(深圳市水務(wù)工程建設(shè)管理中心，廣東 深圳 518040)

1 概 述

銅鑼徑水庫(kù)為深圳抽水蓄能電站的下水庫(kù)，利用原水庫(kù)擴(kuò)建而成，正常蓄水位80m，正常庫(kù)容1882.51萬(wàn)m3，調(diào)節(jié)庫(kù)容1625.24萬(wàn)m3，其中電站利用調(diào)節(jié)庫(kù)容825.24萬(wàn)m3，供水調(diào)蓄庫(kù)容800萬(wàn)m3，總庫(kù)容2399.80萬(wàn)m3。樞紐工程包括主壩、副壩、溢洪道、輸水(放空)洞、庫(kù)周防滲、連壩道路等。主副壩均為風(fēng)化土心墻石渣壩，溢洪道為開(kāi)敞式溢洪道。工程總概算批復(fù)為32317.60萬(wàn)元(不含征拆費(fèi))，工程等別為一等大(1)型，工程主要功能為供水、發(fā)電以及防洪等。樞紐主體工程于2012年4月開(kāi)工，計(jì)劃2018年全部建成投產(chǎn)。該水庫(kù)根據(jù)深圳市政府相關(guān)要求，由深圳市水務(wù)局和中國(guó)南方電網(wǎng)調(diào)峰調(diào)頻發(fā)電有限公司合作建設(shè)，深圳水務(wù)局擁有水庫(kù)永久產(chǎn)權(quán)，中國(guó)南方電網(wǎng)擁有發(fā)電庫(kù)容使用權(quán)，水庫(kù)擴(kuò)建工程由深圳市投資建設(shè)，市水務(wù)局組織管理，南方電網(wǎng)參與建設(shè)和運(yùn)行管理并分?jǐn)傁嚓P(guān)費(fèi)用。

2 費(fèi)用分?jǐn)傇瓌t與方法

2.1 分?jǐn)傇瓌t

a.費(fèi)用與效益計(jì)算口徑對(duì)應(yīng)一致，使項(xiàng)目的費(fèi)用和效益能在計(jì)算范圍、計(jì)算內(nèi)容和價(jià)格水平上相一致；

b.費(fèi)用分?jǐn)偘ü潭ㄙY產(chǎn)投資分?jǐn)偤湍赀\(yùn)行費(fèi)分?jǐn)偅?/p>

c.為發(fā)電和供水服務(wù)共用工程的費(fèi)用，通過(guò)費(fèi)用分?jǐn)偤侠矸殖龈鞴δ軕?yīng)承擔(dān)的費(fèi)用；

d.綜合利用水利建設(shè)項(xiàng)目中專為某個(gè)功能服務(wù)的工程費(fèi)用，應(yīng)由該功能自身承擔(dān)；

e.因興建項(xiàng)目使某功能受到損害，采取補(bǔ)救措施恢復(fù)其原有效能所需的費(fèi)用，應(yīng)由各受益功能共同承擔(dān)。超過(guò)原有效能而增加的工程費(fèi)用由該功能承擔(dān)；

f.各功能分?jǐn)偟馁M(fèi)用應(yīng)小于該功能可獲得的效益；

g.各功能分?jǐn)偟馁M(fèi)用應(yīng)小于專為該功能服務(wù)而興建的工程設(shè)施的費(fèi)用或小于其最優(yōu)等效替代方案的費(fèi)用；

h.各功能分?jǐn)偟馁M(fèi)用應(yīng)公平合理。

2.2 分?jǐn)偡椒ㄟx擇

2.2.1 費(fèi)用分?jǐn)偡绞椒诸?/p>

費(fèi)用分?jǐn)偡椒ㄖ饕幸韵聨追N：?按各功能利用建設(shè)項(xiàng)目的某些指標(biāo)，按庫(kù)容或水量比例分?jǐn)偅?按各功能最優(yōu)等效替代方案費(fèi)用現(xiàn)值的比例分?jǐn)偅?按功能可獲得效益現(xiàn)值的比例分?jǐn)偅?按“可分離費(fèi)用—剩余效益法”分?jǐn)偅?當(dāng)項(xiàng)目各功能的主次關(guān)系明顯，其主要功能可獲得的效益占項(xiàng)目總效益的比例很大時(shí)，可由項(xiàng)目主要功能承擔(dān)大部分費(fèi)用。次要功能只承擔(dān)其可分離費(fèi)用或其專用工程費(fèi)用；?對(duì)特別重要的綜合利用水利建設(shè)項(xiàng)目，可同時(shí)選用2～3種費(fèi)用分?jǐn)偡椒ㄟM(jìn)行計(jì)算，選取較合理的分?jǐn)偝晒?/p>

2.2.2 費(fèi)用分?jǐn)偡绞竭x定

銅鑼徑水庫(kù)的主要任務(wù)是供水、發(fā)電和防洪。由于水庫(kù)擴(kuò)建受到地形與當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)條件的限制，最大可能調(diào)節(jié)庫(kù)容控制了工程建設(shè)規(guī)模；調(diào)節(jié)庫(kù)容的大小直接影響到工程投資的多少，需要的調(diào)節(jié)庫(kù)容越大，工程投資也越大，供水和發(fā)電兩項(xiàng)任務(wù)占用庫(kù)容的大小相近。與供水和發(fā)電的效益相比，其他方面的效益的可比性較差，計(jì)算難度大，而按照庫(kù)容比例進(jìn)行分?jǐn)傆?jì)算，效果直觀，計(jì)算方法相對(duì)簡(jiǎn)單，因此，推薦按興利庫(kù)容比例分?jǐn)偼顿Y和費(fèi)用的方法。

3 分?jǐn)傎M(fèi)用構(gòu)成

3.1 固定資產(chǎn)投資

銅鑼徑水庫(kù)固定資產(chǎn)投資包括工程建設(shè)投資和水庫(kù)原建設(shè)費(fèi)用兩部分。

a.銅鑼徑水庫(kù)擴(kuò)建工程投資：根據(jù)批復(fù)，銅鑼徑水庫(kù)擴(kuò)建工程總投資32317.60萬(wàn)元，加上征地等費(fèi)用9797萬(wàn)元，合計(jì)為42114.60萬(wàn)元。其中，抽水蓄能電站和供水服務(wù)共用工程的投資為38269.16萬(wàn)元。

b.原銅鑼徑水庫(kù)建設(shè)費(fèi)用：原水庫(kù)于1990年12月建成，水庫(kù)由主壩、副壩、溢洪道和輸水涵管組成，土建總投資為373.16萬(wàn)元。按照重新建設(shè)同等規(guī)模工程，以當(dāng)時(shí)施工預(yù)算書中的工程量為依據(jù)，項(xiàng)目劃分及工程量計(jì)算規(guī)則與深圳市造價(jià)管理有關(guān)定額和文件一致。計(jì)價(jià)方法采用深圳市定額方法計(jì)價(jià)，各類稅率及稅金按照《深圳市計(jì)價(jià)規(guī)范》規(guī)定執(zhí)行。采用定額為《深圳市市政工程綜合價(jià)格》和《深圳市建筑工程綜合價(jià)格》。材料價(jià)格采用深圳市《建設(shè)工程價(jià)格信息》的材料價(jià)格，信息價(jià)格中沒(méi)有的材料采用詢價(jià)或市場(chǎng)調(diào)查價(jià)格。由此確定重建相同規(guī)模銅鑼徑水庫(kù)費(fèi)用為1941.62萬(wàn)元。水庫(kù)資產(chǎn)現(xiàn)值按運(yùn)行到2010年12月計(jì)算，已使用20年，原水庫(kù)大壩等主要工程的折舊年限為50年，綜合折舊率可取2%，按20年折舊，折舊費(fèi)為重建原規(guī)模水庫(kù)總投資的40%，資產(chǎn)現(xiàn)值為重建原規(guī)模水庫(kù)總投資的60%，即為1164.97萬(wàn)元。

3.2 水庫(kù)年運(yùn)行管理費(fèi)

a.職工工資及福利費(fèi)(人員支出)：包括職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼；職工福利費(fèi)；醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)；工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)等。

b.日常辦公管理費(fèi)用(公用支出)：包括辦公費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、維修(護(hù))費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等其他商品和服務(wù)支出。

c.運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用(項(xiàng)目支出)：包括水利工程運(yùn)行與維護(hù)、水資源管理與保護(hù)、防汛等支出。

參照相關(guān)定額測(cè)算，該水庫(kù)年運(yùn)行管理費(fèi)合計(jì)為1308.01萬(wàn)元。

3.3 水量補(bǔ)償費(fèi)

根據(jù)設(shè)計(jì)要求，在抽水蓄能電站建設(shè)期和建成初期，為滿足施工用水及初期上水庫(kù)蓄水發(fā)電備用的要求，須從下水庫(kù)抽水，水費(fèi)暫按合理水價(jià)1.2元/m3計(jì)算。水庫(kù)擴(kuò)建期，須耗水126萬(wàn)m3，水費(fèi)共計(jì)151.20萬(wàn)元，扣除列入水庫(kù)擴(kuò)建工程投資98萬(wàn)元后，剩下53.20萬(wàn)元，根據(jù)占用庫(kù)容比例分?jǐn)?，深蓄電站分?jǐn)?9.85萬(wàn)元。上庫(kù)建成后至機(jī)組調(diào)試運(yùn)行時(shí)，2年間可蓄水92.38萬(wàn)m3，扣除死庫(kù)容90.57萬(wàn)m3，多余水量補(bǔ)入電站調(diào)節(jié)庫(kù)容，這樣抽水蓄能電站需購(gòu)水823.43萬(wàn)m3，水費(fèi)988.12萬(wàn)元。合計(jì)水量補(bǔ)償費(fèi)為1017.97萬(wàn)元。該項(xiàng)補(bǔ)償費(fèi)為抽水蓄能電站向下水庫(kù)支付的費(fèi)用。

4 費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算

擴(kuò)建后的銅鑼徑水庫(kù)調(diào)節(jié)庫(kù)容1625.24萬(wàn)m3，其中抽水蓄能電站發(fā)電調(diào)節(jié)庫(kù)容825.24萬(wàn)m3，水庫(kù)供水調(diào)節(jié)庫(kù)容800萬(wàn)m3，按調(diào)節(jié)庫(kù)容比例分?jǐn)偨ü苜M(fèi)用，抽水蓄能電站發(fā)電占50.78%，供水占49.22%。據(jù)此，發(fā)電和供水應(yīng)分?jǐn)偟馁M(fèi)用為：工程建設(shè)分?jǐn)傎M(fèi)用為20024.65萬(wàn)元和19409.48萬(wàn)元，運(yùn)行管理分?jǐn)傎M(fèi)用為664.21萬(wàn)元和643.80萬(wàn)元，抽水蓄能發(fā)電水量一次性補(bǔ)償費(fèi)為1017.97萬(wàn)元。詳見(jiàn)下表。

銅鑼徑水庫(kù)建管費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算表

5 結(jié) 論

a.按發(fā)電和供水庫(kù)容比例作為銅鑼徑水庫(kù)擴(kuò)建工程建管費(fèi)用分?jǐn)偡椒ㄝ^為合理，計(jì)算直觀簡(jiǎn)便。發(fā)電和供水調(diào)節(jié)庫(kù)容分別為825.24萬(wàn)m3和800萬(wàn)m3，相應(yīng)分?jǐn)偙壤秊?0.78%和49.22%，雙方分?jǐn)傎M(fèi)用為21205.83萬(wàn)元和205540.37萬(wàn)元。

b.工程總投資是以2010年3月工程開(kāi)工前政府相關(guān)批復(fù)為依據(jù)。由于征地拆遷困難、工程本身建設(shè)周期較長(zhǎng)、人工機(jī)械和材料價(jià)格上漲、大壩填筑料場(chǎng)變化等因素，工程建設(shè)過(guò)程或結(jié)算階段存在工程費(fèi)用增加、概算調(diào)整等問(wèn)題，雙方可在協(xié)議中予以約定。

[1] 廣東省水利電力勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院.深圳市銅鑼徑水庫(kù)擴(kuò)建工程初步設(shè)計(jì)報(bào)告[R].廣州，2007.

[2] 廣東省水利電力勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院.深圳抽水蓄能電站工程可行性研究報(bào)告[R].廣州，2007.