郗盼

3月29日，新三板公司華凱保險(xiǎn)公告披露，公司及分公司因在2016年至2017年經(jīng)營期間，存在“利用公司業(yè)務(wù)便利為他人牟取不正當(dāng)利益”以及“編制虛假的報(bào)告、報(bào)表、文件、資料”的違法行為被行政處罰，公司合計(jì)被罰款50萬元，相關(guān)責(zé)任主體被浙江保監(jiān)局提出警告并進(jìn)行了罰款。

事實(shí)上，此處行政處罰決定華凱保險(xiǎn)在2018年3月8日就收到了，公告稱因工作人員的疏忽，導(dǎo)致該事項(xiàng)未及時(shí)告知督導(dǎo)券商，現(xiàn)被提醒才予以補(bǔ)發(fā)的。

為向相關(guān)方支付銷售費(fèi)用勞務(wù)發(fā)票套現(xiàn)300萬元

2016年7月至2017年6月期間，華凱保險(xiǎn)銷售股份有限公司（證券簡稱：華凱保險(xiǎn)，證券代碼：834343.OC）浙江分公司為了向部分車商和擔(dān)保公司支付銷售費(fèi)用，通過杭州某勞務(wù)派遣有限公司和諸暨市某勞務(wù)承包有限公司取得勞務(wù)發(fā)票共計(jì)305.65萬元。上述勞務(wù)公司在扣除開票費(fèi)用后將資金支付給了相關(guān)車商和擔(dān)保公司。

2014年8月18日至2017年1月17日，方軍擔(dān)任華凱保險(xiǎn)浙江分公司的總經(jīng)理知曉并對上述違法行為進(jìn)行了審批，以違法行為發(fā)生日期為準(zhǔn)，方軍任內(nèi)涉案虛假金額157.62萬元。此外，高林江在2017年1月17日至檢查結(jié)束日任華凱保險(xiǎn)浙江分公司的總經(jīng)理，其任內(nèi)涉案虛假金額為148.03萬元。

上述編制虛假的報(bào)告、報(bào)表、文件、資料的行為，違反了《保險(xiǎn)法》及《保險(xiǎn)專業(yè)代理機(jī)構(gòu)監(jiān)管規(guī)定》相關(guān)規(guī)定，華凱保險(xiǎn)浙江分公司被浙江保監(jiān)局罰款36萬元，對方軍、高江林兩位直接負(fù)責(zé)人提出警告，并分別罰款7萬元。

利用公司業(yè)務(wù)便利為他人牟取不正當(dāng)利益

不僅是上述利用勞務(wù)發(fā)票套現(xiàn)，公司還存在利用業(yè)務(wù)便利為他人牟取不正當(dāng)利益行為。2016年8月到2017年上半年，華凱保險(xiǎn)與未取得保險(xiǎn)兼業(yè)代理業(yè)務(wù)許可證的上海某國際貿(mào)易有限公司（以下簡稱：上海貿(mào)易）開展合作，上海貿(mào)易公司的銷售人員以個人代理人的名義加入華凱保險(xiǎn)河北分公司和陜西分公司，華凱保險(xiǎn)通過現(xiàn)金支票的方式，提取傭金89.35萬元存入員工方某、李某的銀行賬戶后，轉(zhuǎn)賬支付給上海貿(mào)易公司的法人代表劉某（未在華凱保險(xiǎn)辦理執(zhí)業(yè)登記）個人銀行賬戶。

華凱保險(xiǎn)上述利用業(yè)務(wù)便利為其他機(jī)構(gòu)或者個人牟取不正當(dāng)利益的行為，違反了《保險(xiǎn)法》相關(guān)規(guī)定，浙江保監(jiān)局對華凱保險(xiǎn)罰款14萬。在這一事件過程中，華凱保險(xiǎn)總經(jīng)理梁松知曉并審批了上述違法行為，保監(jiān)局對其提出警告并罰款4萬元。

華凱保險(xiǎn)的補(bǔ)充公告中顯示，此次處罰盡管沒有限制公司的經(jīng)營活動，但起到了風(fēng)險(xiǎn)警示作用。公司將會全面排查和整改不規(guī)范的經(jīng)營行為，同時(shí)組織公司人員加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)合規(guī)意識，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)控管理體系，避免此類事件再次發(fā)生。

銷售分支機(jī)構(gòu)快速擴(kuò)展，公司治理風(fēng)險(xiǎn)加大

華凱保險(xiǎn)上述違規(guī)事實(shí)的發(fā)生，或許跟近年來公司業(yè)務(wù)快速擴(kuò)展，帶來的治理風(fēng)險(xiǎn)有一定的關(guān)系。

資料顯示，華凱保險(xiǎn)成立于2012年7月31日，注冊資本5000萬元。公司主營為代理銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品的相關(guān)服務(wù)，2015年11月19日在新三板掛牌。

數(shù)據(jù)顯示，2016年華凱保險(xiǎn)營業(yè)總收入1.48億元，比上年同期增長57.45%；經(jīng)營虧損1204.43萬元，比上年實(shí)現(xiàn)凈利潤27.82萬元有較大變化。公司經(jīng)營保險(xiǎn)銷售的業(yè)務(wù)能力實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定的增長。年報(bào)顯示，2016年華凱保險(xiǎn)銷售分支機(jī)構(gòu)快速擴(kuò)展，在保險(xiǎn)銷售網(wǎng)絡(luò)上，公司在原先開設(shè)的浙江、安徽10個省市或計(jì)劃單列市的基礎(chǔ)上，陸續(xù)開設(shè)遼寧、廣東等8個省市，并在這些所屬省份機(jī)構(gòu)下凈新增分支機(jī)構(gòu)122家，累計(jì)分支機(jī)構(gòu)數(shù)達(dá)到204家，保險(xiǎn)銷售網(wǎng)絡(luò)更趨密集化。此外，在公司取得了保險(xiǎn)公司經(jīng)營許可后，還并購了杭州華平保險(xiǎn)公估有限公司。

2016年新增機(jī)構(gòu)在2017年逐漸開始開展業(yè)務(wù)，給華凱保險(xiǎn)2017年的業(yè)績帶來大幅增長。數(shù)據(jù)顯示，2017年上半年，華凱保險(xiǎn)取得營業(yè)收入1.29億元，同比上期增長114.92%。報(bào)告期內(nèi)，公司的主營業(yè)務(wù)收入主要為保險(xiǎn)代理銷售取得的收入，其中車險(xiǎn)業(yè)務(wù)代理收入8，015.52萬元，比重最大，長期壽險(xiǎn)代理收入827.22萬元，同比增幅236.84%。但由于新設(shè)營業(yè)部為獲取業(yè)務(wù)收入而支付的成本較高，目前該公司整體處于虧損狀態(tài)。2017年華凱保險(xiǎn)利潤虧損155.74萬元，同比前期虧損降低30.67%。

此外，2017年上半年，華凱保險(xiǎn)在年初18個省204家營業(yè)機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，凈新增29 家分支機(jī)構(gòu)，累計(jì)可營業(yè)的分支機(jī)構(gòu)達(dá)到了233 家，公司的代理人已突破3000人。

業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，分支機(jī)構(gòu)數(shù)量不斷增加，使得公司面臨較大的合規(guī)和內(nèi)部治理風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制又是公司正常經(jīng)營的前提和保證。如果大力擴(kuò)展規(guī)模的同時(shí)，不能有效的控制公司管理上的風(fēng)險(xiǎn)，將會得不償失。合規(guī)經(jīng)營為先，上述行政處罰對華凱保險(xiǎn)公司來說也是一種經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。