賀坤

摘要：隨著個人用匯需求不斷增長，越來越多的個人外匯交易行為難以界定其性質(zhì)（即屬于經(jīng)常項(xiàng)目還是資本項(xiàng)目）。銀行的代位監(jiān)管意識尚未形成，個別不法分子對制度限定的分拆結(jié)售匯、非法網(wǎng)絡(luò)炒匯等規(guī)定研究的較為透徹，有意在外匯管理規(guī)定的黃線內(nèi)或利用外匯監(jiān)管真空區(qū)，規(guī)避制度規(guī)定，直接影響外匯局對個人收支行為和交易資金流動風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體把握和判斷，文章通過探討建立個人主體監(jiān)管體系，突破現(xiàn)有額度管理的局限，從資金來源和資金運(yùn)用角度，實(shí)現(xiàn)個人外匯監(jiān)管的全方位管理。

關(guān)鍵詞：個人外匯：主體監(jiān)管：指標(biāo)體系

個人主體監(jiān)管模式可以全面掌握主體的交易數(shù)據(jù)和信息，及時發(fā)現(xiàn)個人交易中的異常行為。在加強(qiáng)對高風(fēng)險(xiǎn)主體監(jiān)管力度，有效控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，對合規(guī)主體給予最大的便利化，全面降低個人主體的涉匯成本和外匯局監(jiān)管成本，從而促進(jìn)個人合規(guī)經(jīng)營，營造誠信興商的社會環(huán)境。

一、個人主體監(jiān)管總體思路及基本原則

個人外匯主體監(jiān)管的總體思路是打破原有對結(jié)售匯、外幣現(xiàn)鈔存取、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)等行為監(jiān)管格局，實(shí)現(xiàn)以涉匯個人為主體、以非現(xiàn)場監(jiān)測及分類管理為管理手段的新型管理模式，對合規(guī)個人辦理外匯業(yè)務(wù)實(shí)施便利化，對違規(guī)和異常個人辦理外匯業(yè)務(wù)加強(qiáng)管理，以營造“守信激勵、失信懲戒”的外匯市場氛圍。

在此模式下，個人外匯主體監(jiān)管框架設(shè)計(jì)主要基于以下幾個原則：一是將監(jiān)管重點(diǎn)由結(jié)售匯環(huán)節(jié)拓寬至收付結(jié)售全流程一體化的監(jiān)測管理。針對“有限額就有分拆”的現(xiàn)狀，改變以結(jié)售匯管理為主線的管理思路，逐步放寬或取消個人結(jié)售匯年度限額管理，從外匯資金來源、運(yùn)用的角度實(shí)現(xiàn)對個人外匯業(yè)務(wù)的全面監(jiān)測。二是將區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目的行為監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)橐允罩€體行為人為對象的主體監(jiān)管。針對“有管理區(qū)別就有政策尋租”的現(xiàn)狀，放棄按經(jīng)常項(xiàng)目、資本項(xiàng)目分別管理的制度，建立主體監(jiān)管模式。三是將結(jié)售匯“關(guān)注名單”分類管理外延至個人外匯業(yè)務(wù)的綜合評估及類類管理。針對“關(guān)注名單”范圍有限的現(xiàn)狀，在主體監(jiān)管模式下，根據(jù)涉匯個人的全口徑個人外匯業(yè)務(wù)情況對個人主體實(shí)施綜合評估并據(jù)此分類，對存在違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及事實(shí)的個人主體采取“負(fù)面清單式”的差異化管理措施，以實(shí)現(xiàn)對合規(guī)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)最大程度的便利化、違規(guī)及異常業(yè)務(wù)加大懲處及業(yè)務(wù)辦理難度的主體監(jiān)管目標(biāo)。

二、具體構(gòu)想

（一）完善數(shù)據(jù)采集，構(gòu)建系統(tǒng)架構(gòu)

建立與銀行及反洗錢系統(tǒng)相關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)采集平臺，提取人民幣賬戶與外幣賬戶的劃轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)信息，將與結(jié)售匯相關(guān)的人民幣資金來源和資金走向納入數(shù)據(jù)采集范圍，完善個人用匯資金流向情況監(jiān)測，采集海關(guān)、稅務(wù)等部門外部數(shù)據(jù)，將個人所得納稅數(shù)據(jù)、外幣現(xiàn)鈔攜帶出入境數(shù)據(jù)納入系統(tǒng)：建立包括個人跨境收付匯數(shù)據(jù)、個人境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、個人外幣現(xiàn)鈔存取數(shù)據(jù)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)口徑，保證數(shù)據(jù)采集的完整性，實(shí)現(xiàn)對個人外匯資金流量、流向及存量的全方位監(jiān)控。個人主體監(jiān)管所依托的監(jiān)測系統(tǒng)架構(gòu)和功能，應(yīng)包括數(shù)據(jù)查詢、數(shù)據(jù)分析、監(jiān)測預(yù)警和主體管理等模塊。

（二）設(shè)計(jì)科學(xué)合理的指標(biāo)體系進(jìn)行主體管理

個人主體監(jiān)管的指標(biāo)設(shè)定遵循全面性、多元化和靈活性的原則，涵蓋跨境收支、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、本外幣轉(zhuǎn)換、現(xiàn)鈔存取等全口徑交易活動，對同一交易行為從多個角度進(jìn)行交叉比對，根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢變化的外匯收支實(shí)際，對指標(biāo)和閥值進(jìn)行動態(tài)調(diào)整（詳見表1）。個人主體監(jiān)管指標(biāo)分為兩類，一類指標(biāo)可在宏觀、中觀、微觀三個層面發(fā)揮作用，宏觀層面可用來判定全國范圍內(nèi)個人項(xiàng)下外匯資金流動或結(jié)售匯等的總體情況，可用來分析和判定全國個人項(xiàng)下外匯收支和結(jié)售匯形勢，中觀層面可用來判定某一地區(qū)、某類主體的個人資金流動或結(jié)售匯等的情況，可根據(jù)整體資金形勢，鎖定影響地區(qū)或主體，微觀層面可用于鎖定某個人的資金流動或結(jié)售匯情況，可用來統(tǒng)計(jì)分析和預(yù)警監(jiān)測，便于從宏觀到微觀找到變量因子，重點(diǎn)監(jiān)管：另一類指標(biāo)僅用來篩查異常交易主體，預(yù)警可能存在交易背景不真實(shí)或者違規(guī)的個人交易主體，

除了對個人主體交易的定量指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測外，個人辦理業(yè)務(wù)的合規(guī)性需設(shè)定定性指標(biāo)進(jìn)行評價，合規(guī)性指標(biāo)校驗(yàn)有問題的個人，直接納入異常主體進(jìn)行監(jiān)管。（具體指標(biāo)見表2）。

（三）對個人主體實(shí)施分類管理

一是主體分類方面，可分為三類：合規(guī)類（未發(fā)現(xiàn)違規(guī)及異常業(yè)務(wù)的個人）、違規(guī)類（發(fā)現(xiàn)違規(guī)辦理業(yè)務(wù)的個人）和關(guān)注類（發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)異常，還不能確定違規(guī)的個人）。二是在差異化管理措施方面，對“合規(guī)”個人實(shí)現(xiàn)最大程度的便利化，從而督促個人守法辦理業(yè)務(wù)意識；對“違規(guī)”個人嚴(yán)格按規(guī)定處罰，對后續(xù)業(yè)務(wù)逐筆提供真實(shí)性證明材料，并實(shí)施“黑名單”政策，納入金融征信管理范疇，以制約后續(xù)的經(jīng)濟(jì)行為，擴(kuò)大其影響范圍：對“關(guān)注”個人，對其后續(xù)的超過一定額度的外匯業(yè)務(wù)加強(qiáng)真實(shí)性審核。三是主管外匯局確定方面，為便于分類后續(xù)跟蹤監(jiān)管，建議給分類為“違規(guī)”和“關(guān)注”的個人指定主管外匯局，原則為“誰分類，該主管”，即由確定分類的外匯局作為主管外匯局，對于跨地區(qū)辦理的業(yè)務(wù)，由共同上級局確定分類，即由共同上級局為主管外匯局。主管外匯局對其分類名單中的個人進(jìn)行后續(xù)業(yè)務(wù)監(jiān)測及名單管理。四是分類發(fā)布與調(diào)整方面，將分類名單在個人外匯監(jiān)管系統(tǒng)中公布，并在分類名單中加注主管外匯局地區(qū)代碼，名單中的后續(xù)個人外匯業(yè)務(wù)在向業(yè)務(wù)地外匯局傳輸外，同時傳輸主管外匯局，必要情況下主管外匯局可要求業(yè)務(wù)地外匯局協(xié)助核查相關(guān)業(yè)務(wù)。分類期限為兩年，期滿后由主管外匯局評估，業(yè)務(wù)正常的恢復(fù)“正常”，繼續(xù)存在異常，保持原分類類型或降級。五是分類查詢與業(yè)務(wù)辦理方面，分類名單全國共享，銀行在為個人辦理外匯業(yè)務(wù)前應(yīng)先查詢分類類型：同時為擴(kuò)大影響范圍，增強(qiáng)誠信守法意識，分類名單應(yīng)在人民銀行、稅務(wù)、商務(wù)、海關(guān)等相關(guān)主管部門間共享，一方面可納入人民銀行征信系統(tǒng)，約束其金融投資行為，另一方面可通過上傳電子口岸的方式供海關(guān)、商務(wù)、稅務(wù)部門查詢參考。