■ 胡 魁

（國(guó)土資源部咨詢研究中心，北京 100035）

為了促進(jìn)礦業(yè)可持續(xù)發(fā)展，拓展礦業(yè)資本市場(chǎng)，迫切需要制定礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息披露規(guī)則，這涉及礦產(chǎn)儲(chǔ)量評(píng)審制度、誠(chéng)信體系建設(shè)、劃分政府與市場(chǎng)邊界等諸多方面。筆者對(duì)有關(guān)問題進(jìn)行學(xué)習(xí)思考，初步形成一些觀點(diǎn)，現(xiàn)整理成文，歡迎同行們批評(píng)指正。

1　制定我國(guó)資本市場(chǎng)礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息披露規(guī)則的指導(dǎo)思想

以黨的十九大精神為統(tǒng)領(lǐng)，運(yùn)用階梯式發(fā)展理論創(chuàng)導(dǎo)的方法，剖析新時(shí)代中國(guó)資本市場(chǎng)對(duì)礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息的根本要求，借鑒國(guó)際有用經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合中國(guó)國(guó)情，對(duì)構(gòu)建我國(guó)礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息披露規(guī)則、管理制度、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的若干主要問題，提出個(gè)人見解。

十九大為新時(shí)代指明了方向，提供了強(qiáng)大的理論和思想武器，為我們各項(xiàng)工作提供了根本遵循。號(hào)召全黨全國(guó)各族人民要緊密團(tuán)結(jié)在黨中央周圍，高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，銳意進(jìn)取，埋頭苦干，為實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的中國(guó)夢(mèng)、實(shí)現(xiàn)人民對(duì)美好生活的向往繼續(xù)奮斗！不忘初心、牢記使命，永遠(yuǎn)堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想。中國(guó)將繼續(xù)發(fā)揮負(fù)責(zé)任大國(guó)作用，推動(dòng)構(gòu)建人類命運(yùn)共同體，不斷貢獻(xiàn)中國(guó)智慧和中國(guó)方案。發(fā)展社會(huì)主義先進(jìn)文化，不忘本來(lái)、吸收外來(lái)、面向未來(lái)，更好構(gòu)筑中國(guó)精神、中國(guó)價(jià)值、中國(guó)力量。

階梯式發(fā)展理論是原地質(zhì)礦產(chǎn)部部長(zhǎng)朱訓(xùn)同志對(duì)礦產(chǎn)地質(zhì)勘查階段進(jìn)行哲學(xué)反思并概括和總結(jié)出來(lái)的事物發(fā)展模式和規(guī)律。該理論認(rèn)為，發(fā)展是一個(gè)過程，是一個(gè)由量變到質(zhì)變的過程。過程由相互銜接而又具有不同質(zhì)的階段組成。在每個(gè)階段內(nèi)部，通過量的積累引起質(zhì)的變化而進(jìn)入新的階段。階梯式發(fā)展是事物發(fā)展的普遍規(guī)律，表現(xiàn)為在階梯內(nèi)的漸變和階梯間的突變。階梯式發(fā)展理論是中國(guó)哲學(xué)領(lǐng)域的創(chuàng)新成果，對(duì)我們把握和認(rèn)識(shí)客觀物質(zhì)世界運(yùn)動(dòng)的規(guī)律具有重要的理論意義和實(shí)踐意義。在階梯式發(fā)展理論指導(dǎo)下分析問題和解決問題，應(yīng)該注重以下幾點(diǎn)：第一，正確劃分發(fā)展階段，把握各階段的標(biāo)型特征。深刻分析前一階段的質(zhì)變要素。第二，階段不能超越，但可以通過主觀努力縮短其進(jìn)程，“抓住牛鼻子”促進(jìn)矛盾轉(zhuǎn)化。第三，當(dāng)可以實(shí)現(xiàn)質(zhì)的飛躍的時(shí)候，要勇于開創(chuàng)工作的新局面，上一個(gè)新臺(tái)階。第四，在臺(tái)階轉(zhuǎn)換突變飛躍的時(shí)候，要做好頂層設(shè)計(jì)。

2　我國(guó)礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息披露制度的歷史演變與階段劃分

我國(guó)礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息披露制度可以劃分為三個(gè)階段，依次為礦業(yè)資本市場(chǎng)建立以前時(shí)期、礦業(yè)資本市場(chǎng)初建時(shí)期和礦業(yè)資本市場(chǎng)健全時(shí)期，基本與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制初建、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制健全等三期時(shí)代背景，和中國(guó)站起來(lái)、富起來(lái)、強(qiáng)起來(lái)三個(gè)發(fā)展階段相對(duì)應(yīng)。

關(guān)于中國(guó)資本市場(chǎng)對(duì)礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息的根本要求，筆者歸納中外關(guān)注的主要方面：一是原始資料的真實(shí)性，二是儲(chǔ)量信息的科學(xué)性，三是儲(chǔ)量信息的合法性，四是相關(guān)人員的可靠性，五是監(jiān)督懲戒的有效性，六是成果表達(dá)的通俗性。六個(gè)方面聚焦到一個(gè)核心，就是為資本市場(chǎng)提供誠(chéng)信而相對(duì)可靠的礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息。本文將圍繞這“六方面一核心”來(lái)分析歷史演變階梯，設(shè)計(jì)新時(shí)代我國(guó)礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息披露規(guī)則的要點(diǎn)。

現(xiàn)對(duì)三個(gè)階段的經(jīng)濟(jì)社會(huì)背景，礦業(yè)資本市場(chǎng)發(fā)育情況和礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息披露制度特點(diǎn)分析如下。

2.1　礦業(yè)資本市場(chǎng)建立以前時(shí)期（1953—1992年）

從1953年中共中央同意“在國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下成立全國(guó)礦產(chǎn)埋藏量鑒定委員會(huì)，以便由這個(gè)委員會(huì)審查和批準(zhǔn)各種礦物原料的儲(chǔ)量，掌握全國(guó)礦產(chǎn)資源的平衡工作”開始，到1992年黨的十四大報(bào)告把建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革新的目標(biāo)為止。這個(gè)階段約40年，我國(guó)實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，沒有礦業(yè)資本市場(chǎng)，但有嚴(yán)密的礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息披露制度。披露（陳述、表白）的載體是礦產(chǎn)儲(chǔ)量平衡表和礦產(chǎn)地質(zhì)勘查儲(chǔ)量報(bào)告，前者是總體的概略數(shù)據(jù)，后者是個(gè)體的詳細(xì)資料。披露的范圍是地質(zhì)勘查主管部門，礦產(chǎn)開發(fā)主管部門、設(shè)計(jì)單位及建礦企業(yè)，計(jì)劃主管部門，地質(zhì)資料館等有關(guān)用戶。

這個(gè)階段礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息披露制度的標(biāo)型特征，按照上述“六方面一核心”要點(diǎn)，分析歸納如下：

(1)原始資料的真實(shí)性。提交地質(zhì)勘查儲(chǔ)量報(bào)告的單位一般都是進(jìn)行勘查工作的單位，提交的成果是第一手資料。各項(xiàng)原始資料需經(jīng)過三級(jí)檢查、兩級(jí)驗(yàn)收進(jìn)行質(zhì)量把關(guān)，有的還要接受上級(jí)主管單位抽查。樣品分析測(cè)試質(zhì)量保障有資格資質(zhì)限制、操作規(guī)程和內(nèi)檢外檢，不合格的結(jié)果不報(bào)出。各項(xiàng)勘查手段都以嚴(yán)格的技術(shù)管理制度保證資料的真實(shí)可靠。

(2)儲(chǔ)量信息的科學(xué)性。儲(chǔ)量不是簡(jiǎn)單的一組數(shù)據(jù)，而是礦產(chǎn)資源數(shù)量、質(zhì)量、空間分布規(guī)律、加工選冶技術(shù)性能、開采技術(shù)條件、技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)以及地質(zhì)可靠性等級(jí)的綜合表達(dá)，這些內(nèi)容都包含在地質(zhì)勘查報(bào)告（文、圖、表）之中。編寫這份報(bào)告是對(duì)各種原始資料進(jìn)行去粗取精、去偽存真，由感性認(rèn)識(shí)上升到理性認(rèn)識(shí)的綜合研究過程，對(duì)成礦地質(zhì)條件與控礦因素的判斷是儲(chǔ)量報(bào)告的靈魂。為了防止個(gè)人和勘查單位的偏見，所有儲(chǔ)量報(bào)告都必須經(jīng)過審批才能成立。其中提供礦山建設(shè)利用的勘探報(bào)告必須經(jīng)過省級(jí)或全國(guó)儲(chǔ)委審批。

儲(chǔ)委的報(bào)告審批制度很像一種技術(shù)法庭。提交報(bào)告的地勘單位及其上級(jí)主管是辯方，用礦部門及其設(shè)計(jì)院是控方，聘請(qǐng)的專家（評(píng)論員）相當(dāng)于陪審員，儲(chǔ)委工作人員充當(dāng)法官，在各方辯論的基礎(chǔ)上做出判斷，下達(dá)決議書或?qū)徟庖姇?。審批的依?jù)是各種規(guī)范。審批制度倒逼報(bào)告提交方重視質(zhì)量，共同保障儲(chǔ)量信息的科學(xué)性。

(3)儲(chǔ)量信息的合法性?，F(xiàn)行《礦產(chǎn)資源法》第十三條規(guī)定“國(guó)務(wù)院礦產(chǎn)儲(chǔ)量審批機(jī)構(gòu)或者省、自治區(qū)、直轄市礦產(chǎn)儲(chǔ)量審批機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審查批準(zhǔn)供礦山建設(shè)設(shè)計(jì)使用的勘探報(bào)告，并在規(guī)定的期限內(nèi)批復(fù)報(bào)送單位。勘探報(bào)告未經(jīng)批準(zhǔn)，不得作為礦山建設(shè)設(shè)計(jì)的依據(jù)?！钡谑臈l規(guī)定“礦產(chǎn)資源勘查成果檔案資料和各類礦產(chǎn)儲(chǔ)量的統(tǒng)計(jì)資料，實(shí)行統(tǒng)一的管理制度，按照國(guó)務(wù)院規(guī)定匯交或者填報(bào)?！痹谄湎掠袑?shí)施細(xì)則等配套法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件，細(xì)化落實(shí)法律規(guī)定。在技術(shù)方面，逐漸建立起各種規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。以1992年《固體礦產(chǎn)地質(zhì)勘探總則》為標(biāo)志，形成了我國(guó)統(tǒng)一完整的規(guī)范體系。包括分礦種規(guī)范47種，涉及礦種84種。這些規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)立足于我國(guó)礦產(chǎn)大量探采對(duì)比的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，被視為技術(shù)法規(guī)，為勘查單位、評(píng)審機(jī)構(gòu)、涉礦企業(yè)及國(guó)家管理機(jī)關(guān)所共同遵守。

(4)相關(guān)人員可靠性?？辈閱挝?、審批機(jī)構(gòu)中涉及儲(chǔ)量信息的人員都屬于公職人員，按照黨管干部原則、干部管理權(quán)限分級(jí)管理，行政人員、行政領(lǐng)導(dǎo)、技術(shù)人員、技術(shù)負(fù)責(zé)人（總工程師）都按德才兼?zhèn)湓瓌t選任，技術(shù)任職有專業(yè)技術(shù)職稱要求。例如承擔(dān)儲(chǔ)量審批的專家（評(píng)論員、儲(chǔ)量評(píng)估師）的選任條件，無(wú)論資歷、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)都比加拿大、澳大利亞的“合資格人”要求高。

(5)監(jiān)督懲戒的有效性。勘查單位、評(píng)審機(jī)構(gòu)任職人員失職將受批判和紀(jì)律處分，弄虛作假者會(huì)被嚴(yán)懲，情節(jié)嚴(yán)重者按“現(xiàn)行反革命”論處。懲戒有效，總體作風(fēng)正派。優(yōu)秀代表有大慶的“三老四嚴(yán)”和地質(zhì)系統(tǒng)重視質(zhì)量的“大降坪精神”。

(6)成果表達(dá)的通俗性。儲(chǔ)量信息披露范圍有限，有的涉密。對(duì)通俗性不講究。

(7)礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息的誠(chéng)信與相對(duì)可靠性。儲(chǔ)量信息總體誠(chéng)信可靠，失實(shí)情況罕見。但受政治風(fēng)氣影響曾發(fā)生總體偏離傾向，事后又自我糾正回歸正確軌道。一次是1958－1960年的“大躍進(jìn)”，受到高指標(biāo)、浮夸風(fēng)的影響，管理混亂，勘查工作質(zhì)量降低，在此期間提交的勘查報(bào)告存在的問題很多，1962年進(jìn)行全面復(fù)審核實(shí)儲(chǔ)量，計(jì)各類報(bào)告6514份，大半進(jìn)行降級(jí)別、降勘探階段處理，又花了三年時(shí)間進(jìn)行補(bǔ)課，重樹了重視地質(zhì)工作質(zhì)量的傳統(tǒng)。第二次是1966年開始的“文革動(dòng)亂”，地勘組織、審批機(jī)構(gòu)、儲(chǔ)量規(guī)范都受到?jīng)_擊，甚至出現(xiàn)以政治學(xué)習(xí)班代替儲(chǔ)量評(píng)審的情況。在之后的撥亂反正中，特別是1983年恢復(fù)全國(guó)儲(chǔ)委之后，錯(cuò)誤傾向得到糾正，起到審計(jì)監(jiān)督仲裁公證作用的礦產(chǎn)儲(chǔ)量審批制度得到加強(qiáng)。

2.2　礦業(yè)資本市場(chǎng)初建時(shí)期（1992—2017年）

自從1992年黨的十四大正式提出建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和國(guó)有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度25年以來(lái)，經(jīng)濟(jì)體制改革進(jìn)一步深化，礦業(yè)經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)以下特征：一是企業(yè)主體多元化，一改公有制企業(yè)獨(dú)大局面，非公企業(yè)已占半壁江山，全民、集體、股份、民營(yíng)、個(gè)體、中外合資、外資等多種所有制成分并存。二是1996年《礦產(chǎn)資源法》修訂，放開了礦業(yè)權(quán)流轉(zhuǎn)，開辟了礦業(yè)權(quán)市場(chǎng)，但不夠成熟。三是礦業(yè)管理制度大變革，初步實(shí)行礦產(chǎn)資源統(tǒng)一管理與產(chǎn)業(yè)管理分開，政府礦業(yè)管理部門轉(zhuǎn)變?yōu)閰f(xié)會(huì)、集團(tuán)公司，國(guó)有企業(yè)實(shí)行公司制改革，實(shí)施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，推進(jìn)企業(yè)重組上市。四是企業(yè)融資方式多樣化，債券融資、股權(quán)融資、項(xiàng)目融資，但礦業(yè)融資難，礦產(chǎn)勘查融資投入問題未能解決。五是對(duì)外開放，2001年中國(guó)正式加入WTO，與國(guó)際礦業(yè)經(jīng)濟(jì)聯(lián)系愈加緊密，但在礦產(chǎn)品對(duì)外貿(mào)易中缺乏話語(yǔ)權(quán)，經(jīng)常處于不利地位。六是受國(guó)際形勢(shì)與國(guó)內(nèi)推進(jìn)改革雙重影響，礦業(yè)形勢(shì)起伏波動(dòng)，在2003—2012年十年礦業(yè)黃金時(shí)代之前，礦業(yè)發(fā)展困難重重，礦業(yè)、礦山、礦工、礦城“四礦”問題突出，黃金十年之后進(jìn)入下行周期，探與采、供與需、開發(fā)與保護(hù)（環(huán)境、資源）之間比例失調(diào)的問題亟待破解。七是對(duì)礦產(chǎn)資源實(shí)施國(guó)有資產(chǎn)管理，但在如何實(shí)現(xiàn)全民資產(chǎn)收益同時(shí)保護(hù)礦山企業(yè)合法權(quán)益方面，尚缺乏周全的礦政管理制度，礦業(yè)稅費(fèi)過重與國(guó)有資產(chǎn)流失現(xiàn)象并存。八是礦產(chǎn)儲(chǔ)量管理在學(xué)習(xí)西方和保留我國(guó)特色優(yōu)勢(shì)方面苦苦探索，尚沒有確立適應(yīng)中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的管理?xiàng)l例。九是礦產(chǎn)勘查開發(fā)技術(shù)大進(jìn)步，礦業(yè)經(jīng)濟(jì)大發(fā)展，艱難支撐了經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)對(duì)礦產(chǎn)品的需求。礦業(yè)經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)出明顯的二元結(jié)構(gòu)，即具有先進(jìn)科技水平、管理制度、誠(chéng)信信譽(yù)的國(guó)際一流的優(yōu)秀礦業(yè)企業(yè)與落后的礦業(yè)企業(yè)并存。

這個(gè)階段礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息披露制度的標(biāo)型特征，按照上述“六方面一核心”要點(diǎn)，分析歸納如下：

(1)原始資料的真實(shí)性。優(yōu)秀的地勘單位與礦業(yè)企業(yè)堅(jiān)持對(duì)第一手資料的質(zhì)量把關(guān)，敢于對(duì)原始資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。落后的地勘單位質(zhì)量把控松弛，原始資料觀察水平不高，個(gè)別出現(xiàn)弄虛作假，有失誠(chéng)信。

(2)儲(chǔ)量信息的科學(xué)性。儲(chǔ)量信息的科學(xué)性保障首先是報(bào)告編寫單位的綜合研究能力，由勘查單位親自編寫的報(bào)告比委托別家編寫的質(zhì)量高。更重要的是第三方評(píng)審制度。這一階段的第三方由政府審批機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)橐婪ǔ闪⒌?、由政府監(jiān)管的專門評(píng)審機(jī)構(gòu)，基本延續(xù)了儲(chǔ)委的操作模式，但時(shí)間緊任務(wù)重，把關(guān)的嚴(yán)格程度較差。一般而言，一個(gè)管轄區(qū)只有一家機(jī)構(gòu)的比試驗(yàn)幾家競(jìng)爭(zhēng)機(jī)構(gòu)的好；由財(cái)政撥款的參公事業(yè)單位比向送審單位收取費(fèi)用的好。經(jīng)過評(píng)審機(jī)構(gòu)評(píng)審的報(bào)告，對(duì)儲(chǔ)量信息的科學(xué)性由評(píng)審機(jī)構(gòu)及評(píng)審專家負(fù)責(zé)。對(duì)于工作程度較低的地質(zhì)報(bào)告，早期由其上級(jí)主管部門和本單位黨政技術(shù)負(fù)責(zé)人把關(guān)，這方面制度放松較多，后來(lái)也有評(píng)審，但要求不嚴(yán)，問題不少，只有優(yōu)秀企業(yè)單位尚能保證質(zhì)量。已開發(fā)礦山的儲(chǔ)量核實(shí)報(bào)告質(zhì)量參差不齊。

(3)儲(chǔ)量信息的合法性?！兜V產(chǎn)資源法》第十三條、第十四條沒有修改,仍然合法有效,但在政府歷次簡(jiǎn)政放權(quán)中,審批弱化為認(rèn)定、備案。1999年7月，國(guó)土資源部、國(guó)家計(jì)委、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、中國(guó)人民銀行、中國(guó)證監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布《礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量評(píng)審認(rèn)定辦法》（國(guó)土資發(fā)〔1999〕205號(hào)），該辦法規(guī)定礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓、公開發(fā)行股票、銀行及其他金融機(jī)構(gòu)受理貸款依據(jù)的儲(chǔ)量信息，都得經(jīng)過評(píng)審、認(rèn)定程序。其實(shí)質(zhì)是規(guī)定了礦業(yè)融資資本市場(chǎng)上儲(chǔ)量信息的監(jiān)督管理制度，是信息披露制度的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。但是有人卻誤認(rèn)為這是政府直接參與了經(jīng)營(yíng)，可能成為被告，因此貶低其強(qiáng)化監(jiān)督管理的意義，降低其執(zhí)行力。（儲(chǔ)量信息的提供者是礦業(yè)權(quán)人和報(bào)告編寫單位，評(píng)審認(rèn)定是監(jiān)督管理，并不干預(yù)企業(yè)具體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。監(jiān)督管理不當(dāng)也可能成為被告，民告官不可避免）礦產(chǎn)勘查規(guī)范進(jìn)行了更新和補(bǔ)充。2003年固體礦產(chǎn)規(guī)范體系除實(shí)行新的儲(chǔ)量分類以外，其他方面基本維持了1992年規(guī)范體系，但稍嫌簡(jiǎn)略，某些規(guī)定放松，各地執(zhí)行不夠一致。

2007年中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)整合了1993年以來(lái)有關(guān)文件，正式發(fā)布《上市公司信息披露管理辦法》（第40號(hào)令），規(guī)定了披露信息的基本原則、信息披露義務(wù)人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，為儲(chǔ)量信息在我國(guó)資本市場(chǎng)上的披露規(guī)則指明了定位原則。

(4)相關(guān)人員可靠性。在礦業(yè)形勢(shì)高漲時(shí)期，儲(chǔ)量報(bào)告編制單位技術(shù)人員短缺，各級(jí)負(fù)責(zé)人內(nèi)審監(jiān)督弱化，報(bào)告編制人員素質(zhì)良莠不齊。儲(chǔ)量報(bào)告評(píng)審依靠?jī)?chǔ)量評(píng)估師進(jìn)行技術(shù)把關(guān)。后期儲(chǔ)量評(píng)估師管理制度、地勘資質(zhì)審批事項(xiàng)被取消，正在制定過渡銜接辦法。

(5)監(jiān)督懲戒的有效性。對(duì)儲(chǔ)量評(píng)審機(jī)構(gòu)與評(píng)估師建立了廉潔“六不準(zhǔn)”“七不準(zhǔn)”等紀(jì)律與責(zé)任追究制度。對(duì)礦業(yè)權(quán)人、報(bào)告編寫單位與人員須出具書面誠(chéng)信承諾書，承擔(dān)法律責(zé)任。有的省建立了誠(chéng)信檔案、通報(bào)、黑名單、約談等制度。在礦業(yè)權(quán)市場(chǎng)弄虛作假后果嚴(yán)重者，按刑法詐騙罪、偽造公文罪論處。監(jiān)督懲戒效果，前期不夠理想，后期逐步加強(qiáng)。

(6)成果表達(dá)的通俗性?，F(xiàn)行1999固體礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量分類標(biāo)準(zhǔn)（GB/T 17766—1999）是參照聯(lián)合國(guó)1997分類框架制定的。聯(lián)合國(guó)1997分類框架的通俗性可以讓普通股民輕易看懂。但我國(guó)1999分類由于發(fā)生地質(zhì)可靠性維度層次錯(cuò)位問題，未能與聯(lián)合國(guó)框架接軌，細(xì)分16種儲(chǔ)量類別，削弱了我國(guó)以勘查階段衡量可靠程度的通俗性，修訂的問題長(zhǎng)期未能解決。

(7)礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息的誠(chéng)信與相對(duì)可靠性。礦業(yè)權(quán)人及報(bào)告編制單位自律并遵守評(píng)審備案程序的，儲(chǔ)量信息總體誠(chéng)信可靠，失實(shí)情況少見。但在礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)與股權(quán)交易市場(chǎng)，未經(jīng)評(píng)審備案的問題較多，有弄虛作假現(xiàn)象。地質(zhì)勘查程度低的項(xiàng)目質(zhì)量差。已經(jīng)開采的儲(chǔ)量核實(shí)報(bào)告或其他名目的報(bào)告情況復(fù)雜，遵照程序從勘探階段轉(zhuǎn)采且地測(cè)機(jī)構(gòu)健全、遵守評(píng)審程序的儲(chǔ)量信息可靠，而采礦權(quán)建立在低級(jí)勘查程度之上、礦山地質(zhì)管理混亂、不遵守評(píng)審程序的問題較多，為犯罪分子造假詐騙高發(fā)區(qū)域。

2.3　礦業(yè)資本市場(chǎng)健全時(shí)期

2017年10月十九大的召開，標(biāo)志著中國(guó)特色社會(huì)主義進(jìn)入了新時(shí)代，我國(guó)礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息披露制度也將發(fā)展到一個(gè)新階段。這個(gè)階段我們要總結(jié)前一個(gè)階段25年探索的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，解決其存在的不適應(yīng)、不確定、不平衡、不周全的問題，建立健全與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)、符合中國(guó)特色社會(huì)主義新時(shí)代要求的儲(chǔ)量信息操作規(guī)范與披露制度，占領(lǐng)國(guó)際制高點(diǎn)，為國(guó)際解決同類問題貢獻(xiàn)中國(guó)智慧與中國(guó)方案。當(dāng)前的首要任務(wù)是做好頂層設(shè)計(jì)。

3　構(gòu)建新時(shí)代礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息披露規(guī)則的幾個(gè)理論問題

3.1　界定礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息披露規(guī)則的內(nèi)涵與外延

礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息的生命周期一般由獲取集成——鑒別審定——披露應(yīng)用三個(gè)階段組成。與礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息對(duì)應(yīng)的程序就是礦產(chǎn)地質(zhì)勘查包括儲(chǔ)量報(bào)告編制——儲(chǔ)量報(bào)告評(píng)審——資料匯交提供用戶使用。用戶多種多樣，開發(fā)設(shè)計(jì)、國(guó)家統(tǒng)計(jì)、市場(chǎng)交易、科學(xué)研究是其主要方面，資本市場(chǎng)儲(chǔ)量信息披露只是其中一個(gè)小分支。任何用戶提取應(yīng)用儲(chǔ)量信息，前面兩個(gè)階段都是必須經(jīng)過的。因此制定礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息披露規(guī)則必然涉及礦產(chǎn)地質(zhì)勘查程序及其規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)體系、儲(chǔ)量報(bào)告評(píng)審制度及儲(chǔ)量管理統(tǒng)計(jì)制度，這些內(nèi)容專業(yè)性較強(qiáng)，應(yīng)當(dāng)由專業(yè)部門在黨的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行專業(yè)把控。至于資本市場(chǎng)需要披露的信息內(nèi)容很多，應(yīng)由證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)籌規(guī)定，即使是涉礦項(xiàng)目礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息也只占其中一小部分，不必包攬別人的盡職調(diào)查內(nèi)容。

3.2　重視礦產(chǎn)地質(zhì)勘查階段對(duì)儲(chǔ)量信息可靠性的制約

儲(chǔ)量信息的采集是對(duì)客觀存在的礦產(chǎn)資源的認(rèn)識(shí)過程，由于礦產(chǎn)資源的隱蔽性，這種認(rèn)識(shí)需要專業(yè)勘查手段，其費(fèi)時(shí)費(fèi)力不同于一般的信息采集?？辈楸仨氉袷卣J(rèn)識(shí)規(guī)律、依照勘查階段階梯式推進(jìn)。勘查階段劃分正是階梯式理論的發(fā)源地。各階段的本質(zhì)特征，預(yù)查是尋找靶區(qū)，普查是發(fā)現(xiàn)礦產(chǎn)，詳查是總體評(píng)價(jià)，勘探（精查）是探明，其求取的儲(chǔ)量可靠性由低級(jí)向高級(jí)發(fā)展，只有勘探階段求取的儲(chǔ)量才是相對(duì)可靠的。交付開采利用之后，還需要通過開發(fā)勘探對(duì)儲(chǔ)量再認(rèn)識(shí)，進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，一直都是相對(duì)真理。在市場(chǎng)實(shí)際運(yùn)行中，企業(yè)有權(quán)在任何時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行市場(chǎng)交易，開展各種融資活動(dòng)，因此又會(huì)產(chǎn)生沒有完成階段全部任務(wù)的各種中間性報(bào)告?？辈殡A段劃分是礦產(chǎn)勘查工作的綱領(lǐng)，是對(duì)儲(chǔ)量可靠性的第一層次衡量指標(biāo)?？辈閱挝缓驮u(píng)審機(jī)構(gòu)有責(zé)任按照全國(guó)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確判斷各市場(chǎng)節(jié)點(diǎn)的勘查階段，用戶要對(duì)各階段儲(chǔ)量可靠性與投資風(fēng)險(xiǎn)有清醒的認(rèn)知。一般說來(lái)，普查（有些是預(yù)查）階段的儲(chǔ)量并不可靠，重要的是潛在地質(zhì)前景，國(guó)外稱為“草根勘探”，介入這樣的項(xiàng)目要承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)，具有不確定性。此類儲(chǔ)量信息的披露報(bào)告重點(diǎn)在潛在地質(zhì)遠(yuǎn)景的陳述而不是儲(chǔ)量數(shù)，其披露報(bào)告提綱應(yīng)該不同于勘探階段、開發(fā)階段，披露規(guī)則及監(jiān)管方式也要有所區(qū)別。

3.3　劃清礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息政府與市場(chǎng)的管理邊界

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建立初期，我們?cè)?jīng)有個(gè)認(rèn)識(shí)誤區(qū)，認(rèn)為實(shí)行礦產(chǎn)資源有償取得之后，涉礦企業(yè)自然會(huì)保護(hù)礦產(chǎn)資源，與國(guó)家產(chǎn)權(quán)利益一致。經(jīng)過實(shí)踐檢驗(yàn)，有的企業(yè)采富棄貧，有的玩弄工業(yè)指標(biāo)扭曲儲(chǔ)量數(shù)據(jù)來(lái)偷逃國(guó)家稅費(fèi)，甚至進(jìn)行詐騙，說明企業(yè)追逐利益最大化的本性與國(guó)家保護(hù)資源維護(hù)國(guó)家權(quán)益的目標(biāo)并不完全一致，需要政府發(fā)揮作用加以規(guī)制，“看不見的手”和“看得見的手”都要用好，使市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用和更好發(fā)揮政府作用，需要制定、修訂和認(rèn)真執(zhí)行已有的監(jiān)管制度。

我國(guó)《憲法》規(guī)定礦產(chǎn)資源屬于國(guó)家所有。涉礦企業(yè)依法取得礦產(chǎn)資源探礦權(quán)和采礦權(quán)，并沒有改變國(guó)家所有的屬性。探礦權(quán)人不論如何集資探礦，探明儲(chǔ)量的礦產(chǎn)資源都是國(guó)有資產(chǎn)，采礦企業(yè)不論哪種所有制，都是在消耗屬于國(guó)有資產(chǎn)的儲(chǔ)量而獲利，就得接受政府代表全民利益的規(guī)制。中央已經(jīng)明確探明儲(chǔ)量的礦產(chǎn)資源統(tǒng)一納入自然資源確權(quán)登記。十九大部署：設(shè)立國(guó)有自然資源資產(chǎn)管理和自然生態(tài)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，完善生態(tài)環(huán)境管理制度，統(tǒng)一行使全民所有自然資源資產(chǎn)所有者職責(zé)。行使礦產(chǎn)資源所有權(quán)的抓手就是礦產(chǎn)儲(chǔ)量的評(píng)審、核準(zhǔn)，摸清家底，制定礦產(chǎn)資源政策與規(guī)劃，并對(duì)涉礦企業(yè)儲(chǔ)量變動(dòng)、消耗狀態(tài)進(jìn)行動(dòng)態(tài)全程監(jiān)督。儲(chǔ)量管理從不干預(yù)企業(yè)的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完全符合創(chuàng)造良好發(fā)展環(huán)境、提供優(yōu)質(zhì)公共服務(wù)、維護(hù)社會(huì)公平正義的轉(zhuǎn)變政府職能的總方向。

依據(jù)國(guó)家與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范對(duì)礦產(chǎn)儲(chǔ)量報(bào)告進(jìn)行評(píng)審是儲(chǔ)量管理的重要環(huán)節(jié)，其本質(zhì)是審計(jì)監(jiān)督，它既不探明儲(chǔ)量也不消耗儲(chǔ)量，只是為國(guó)家維護(hù)市場(chǎng)的公平正義和國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，由依法成立國(guó)家財(cái)政出資的評(píng)審機(jī)構(gòu)履行評(píng)審職能符合我國(guó)國(guó)情。如果說這樣做是政府既當(dāng)運(yùn)動(dòng)員又當(dāng)裁判員，顯然是誤讀。

3.4　以平等包容的心態(tài)進(jìn)行中外對(duì)比

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制初建時(shí)期，我們先后引進(jìn)學(xué)習(xí)了美、澳、加等發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家礦業(yè)管理和儲(chǔ)量管理的經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)了同領(lǐng)域的改革開放。后來(lái)我們發(fā)現(xiàn)他們的有些做法并不適合我國(guó)國(guó)情，有的做法不如我們考慮的周詳。但是總有一種思潮，在中外對(duì)比中缺乏自信。其深層次的思想根源，是認(rèn)為人家是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，我們?cè)瓉?lái)搞的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，既然要搞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，就得處處向人家看齊，而忽略了“中國(guó)特色社會(huì)主義”這個(gè)重要的前綴。對(duì)于我國(guó)在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下總結(jié)的礦床類型，積累的勘查經(jīng)驗(yàn)以及一些有效的管理手段工具，在中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下繼續(xù)使用，總覺得不那么理直氣壯。

習(xí)近平總書記在黨的十九大報(bào)告中強(qiáng)調(diào)“堅(jiān)持社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革方向”“加快完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制”，并指出“經(jīng)濟(jì)體制改革必須以完善產(chǎn)權(quán)制度和要素市場(chǎng)化配置為重點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)有效激勵(lì)、要素自由流動(dòng)、價(jià)格反應(yīng)靈活、競(jìng)爭(zhēng)公平有序、企業(yè)優(yōu)勝劣汰”。早在黨的十八屆三中全會(huì)就提出，“核心問題是處理好政府和市場(chǎng)的關(guān)系，使市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用和更好發(fā)揮政府作用”。礦產(chǎn)儲(chǔ)量管理定位于儲(chǔ)量監(jiān)督，按照統(tǒng)一、規(guī)范、效能原則，完善市場(chǎng)監(jiān)管體制，才是判斷立改廢的準(zhǔn)繩。

十九大報(bào)告強(qiáng)調(diào)，“全黨要更加自覺地增強(qiáng)道路自信、理論自信、制度自信、文化自信，既不走封閉僵化的老路，也不走改旗易幟的邪路，保持政治定力，堅(jiān)持實(shí)干興邦，始終堅(jiān)持和發(fā)展中國(guó)特色社會(huì)主義。”文化自信是更基本、更深沉、更持久的力量。中華文化包括中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化、革命文化、社會(huì)主義先進(jìn)文化。文化自信鼓舞我們以平等包容的心態(tài)進(jìn)行中外對(duì)比，堅(jiān)持聯(lián)系我國(guó)實(shí)際，洋為中用。

3.5　端正構(gòu)建礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息披露規(guī)則的技術(shù)路徑

謀劃改革創(chuàng)新有兩條技術(shù)路徑。一條是外向驅(qū)動(dòng)型路徑，就是移植外國(guó)經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)我國(guó)對(duì)這個(gè)事物知之不多、基礎(chǔ)薄弱時(shí)適合采用，能夠較快引進(jìn)新風(fēng)，但也需要掌握外國(guó)經(jīng)驗(yàn)的精華，解決好本土化問題。在上階段我們進(jìn)行儲(chǔ)量分類改革時(shí)，就是采用外向驅(qū)動(dòng)型路徑，先后探索引進(jìn)了美國(guó)、加拿大、聯(lián)合國(guó)框架（實(shí)質(zhì)是德國(guó)）經(jīng)驗(yàn)。當(dāng)這個(gè)事物在我國(guó)已經(jīng)有深厚積淀，又有廣泛的橫向聯(lián)系的時(shí)候，則需要采取內(nèi)向驅(qū)動(dòng)型路徑?，F(xiàn)在我們是在新的發(fā)展階段謀劃礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息披露規(guī)則，由于我國(guó)儲(chǔ)量信息處理積淀深厚，又與許多新時(shí)代的改革方略（例如自然資源確權(quán)）有密切聯(lián)系，再來(lái)移植澳大利亞經(jīng)驗(yàn)就不合時(shí)宜了。既不能拋開中國(guó)的儲(chǔ)量管理制度和規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)另搞一套，也不能搞什么雙軌制，只能采取內(nèi)向驅(qū)動(dòng)型路徑。所謂內(nèi)向型驅(qū)動(dòng)，就是從我國(guó)國(guó)情現(xiàn)狀出發(fā)，找出存在問題，包括固有的問題和不適應(yīng)新形勢(shì)的問題，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，針對(duì)性解決問題。在探討解決問題的方法時(shí)，可以借鑒外國(guó)經(jīng)驗(yàn)，洋為中用。執(zhí)行內(nèi)向驅(qū)動(dòng)型路徑，必須深入了解國(guó)情、找準(zhǔn)問題，由于我國(guó)的許多情況不像外國(guó)在網(wǎng)上宣傳得那么廣泛，所以只靠網(wǎng)上搜索是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，需要切實(shí)下一番功夫。

4　對(duì)新時(shí)代資本市場(chǎng)礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息披露規(guī)則的幾點(diǎn)具體討論

4.1　信息披露的責(zé)任主體

《上市公司信息披露管理辦法》明確規(guī)定：“發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平”“不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”“證券公司、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件和其他有關(guān)的重要文件應(yīng)當(dāng)作為備查文件，予以披露。”這些規(guī)定明確了信息披露的責(zé)任主體，即信息披露義務(wù)人是發(fā)行人、上市公司。按邏輯推導(dǎo)，對(duì)于涉礦項(xiàng)目，儲(chǔ)量信息披露機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與證券公司、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所一樣屬于證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，其出具的儲(chǔ)量信息披露報(bào)告，應(yīng)當(dāng)作為備查文件。

4.2　信息披露的管理主體

在資本市場(chǎng)，信息披露的管理主體是證監(jiān)會(huì)和銀監(jiān)會(huì)，對(duì)于涉礦項(xiàng)目，地質(zhì)礦產(chǎn)（儲(chǔ)量）主管部門協(xié)助管理儲(chǔ)量有關(guān)方面。主管協(xié)管配合是當(dāng)代矩陣式管理的普遍方式，不是多頭管理。

4.3　儲(chǔ)量信息的鑒定監(jiān)管方式的選擇

地質(zhì)礦產(chǎn)（儲(chǔ)量）主管部門協(xié)助管理儲(chǔ)量有關(guān)方面，為了從總體上保障儲(chǔ)量信息的“真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平”，關(guān)鍵環(huán)節(jié)要加強(qiáng)對(duì)儲(chǔ)量報(bào)告評(píng)審鑒定的領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化評(píng)審機(jī)構(gòu)，實(shí)行機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)與個(gè)人負(fù)責(zé)相結(jié)合的責(zé)任追究制度。由一家出具披露報(bào)告好比只有財(cái)務(wù)沒有審計(jì)、只有行政沒有監(jiān)察，不如一家出具的報(bào)告必經(jīng)另一家評(píng)審的制度安排可靠。機(jī)構(gòu)中個(gè)人責(zé)任虛化的問題應(yīng)當(dāng)改革，可以借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)適當(dāng)強(qiáng)化，明確機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、專家組長(zhǎng)、成員各自的職責(zé)，責(zé)權(quán)利相匹配。第二個(gè)問題是不少儲(chǔ)量報(bào)告故意繞過評(píng)審程序進(jìn)入市場(chǎng)，遼寧省建昌縣金泰—紅旗金礦儲(chǔ)量造假事件問題就出在這里，需要通過法治加以糾正。第三個(gè)問題是如何劃分評(píng)審層次。原來(lái)的劃分是：供礦山建設(shè)設(shè)計(jì)使用的勘探報(bào)告由部省兩級(jí)礦產(chǎn)儲(chǔ)量評(píng)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)評(píng)審，其他的由主管單位負(fù)責(zé)評(píng)審。后來(lái)有的沒有主管單位或主管單位不管，對(duì)評(píng)審權(quán)限進(jìn)行了調(diào)整，但不嚴(yán)密。現(xiàn)在進(jìn)入新時(shí)代，需要按重要性重新明確劃分評(píng)審權(quán)限，例如一等重要的由部省評(píng)審機(jī)構(gòu)評(píng)審，二等的由協(xié)會(huì)或市縣級(jí)組織自律評(píng)審，三等的由企業(yè)自律評(píng)審、接受抽查、實(shí)行負(fù)面清單。凡進(jìn)入自然資源確權(quán)登記的儲(chǔ)量不留評(píng)審空白，不允許礦業(yè)權(quán)人這家評(píng)審?fù)ú贿^就換另一家。

4.4　儲(chǔ)量信息真實(shí)可靠的責(zé)任分擔(dān)問題

構(gòu)建新時(shí)代儲(chǔ)量信息披露規(guī)則，大家最關(guān)心的問題是如何保障信息的真實(shí)可靠，希望最好是有一個(gè)人既有高尚的誠(chéng)信道德，又有全面的經(jīng)驗(yàn)水平，還有旺盛的工作精力，能夠全權(quán)負(fù)責(zé)，而現(xiàn)實(shí)是不可能的，“合資格人”實(shí)際上也做不到?，F(xiàn)代的儲(chǔ)量信息產(chǎn)品，像“千人糕”一樣，是很多人共同勞動(dòng)的成果，任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都可能損害成果質(zhì)量。根據(jù)“木桶理論”，最短的板決定整體水平，所以需要分工負(fù)責(zé)，補(bǔ)齊短板。第二發(fā)展階段形成的三段式責(zé)任分擔(dān)制度：礦業(yè)權(quán)人（報(bào)告提交單位）對(duì)原始資料真實(shí)性負(fù)責(zé)，評(píng)審機(jī)構(gòu)對(duì)報(bào)告的科學(xué)合理性負(fù)責(zé)，政府主管部門對(duì)評(píng)審的合規(guī)性負(fù)責(zé)，其基本框架是可行的。

當(dāng)前的短板是原始資料真實(shí)性。社會(huì)上最為厭惡的是原始資料造假，最希望評(píng)審機(jī)構(gòu)有“火眼金睛”，能識(shí)破一切假冒偽劣，但這也是不現(xiàn)實(shí)的。評(píng)審機(jī)構(gòu)畢竟是技術(shù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，像所有監(jiān)督機(jī)構(gòu)一樣，都不能替監(jiān)督對(duì)象承擔(dān)罪責(zé)。當(dāng)然評(píng)審機(jī)構(gòu)也要提高打假能力。例如有的地方規(guī)定重要報(bào)告要到現(xiàn)場(chǎng)檢查，要抽查原始資料、要對(duì)儲(chǔ)量進(jìn)行驗(yàn)算等等，這些經(jīng)驗(yàn)都值得總結(jié)，合理充實(shí)到規(guī)則中去?？陀^地說，有些造假是可以被發(fā)現(xiàn)的，實(shí)際上也進(jìn)行了揭發(fā)、抵制。但有些造假即使到現(xiàn)場(chǎng)也發(fā)現(xiàn)不了。一個(gè)報(bào)告的勘查周期可能幾年甚至更長(zhǎng)，為了保護(hù)生態(tài)，槽探填埋了，機(jī)臺(tái)恢復(fù)成農(nóng)田了，坑道封閉了，怎么查？“合資格人”去了也無(wú)計(jì)可施。實(shí)行監(jiān)理制，對(duì)付花樣百出的造假手段，除非實(shí)行百分百的一對(duì)一監(jiān)視，但這樣成本太高。在主要地段進(jìn)行專門工程驗(yàn)證、重復(fù)采樣測(cè)試進(jìn)行抽查有利于打假，但抽查比例怎么定，費(fèi)用從哪里出，都值得研究?？傊?，評(píng)審機(jī)構(gòu)可以加大打假力度，配合有關(guān)部門打壓造假態(tài)勢(shì)，卻不能承擔(dān)造假罪責(zé)，不能保證無(wú)假，“合資格人”同樣解決不了問題，這一點(diǎn)應(yīng)當(dāng)向社會(huì)講清楚。

歸根到底，原始資料真實(shí)性還得由報(bào)告的提交者、編寫者負(fù)責(zé)。打擊原始資料造假的根本措施，是加快誠(chéng)信體系建設(shè)，嚴(yán)懲詐騙犯罪，造成不敢造假的高壓態(tài)勢(shì)。有些地方要求誠(chéng)信承諾書不僅單位寫，個(gè)人也要寫，從而落實(shí)了個(gè)人責(zé)任，值得總結(jié)推廣。

政府主管部門對(duì)評(píng)審的合規(guī)性負(fù)責(zé)，屬于宏觀指導(dǎo)，符合政府職能轉(zhuǎn)變精神，假如出現(xiàn)大面積傾向性問題是要負(fù)責(zé)的，并不能懶政。

4.5　披露的時(shí)效性

礦產(chǎn)儲(chǔ)量的底線是可以經(jīng)濟(jì)開發(fā)利用，具有技術(shù)經(jīng)濟(jì)雙重屬性，當(dāng)經(jīng)濟(jì)參數(shù)改變之后，它也隨著變動(dòng)，特別是礦產(chǎn)品價(jià)格，波動(dòng)劇烈，反映靈敏。國(guó)外特別注重儲(chǔ)量的經(jīng)濟(jì)可供性，可以根據(jù)倫敦交易所公布的價(jià)格，逐日更新儲(chǔ)量，我們也可以做到。但是采礦工程卻不能一日一變，所以儲(chǔ)量計(jì)算的價(jià)格參數(shù)只能取區(qū)間值。對(duì)于生產(chǎn)礦山，可以把上市公司信息披露的時(shí)效要求與儲(chǔ)量評(píng)審的時(shí)效節(jié)點(diǎn)結(jié)合起來(lái)統(tǒng)籌考慮，儲(chǔ)量變動(dòng)大的走評(píng)審程序，正常消耗的按礦山地質(zhì)儲(chǔ)量管理規(guī)程由企業(yè)自律。

4.6　礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息的資質(zhì)管理問題

儲(chǔ)量信息從探明報(bào)告，到評(píng)審監(jiān)督的經(jīng)辦人必須由有資質(zhì)的人來(lái)辦理，才能保證儲(chǔ)量信息的真實(shí)可靠，才能準(zhǔn)確入庫(kù)、適時(shí)披露。中外同理。中國(guó)在礦產(chǎn)勘查階段的資質(zhì)管理有技術(shù)負(fù)責(zé)人制度、專業(yè)技術(shù)職稱制度、技術(shù)崗位等級(jí)制度、地質(zhì)勘查資質(zhì)（國(guó)務(wù)院2017年取消的僅是地質(zhì)勘查資質(zhì)的行政審批，并未取消地質(zhì)勘查資質(zhì)）、地質(zhì)實(shí)驗(yàn)測(cè)試資質(zhì)等，儲(chǔ)量評(píng)審環(huán)節(jié)有儲(chǔ)量評(píng)審機(jī)構(gòu)、儲(chǔ)量評(píng)估師（2016年6月國(guó)務(wù)院決定取消該項(xiàng)職業(yè)資格許可和認(rèn)定事項(xiàng)）等。資質(zhì)管理是保證質(zhì)量的重要措施。在新時(shí)代，其水平要求、認(rèn)定程序、管理方式、誠(chéng)信自律體系建設(shè)等，都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行適應(yīng)新形勢(shì)，但不能不顧原有基礎(chǔ)，另搞一套像國(guó)外的獨(dú)立地質(zhì)師、執(zhí)業(yè)地質(zhì)師、勝任人、合資格人資質(zhì)制度。例如最近比較風(fēng)行的“合資格人”制度是從澳大利亞學(xué)來(lái)的，據(jù)說澳大利亞專家已經(jīng)親自在中國(guó)培養(yǎng)出一百多位“合資格人”?！昂腺Y格人”到底是個(gè)人還是一個(gè)團(tuán)隊(duì)，各家說法不一。假如是個(gè)人，不論多么優(yōu)秀也達(dá)不到披露報(bào)告要求的那么全面的知識(shí)水準(zhǔn)而敢于全面負(fù)責(zé)。假如是團(tuán)隊(duì)，“合資格人”只是代表和領(lǐng)軍人物，那么團(tuán)隊(duì)人選如何確定？其中人員的誠(chéng)信技術(shù)水平誰(shuí)來(lái)把握、如何獎(jiǎng)懲問責(zé)？不是面臨我國(guó)機(jī)構(gòu)與個(gè)人責(zé)權(quán)劃分的同樣問題嗎？他們特別宣揚(yáng)“合資格人”的誠(chéng)信水平高，如果團(tuán)隊(duì)的議事規(guī)則與民主集中制文化不同，而是領(lǐng)軍人獨(dú)斷專行，同時(shí)“合資格人”林立、供委托人任選，則“合資格人”更容易“被惡意委托方誘導(dǎo)”，誠(chéng)信狀況也好不到哪里去。把這樣的制度引進(jìn)中國(guó)，紀(jì)委監(jiān)察審計(jì)部門會(huì)同意嗎？外國(guó)特別強(qiáng)調(diào)“合資格人”野外實(shí)地檢查的重要性，同時(shí)也承認(rèn)可以在披露報(bào)告上說明不能到實(shí)地調(diào)查的情況，不是也面臨我們?cè)u(píng)審機(jī)構(gòu)遇到的同樣困難嗎？怎么可能對(duì)原始實(shí)地情況全面負(fù)責(zé)？還有很多翻譯方面的問題，如錯(cuò)譯、多解、晦澀、誤讀等。就連“澳大利亞礦產(chǎn)資源和礦石儲(chǔ)量報(bào)告規(guī)范（JORC規(guī)范）”原來(lái)也被認(rèn)為相當(dāng)于我國(guó)的地質(zhì)勘查報(bào)告規(guī)范，后來(lái)才搞清楚是在技術(shù)報(bào)告之后的第三方披露報(bào)告規(guī)范，與我國(guó)的儲(chǔ)量報(bào)告評(píng)審意見書是一個(gè)層次?？傊?，不要迷信實(shí)行外國(guó)資質(zhì)就能自然解決真實(shí)誠(chéng)信問題，還得立足本國(guó)基礎(chǔ)、問題導(dǎo)向、內(nèi)向驅(qū)動(dòng)。

4.7　儲(chǔ)量信息披露文本

外國(guó)的儲(chǔ)量信息披露報(bào)告是第三方報(bào)告，由于其依據(jù)的技術(shù)報(bào)告沒有統(tǒng)一規(guī)范，所以要求詳細(xì)。而我國(guó)的儲(chǔ)量報(bào)告全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范，也比較詳盡，依據(jù)這種報(bào)告編寫的披露報(bào)告就應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂。建議在原有儲(chǔ)量報(bào)告評(píng)審意見書的基礎(chǔ)上改進(jìn)，與證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)會(huì)商制定我國(guó)的儲(chǔ)量信息披露報(bào)告提綱。若需要更詳細(xì)的資料，可以查閱原儲(chǔ)量報(bào)告。原儲(chǔ)量報(bào)告提綱應(yīng)當(dāng)按階段區(qū)別側(cè)重點(diǎn)，礦山儲(chǔ)量核實(shí)報(bào)告要分基礎(chǔ)正規(guī)、不正規(guī)分別制定提綱。

4.8　儲(chǔ)量信息雙軌制的可行性

有人提出實(shí)行儲(chǔ)量信息雙軌制，依照我國(guó)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)體系的儲(chǔ)量信息，只用于國(guó)家統(tǒng)計(jì)，參照CRIRSCO標(biāo)準(zhǔn)用于礦業(yè)企業(yè)和市場(chǎng)，這是不可行的。因?yàn)閲?guó)家儲(chǔ)量信息庫(kù)也必須跟蹤市場(chǎng)動(dòng)態(tài)更新，才能真實(shí)掌握國(guó)有自然資源儲(chǔ)量資產(chǎn)。實(shí)行雙軌制就架空了國(guó)家儲(chǔ)量信息，影響國(guó)家利益。

4.9　儲(chǔ)量信息的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)問題

儲(chǔ)量信息的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)是一個(gè)長(zhǎng)期被忽略的問題。著一本書、寫一篇文章、發(fā)明一項(xiàng)專利都有知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，艱難而漫長(zhǎng)的礦產(chǎn)發(fā)現(xiàn)、探明過程及其對(duì)礦床規(guī)律的認(rèn)識(shí)，都體現(xiàn)在勘查儲(chǔ)量報(bào)告之中，難道不是知識(shí)產(chǎn)品，不值得保護(hù)？長(zhǎng)期以來(lái)它被礦產(chǎn)資源的價(jià)值掩蓋，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下反正都屬于國(guó)家。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制多元投資多樣運(yùn)作、各種產(chǎn)權(quán)關(guān)系已經(jīng)分離得非常復(fù)雜。后一個(gè)報(bào)告大量抄錄前一個(gè)報(bào)告的資料，算不算抄襲？出了問題誰(shuí)負(fù)責(zé)任？所以不能提倡報(bào)告編寫者與勘查者分開，不要給責(zé)權(quán)利不分造成更多案件，不要給“惡意委托方誘導(dǎo)”創(chuàng)造更多機(jī)會(huì)，不要故意割裂知識(shí)積累——飛躍的認(rèn)識(shí)過程。

4.10 其他問題

要學(xué)習(xí)國(guó)外人士推廣他們那套做法的執(zhí)著精神，檢討我們的宣傳、科普工作，減少社會(huì)誤解，提高民族自信。要把制度規(guī)則本身的問題和執(zhí)行中的問題區(qū)別開來(lái)。不要指望只要有了披露規(guī)則、加強(qiáng)了誠(chéng)信體系建設(shè)就能解決礦業(yè)特別是地質(zhì)勘查融資難的問題，復(fù)雜的問題只能通過多渠道解決。

5　結(jié)語(yǔ)

構(gòu)建新時(shí)代礦產(chǎn)儲(chǔ)量信息披露規(guī)則，因?yàn)樯婕翱辈橐?guī)范標(biāo)準(zhǔn)體系、儲(chǔ)量評(píng)審制度、誠(chéng)信體系建設(shè)、儲(chǔ)量統(tǒng)計(jì)與自然資源產(chǎn)權(quán)管理、金融體制改革等許多方面，所以必須走內(nèi)向驅(qū)動(dòng)型改革路徑。為此要深刻分析我國(guó)國(guó)情，順應(yīng)時(shí)代特點(diǎn)，找出存在的問題，針對(duì)性進(jìn)行改革，繼承優(yōu)良傳統(tǒng)，改變不當(dāng)或不適應(yīng)新時(shí)代的做法，體現(xiàn)揚(yáng)棄適當(dāng)，與時(shí)俱進(jìn)，健康發(fā)展。

[1]新華網(wǎng).受權(quán)發(fā)布:中共中央關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)宣傳貫徹黨的十九大精神的決定[EB/OL].(2017-11-02)[2018-01-15].http://www.xinhuanet.com/2017-11/02/c_1121897813_2.htm.

[2]編寫組.如何理解堅(jiān)定文化自信:黨的十九大報(bào)告學(xué)習(xí)輔導(dǎo)百問[M].北京:學(xué)習(xí)出版社黨建讀物出版社,2017:121-123.

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