李 其 儉

(中川鐵路有限公司，甘肅 蘭州 730000)

變更設(shè)計是鐵路建設(shè)管理中的一項重要工作，原鐵道部發(fā)布《鐵路建設(shè)項目變更設(shè)計管理辦法》(鐵建設(shè)[2012]253號)文件后，對變更設(shè)計的管理模式進行了調(diào)整，明確了由建設(shè)單位負責審批可以調(diào)整施工合同額的Ⅱ類變更設(shè)計，這對建設(shè)單位依法合規(guī)組織變更設(shè)計審批工作加大了管理難度。如何真正依法合規(guī)做好變更設(shè)計審批工作，有效控制工程投資，是每個建設(shè)單位思考和探索的命題?，F(xiàn)就如何做好Ⅱ類變更設(shè)計的審查工作進行相應闡述。

1 鐵路建設(shè)工程變更設(shè)計的內(nèi)涵

根據(jù)FIDIC條款，工程變更是指合同實施過程中由于各種原因所引起的設(shè)計變更、合同變更。包括工程量變更、工程項目的變更、進度計劃變更、施工條件變更以及原招標文件和工程量清單中未包括的新增工程等。變更范圍包括：增加或減少合同中約定的工程量；省略工程(被省略的工作不得轉(zhuǎn)由業(yè)主或其他承包人實施)；更改工程的性質(zhì)、質(zhì)量或類型；更改一部分工程的基線、標高、位置或尺寸；實現(xiàn)工程完工需要的附加工作；改動部分工程的施工順序或施工時間；增加或減少合同的工程項目。在我國《建筑工程施工合同(示范文本)》中，通常將工程變更分為設(shè)計變更和其他變更兩大類。在鐵路建設(shè)工程管理中，變更設(shè)計是指鐵路工程建設(shè)項目施工圖審核合格后至工程初步驗收合格后半年以內(nèi)變更設(shè)計的活動。

2 鐵路建設(shè)工程變更設(shè)計的管理現(xiàn)狀

部分鐵路建設(shè)項目受設(shè)計深度所限，或地方政府部門規(guī)劃調(diào)整等因素影響，導致發(fā)生較大數(shù)量的變更設(shè)計。鐵建設(shè)[2012]253號文件發(fā)布后，取消了變更金額在300萬元以上屬于Ⅰ類變更設(shè)計的規(guī)定，Ⅱ類變更設(shè)計的審批權(quán)限仍留在建設(shè)單位，但根據(jù)文件規(guī)定和施工合同約定，對于增減費用在合同約定限額以內(nèi)的Ⅱ類變更設(shè)計納入風險包干費由施工單位承擔，增減費用在合同約定限額以上的Ⅱ類變更設(shè)計由建設(shè)單位在基本預備費中列支并調(diào)整施工合同額。

目前對于Ⅱ類變更設(shè)計費用的處理與之前規(guī)定相比出入較大，主要變化為由原來的Ⅱ類變更設(shè)計全部納入施工單位風險包干費的規(guī)定變化為達到合同約定額度的Ⅱ類變更設(shè)計可以調(diào)整施工合同額。這樣一來就進一步突出了建設(shè)單位在變更設(shè)計方面的主體管理責任，使建設(shè)單位在Ⅱ類變更設(shè)計管理方面的壓力、權(quán)限和管理風險均大幅增加。

3 變更設(shè)計審查的重要性

可調(diào)整施工合同額的變更設(shè)計審批權(quán)限下移至建設(shè)單位后，變更設(shè)計合規(guī)合法性成了各級審計部門和檢查單位關(guān)注的重點內(nèi)容，在項目建設(shè)過程中，辦理竣工財務決算或財政部門審批竣工財務決算時，均把變更設(shè)計作為審計的重點。

加強變更設(shè)計審批過程中的審查和監(jiān)督，將可能發(fā)生的問題在過程中消滅，規(guī)范變更設(shè)計審批環(huán)節(jié)，防止部分參建單位通過采取不合規(guī)手段人為地搞虛假變更設(shè)計套取建設(shè)資金，從而對工程投資控制帶來困難，對建設(shè)單位造成潛在的審計風險。

4 變更設(shè)計審查的依據(jù)

1)中國鐵路總公司和建設(shè)單位制定的變更設(shè)計管理相關(guān)規(guī)定。

2)鐵路建設(shè)項目設(shè)計概(預)算編制辦法。

3)已核備的施工圖招標預算和已批復的初步設(shè)計核備概算。

4)相關(guān)文件規(guī)定和會議紀要等資料。

5)建設(shè)單位與施工單位簽訂的施工承包合同。

6)變更前施工設(shè)計圖和變更后施工設(shè)計圖。

5 變更設(shè)計的審查要點

5.1 變更設(shè)計合規(guī)性審查

合規(guī)性審查是指變更設(shè)計是否符合鐵路總公司發(fā)布的變更設(shè)計管理規(guī)定。主要包括兩個方面：

1)審查變更設(shè)計的分類是否準確。鐵建設(shè)[2012]253號文件對變更設(shè)計的分類進行了明確規(guī)定，不符合Ⅰ類變更設(shè)計范圍的應全部劃分為Ⅱ類變更設(shè)計。在審查時要將變更設(shè)計的變更內(nèi)容與鐵建設(shè)[2012]253號文件進行對照，檢查Ⅱ類變更設(shè)計是否屬于鐵建設(shè)[2012]253號文件規(guī)定的Ⅰ類變更的情形，防止建設(shè)單位為了規(guī)避上報鐵路總公司審查批復Ⅰ類變更設(shè)計難度大，而將Ⅰ類變更設(shè)計按Ⅱ類變更設(shè)計批復的問題。

2)是否存在合并或拆分變更設(shè)計。Ⅱ類變更設(shè)計不同于Ⅰ類變更設(shè)計的是，Ⅰ類變更設(shè)計以變更設(shè)計原因劃分，一項變更設(shè)計原因為一個變更設(shè)計。而Ⅱ類變更設(shè)計以工點劃分，同一工點或同一病害引起的不可分割的一次性變更為一個變更設(shè)計。同一工點中的不同變更內(nèi)容、同一病害類型的不同工點、同一變更內(nèi)容的不同段落應分別劃分為不同的變更設(shè)計。在實踐中，經(jīng)常出現(xiàn)因相關(guān)人員對變更設(shè)計管理辦法理解認識不到位，出現(xiàn)合并或拆分變更設(shè)計的現(xiàn)象。合并變更設(shè)計導致的后果，就是可能將應由施工單位總承包風險費承擔費用的Ⅱ類變更設(shè)計被人為合并為一項由建設(shè)單位承擔費用的Ⅱ類變更設(shè)計，導致費用承擔主體發(fā)生變化，增加工程投資。如果存在拆分情形，可能導致某項Ⅰ類變更設(shè)計被人為拆分為多項Ⅱ類變更設(shè)計，由于Ⅰ類變更設(shè)計由中國鐵路總公司審查批準，拆分后直接由建設(shè)單位按Ⅱ類變更設(shè)計自行審批，在一定程度上規(guī)避了上級單位監(jiān)管。

5.2 變更設(shè)計真實性審查

真實性審查是指變更設(shè)計是否真實存在，以及變更設(shè)計中的工作量是否存在虛假。就目前鐵路建設(shè)現(xiàn)狀而言，變更設(shè)計管理工作中還存在對變更設(shè)計“先批準、后實施，先設(shè)計、后施工”這一要求執(zhí)行不到位的情形，往往是部分Ⅱ類變更設(shè)計在工程實施過程中或?qū)嵤┩瓿珊蟛磐瓿蓪徟ぷ?，這樣變更設(shè)計的真實性審查就顯得很有必要了，避免相關(guān)單位通過搞假變更設(shè)計、虛增工程量的方式來處理一些建設(shè)過程中發(fā)生的不好解決費用。對于現(xiàn)場已實施的變更設(shè)計，可增加現(xiàn)場核查工程量的內(nèi)容。

對變更設(shè)計真實性的審核，主要是核對實際施工內(nèi)容與變更設(shè)計圖紙是否對應，變更設(shè)計圖紙中的工程量是否與變更設(shè)計預算對應，以及是否在變更設(shè)計預算中扣減了變更之前的工程量等。

5.3 變更設(shè)計責任審查

責任審查是指通過審核產(chǎn)生變更設(shè)計的原因，以分析確定變更設(shè)計的責任主體，從而判斷變更設(shè)計增加費用是否應由建設(shè)項目來承擔。

因建設(shè)單位、設(shè)計單位或施工單位過失導致的變更設(shè)計，應由建設(shè)單位組織分析確定責任單位承擔全額或部分比例的變更設(shè)計費用；若因客觀原因、非責任單位原因等因素產(chǎn)生的變更設(shè)計，費用一般由建設(shè)項目承擔。在合同中約定了可以調(diào)整施工合同額的Ⅱ類變更設(shè)計額度，額度以下的變更設(shè)計費用由施工單位總承包風險費承擔，額度以上的由建設(shè)項目預備費承擔，可以調(diào)整施工合同。

5.4 變更設(shè)計程序?qū)彶?/h3>

鐵建設(shè)[2012]253號文件規(guī)定了Ⅱ類變更設(shè)計的程序為：提出變更設(shè)計建議、進行現(xiàn)場核實、確定變更設(shè)計方案、審核下發(fā)變更施工圖等環(huán)節(jié)。變更設(shè)計管理須執(zhí)行“先批準、后實施，先設(shè)計、后施工”的原則。

變更設(shè)計程序決定了變更設(shè)計是否合規(guī)合法，是決定變更設(shè)計是否成立的依據(jù)。嚴格按照規(guī)定履行變更設(shè)計程序，可以確保施工圖變更的科學性、合理性和嚴肅性，對控制工程變更、節(jié)省工程投資有著積極的作用。

建設(shè)單位在審批變更設(shè)計時，應對照鐵建設(shè)[2012]253號文件要求，重點對變更設(shè)計提議、變更設(shè)計原因及方案、變更設(shè)計范圍和內(nèi)容、變更設(shè)計資料的時間順序和簽字蓋章、各環(huán)節(jié)基礎(chǔ)資料完整性等方面重點審查，確保變更設(shè)計依法合規(guī)。

5.5 變更設(shè)計費用審查

費用審查包括變更前預算和變更后預算兩部分。

審查變更前預算主要是審查是否與向鐵路總公司核備的施工圖招標預算一致，預算的范圍是否與變更設(shè)計范圍相符。

變更后預算審查是變更設(shè)計費用審查的重點，具體為：

1)變更設(shè)計預算是否與初步設(shè)計概算編制原則一致。

2)工程量是否與變更施工圖一致。

3)預算定額套用、設(shè)備費單價確定、各項取費等是否合理。

6 變更設(shè)計審查過程中常見的問題

6.1 程序方面

1)變更設(shè)計程序不完整，主要程序缺失。

2)各環(huán)節(jié)時間順序先后矛盾。

3)變更理由不恰當或不正確。

4)變更設(shè)計圖紙不完整或不正確，變更后施工圖未經(jīng)施工圖審核單位審核。

6.2 工程內(nèi)容方面

1)變更設(shè)計概預算中的工程內(nèi)容與實際不符。

2)任意擴大變更設(shè)計范圍，把一些與變更設(shè)計無關(guān)的項目或費用包括進來。

6.3 工程數(shù)量方面

1)施工圖與變更設(shè)計預算中的工程量不一致。

2)存在變更設(shè)計項目合并與拆分情形。

3)變更設(shè)計概算中虛列工程數(shù)量。

6.4 費用方面

1)預算定額套用不規(guī)范。

2)變更設(shè)計預算中相關(guān)取費不合理。

3)變更設(shè)計預算與初設(shè)批復概算的編制原則不一致。

7 結(jié)語

鐵路建設(shè)項目Ⅱ類變更設(shè)計管理作為一項綜合性很強的工作，涉及建設(shè)、設(shè)計、施工、監(jiān)理、施工圖咨詢等多家參建單位，管理難度相對較大。加之部分建設(shè)項目的變更設(shè)計審批手續(xù)滯后，往往在未完成變更設(shè)計審批手續(xù)時就已組織施工，或施工已完成但變更設(shè)計還未審批，存在變更設(shè)計數(shù)量積壓、集中審批的現(xiàn)象，致使審批過程倉促，容易出現(xiàn)變更設(shè)計審批過程不規(guī)范的問題。加強Ⅱ類變更設(shè)計審查工作，可以促進變更設(shè)計審批的規(guī)范性、合法性，從而有效控制工程投資，依法合規(guī)組織工程的建設(shè)。