宋兆椿

摘 要：本文首先闡述了有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一般理論，緊接著簡(jiǎn)要介紹了國(guó)際商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，闡述了國(guó)際先進(jìn)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，之后介紹了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問(wèn)題。最后一部分是根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行的自身情況，提出了改善我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)

一、引言

操作風(fēng)險(xiǎn)管理是隨著風(fēng)險(xiǎn)管理的產(chǎn)生而產(chǎn)生的，但直到上世紀(jì)年代隨著國(guó)際銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)事件的頻繁發(fā)生給銀行業(yè)帶來(lái)巨額的經(jīng)濟(jì)損失才漸漸地受到更多的關(guān)注與重視，在此之前一直被忽略，在風(fēng)險(xiǎn)防控這一領(lǐng)域?qū)Σ僮黠L(fēng)險(xiǎn)的理論研究、應(yīng)用以及制度規(guī)范等方面遠(yuǎn)不及信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的研究是一項(xiàng)長(zhǎng)期的艱巨任務(wù)。根據(jù)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的具體概況，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論的研究起步?jīng)]有國(guó)際先進(jìn)銀行早，理論研究水平跟國(guó)際先進(jìn)銀行也有很大的差距，針對(duì)這種情況，本文試圖以國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的具體情況為依據(jù)，從理論上來(lái)研究操作風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，希望對(duì)提高我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究水平有所幫助。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)概述

銀行業(yè)對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義至今還未完全達(dá)成共識(shí)，銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)方面的看法正逐步達(dá)成一致，操作風(fēng)險(xiǎn)是因欠妥和失敗的程序、系統(tǒng)、人員和外部事件所引起的。各家商業(yè)銀行依據(jù)自身的特點(diǎn)和側(cè)重的角度不同，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義也不一樣。即便如此，但它們的定義中所涉及的關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的引起因素大致是一樣的。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義在《巴塞爾新資本協(xié)議》中是這么闡述的：操作風(fēng)險(xiǎn)指的是因不完備或者有缺陷的內(nèi)部程序、不完善的技術(shù)系統(tǒng)以及人員或者受到外部事件的沖擊從而帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)通過(guò)調(diào)查操作風(fēng)險(xiǎn)的事件，以引起操作風(fēng)險(xiǎn)事件的原因?yàn)榉诸?lèi)依據(jù)，將操作風(fēng)險(xiǎn)歸結(jié)為七個(gè)類(lèi)型，分別是內(nèi)部欺詐、外部欺詐、就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全、客戶(hù)關(guān)系、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作、有形資產(chǎn)損壞、業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)崩潰、執(zhí)行交割及流程管理，并將這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行細(xì)分，通過(guò)增設(shè)次級(jí)分類(lèi)，更加具體化了操作風(fēng)險(xiǎn)的誘因。全球風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)人員協(xié)會(huì)大體上將操作風(fēng)險(xiǎn)分為操作失敗風(fēng)險(xiǎn)和操作戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，并且對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)從企業(yè)這個(gè)角度進(jìn)行了更深層次的細(xì)分。

三、國(guó)際商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

操作風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)展一般來(lái)說(shuō)可以分成以下五個(gè)步驟：

第一個(gè)步驟，因?yàn)閯傞_(kāi)始商業(yè)銀行對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的理解不是很充分，所以對(duì)其的反應(yīng)方面常常是消極和被動(dòng)的。這個(gè)時(shí)候操作風(fēng)險(xiǎn)管理的層面處于對(duì)商業(yè)銀行自身內(nèi)在的一些控制或者考核等方面。第一步驟屬于最傳統(tǒng)、基本的步驟；第二個(gè)步驟，在經(jīng)歷最基本的步驟之后，銀行慢慢察覺(jué)到應(yīng)該對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適當(dāng)?shù)墓芾?，同時(shí)擬定獨(dú)立的職能部門(mén)和相應(yīng)的崗位，對(duì)于不同的環(huán)節(jié)制定相對(duì)應(yīng)的方針政策和實(shí)施不同的戰(zhàn)略，著手建設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理框架；第三個(gè)步驟，商業(yè)銀行追隨一些能夠從中反應(yīng)出操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)并且自己加以評(píng)價(jià)和估測(cè)。然后參考評(píng)價(jià)和估測(cè)的結(jié)果，商業(yè)銀行高級(jí)管理層會(huì)判斷本行能夠接受操作風(fēng)險(xiǎn)的程度；第四個(gè)步驟，第三個(gè)步驟的評(píng)價(jià)和估測(cè)是建立在“定性”的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)上的，而在這個(gè)步驟則重點(diǎn)突出“量化”的思想。度量操作風(fēng)險(xiǎn)著手開(kāi)發(fā)和運(yùn)用量化模型；第五個(gè)步驟，豐富全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容，把操作風(fēng)險(xiǎn)管理添入到其里面去。在此過(guò)程中，要將操作風(fēng)險(xiǎn)和其他主要的兩大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)化配置。

四、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（1）沒(méi)有樹(shù)立嚴(yán)格的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，理念的貫徹不全面

對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)水平尤其是對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)制以及根源的認(rèn)識(shí)我國(guó)商業(yè)銀行還有很大的提升空間，并沒(méi)有從實(shí)際上培養(yǎng)和建立操作風(fēng)險(xiǎn)的有效掌控文化以及嚴(yán)格的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念，其表現(xiàn)形式有：對(duì)于職位高的管理人員的管理沒(méi)有對(duì)于基層的操作人員的管理嚴(yán)格；對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)生后的管理比較重視，而在預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的發(fā)生方面的防范措施容易忽略；對(duì)于單個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的查處方面較為重視，而在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的全面分析方面做的力度不夠。

（2）操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全

要達(dá)到對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)部控制方面有很大的進(jìn)步需要有完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系作為支撐。如果風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在缺陷或者不完善，那么再?lài)?yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系都可能會(huì)有疏漏之處，增加操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)生的可能性。我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)較為松散，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理時(shí)松散的管理在有的交叉部分存在著重復(fù)管理或者管理真空的情況。此外，我國(guó)商業(yè)銀行在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、有的基層分支機(jī)構(gòu)在進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)沒(méi)有相應(yīng)的管理部門(mén)等操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面有很多不足，需要健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

五、改善我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

（1）注重操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)建設(shè)

當(dāng)前，我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行并沒(méi)有引入全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)仍停留在信貸管理的層面。應(yīng)當(dāng)參考國(guó)際商業(yè)銀行在建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)方面的成功經(jīng)驗(yàn)，在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的內(nèi)部設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，主要全面負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理工作，對(duì)全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行統(tǒng)籌規(guī)劃、進(jìn)行協(xié)調(diào)與管理，便于分工與合作。同時(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)與市場(chǎng)部、交易部等部門(mén)嚴(yán)格分離，以保持其在管理控制上的嚴(yán)格獨(dú)立性。

（2）加強(qiáng)人員素質(zhì)培養(yǎng)強(qiáng)化對(duì)人員的管理

操作風(fēng)險(xiǎn)與銀行職員的所做所為有著緊密的聯(lián)系，每個(gè)銀行都有著自己獨(dú)特的企業(yè)文化，在銀行的企業(yè)文化當(dāng)中風(fēng)險(xiǎn)文化管理的地位也是非常重要的。國(guó)際先進(jìn)銀行普遍重視風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培養(yǎng)。國(guó)際銀行還非常重視員工行為和道德上與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的相容性，通過(guò)制定《行為規(guī)范》、設(shè)立道德與紀(jì)律委員會(huì)等方式梳理員工對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的認(rèn)同，約束員工行為。良好風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育和推崇，對(duì)于實(shí)現(xiàn)有效的人員管理有積極的促進(jìn)作用。銀行在這方面需要堅(jiān)持以人為本的風(fēng)險(xiǎn)管理，重視對(duì)人的培養(yǎng)和研究，讓大家庭中的每一個(gè)成員都能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生共同的意識(shí)和理念，在實(shí)際的業(yè)務(wù)操作過(guò)程中進(jìn)行強(qiáng)化，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)真正融入到每個(gè)員工自身所在的工作崗位中去。

（3）依據(jù)“流程導(dǎo)向”理念設(shè)計(jì)完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程

操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程指的是商業(yè)銀行用不同方法和工具，依據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、操作風(fēng)險(xiǎn)政策，循環(huán)不斷地履行、實(shí)行整個(gè)流程或者一部分的步驟的過(guò)程。要達(dá)到提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平和效率的目標(biāo)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)“流程導(dǎo)向”的理念，設(shè)計(jì)出完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程，再選擇合理的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理方法，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的流程化。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)自身管理的實(shí)際情況，同時(shí)借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程。

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