王 越

（山西財(cái)經(jīng)大學(xué) 公共管理學(xué)院，山西 太原 030000）

1 引言

我國城鎮(zhèn)職工享受的是公費(fèi)醫(yī)療制度，在市場經(jīng)濟(jì)建立以來面臨巨大挑戰(zhàn)，于是政府開始著眼于醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革。建立的個人賬戶增強(qiáng)了個人對自己養(yǎng)老的責(zé)任，減輕了政府財(cái)政壓力，有效的控制了龐大的醫(yī)療費(fèi)用支出。

但是，自從醫(yī)療保險(xiǎn)個人賬戶制度建立以來問題不斷突顯，主要問題是積累在個人賬戶的資金存在大量結(jié)余得不到有效利用，其支付效率十分低下。一方面是個人賬戶大量結(jié)余，另一方面是我國城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌支付賬戶的資金卻面臨支付危機(jī)。所以，維持城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的可持續(xù)性已經(jīng)成為一個必要舉措。

本文通過分析學(xué)者對城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)個人賬戶的觀點(diǎn)，來探討如何選擇最優(yōu)方案來提高職工醫(yī)療個人賬戶的使用效率。

2 文獻(xiàn)綜述

2.1 個人賬戶制度建立方面

我國城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個人賬戶是借鑒新加坡職工強(qiáng)制儲蓄的醫(yī)療保險(xiǎn)制度。個人賬戶有著抑制醫(yī)療費(fèi)用過快上漲，強(qiáng)調(diào)個人對自己的健康負(fù)責(zé)，同時起到減輕政府和企業(yè)的壓力，起到了大病小病統(tǒng)管的作用。（Bond，1996，王超群，2013）。同時，醫(yī)療保險(xiǎn)個人賬戶還有積累功能，可以通過年輕時的積累來緩解年老時沉重的醫(yī)療負(fù)擔(dān)。在一定程度上體現(xiàn)了醫(yī)療保險(xiǎn)制度的公平性（王宗凡，2005）。此外，醫(yī)療保險(xiǎn)個人賬戶所積累的資金可以作為儲備基金，在統(tǒng)籌賬戶基金出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)時，可以補(bǔ)充和調(diào)劑。（傅勤生，2005）。

2.2 個人賬戶所起作用方面

有學(xué)者通過實(shí)證分析認(rèn)為，職工醫(yī)療保險(xiǎn)個人賬戶所發(fā)揮的作用并不明顯。（初可佳，2014和夏艷清2014）。朱明來等（2018）通過大量數(shù)據(jù)分析，認(rèn)為個人的醫(yī)療費(fèi)用過快上漲的原因是由于產(chǎn)權(quán)的不明晰使得個人對于自己的未來財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生了錯誤的預(yù)期，從而導(dǎo)致了醫(yī)療保險(xiǎn)個人賬戶資金的浪費(fèi)。

2.3 個人賬戶縱向積累效果方面

在醫(yī)療保險(xiǎn)個人賬戶的縱向積累方面，許玲麗（2011）發(fā)現(xiàn)，個人賬戶中大量的醫(yī)療支出在年老階段，然而隨著職工年齡的增加，個人賬戶資金支出占整個醫(yī)療費(fèi)用支出的比例都在不斷降低。并且，醫(yī)療保險(xiǎn)個人賬戶的縱向積累性不強(qiáng)，制度更加傾向于低收入人群，職工醫(yī)療保險(xiǎn)個人賬戶的資金結(jié)余也越來越多，從而形成資金的閑置和浪費(fèi)。（曾益，2012）。綜上所述，職工醫(yī)療保險(xiǎn)個人賬戶在縱向積累的效果方面發(fā)揮的作用十分有限，造成資金的閑置和浪費(fèi)。

2.4 個人賬戶公平性方面

申曙光和侯小娟（2012）認(rèn)為對于低收入人群而言，繳納個人賬戶的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用已經(jīng)成為他們的負(fù)擔(dān)。隨著職工年齡的增加，個人賬戶積累額在不斷上升，在一定程度上可以滿足職工年老費(fèi)用的支付。這一點(diǎn)是有利于公平的，然而，曾益（2012）通過分析發(fā)現(xiàn)，對于收入低的職工，其個人賬戶所積累的資金有限，其年老時醫(yī)療自付比例大并且醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)擔(dān)重。而對于收入很高的人，一方面他們醫(yī)療保險(xiǎn)個人賬戶的積累額高，造成了資金閑置和浪費(fèi)；另一方面，醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用不會對他們的生活造成負(fù)擔(dān)，職工醫(yī)療保險(xiǎn)個人賬戶的積累性不強(qiáng)。所以職工醫(yī)療保險(xiǎn)個人賬戶的公平性較差。

3 文獻(xiàn)述評

通過分析，筆者認(rèn)為改革職工醫(yī)療保險(xiǎn)個人賬戶十分必要。我國所建立的城鎮(zhèn)職工基金醫(yī)療保險(xiǎn)個人制度的作用微乎其微，并沒有真正起到抑制醫(yī)療費(fèi)用過快上漲的作用。以目前的繳費(fèi)增長率和支付增長率來看，未來統(tǒng)籌賬戶的資金將收不抵支，這將增加政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)。

如何有效地提高醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付的效率，筆者認(rèn)為，首先應(yīng)當(dāng)取消個人賬戶，將所繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)資金全部進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，適當(dāng)提高職工的自費(fèi)比例。其次，增強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)節(jié)約費(fèi)用的意識。最后，要大力發(fā)展商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)，將商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)和社會醫(yī)療保險(xiǎn)相結(jié)合，降低醫(yī)療費(fèi)用的壓力。