王 璐

（中國(guó)電建集團(tuán)北京勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院有限公司風(fēng)險(xiǎn)管控部）

1 起源與用途

1.1 跟單信用證

傳統(tǒng)的商業(yè)信用證是為了解決買賣雙方對(duì)于相對(duì)人能否履約的擔(dān)心，通常由買方所在地銀行根據(jù)買方的申請(qǐng)開(kāi)立給賣方的一種保證在賣方相符交單時(shí)承擔(dān)付款責(zé)任的書(shū)面憑證或協(xié)議。傳統(tǒng)的商業(yè)信用證具有獨(dú)立性和單據(jù)性的特點(diǎn)。跟單信用證是傳統(tǒng)信用證中最為常見(jiàn)的一種。

1.2 備用信用證

備用信用證起源于上述傳統(tǒng)商業(yè)信用證。美國(guó)商人將用于付款的信用證擴(kuò)展用于變相擔(dān)保，使早期無(wú)權(quán)進(jìn)行擔(dān)保的銀行開(kāi)展具有擔(dān)保功能的信用證業(yè)務(wù)。備用信用證是銀行出具的在基礎(chǔ)債務(wù)到期或不履行時(shí)，或某一不確定事件發(fā)生或不發(fā)生時(shí)，履行付款義務(wù)的承諾。備用信用證產(chǎn)生之初面臨的問(wèn)題是如何避免被認(rèn)定為法律上的“擔(dān)?！薄Ｃ绹?guó)的支持理論即是認(rèn)為雖然備用信用證具有債的擔(dān)保作用，但是不能根據(jù)目的和功能認(rèn)定備用信用證是否為法律上的“擔(dān)?！保?yàn)榧词广y行傳統(tǒng)用于合同付款的商業(yè)信用證和票據(jù)背書(shū)業(yè)務(wù)一定程度上也具有擔(dān)保債權(quán)實(shí)現(xiàn)的作用。備用信用證不是法律上的“擔(dān)?！?，法律中所說(shuō)的“擔(dān)?！本哂袕膶傩裕鴤溆米C信用證與傳統(tǒng)商業(yè)信用證一樣具有獨(dú)立性，其并非履行基礎(chǔ)合同的義務(wù)，而是履行獨(dú)立的付款義務(wù)。并且信用證與傳統(tǒng)擔(dān)保的操作也不同，銀行只需處理單據(jù)。隨后美國(guó)相關(guān)規(guī)章的修改認(rèn)可了信用證、備用信用證和銀行保函為同一業(yè)務(wù)類型，均為“獨(dú)立承諾”（Independent Undertakings），不是“擔(dān)?！?。

1.3.獨(dú)立保函

獨(dú)立保函在歐洲作為一種獨(dú)立擔(dān)保起源于傳統(tǒng)保證，主要是為了繞開(kāi)傳統(tǒng)保證具有的從屬性給予保證人的諸多保護(hù)，提高債權(quán)人向保證人實(shí)現(xiàn)權(quán)利的效率。獨(dú)立保函產(chǎn)生之初面臨的問(wèn)題是如何突破其作為擔(dān)保的從屬性。一些立法上即是擴(kuò)大原有“保證”或“擔(dān)?！钡暮x，或者說(shuō)將從屬性從“保證”或“擔(dān)?！钡母拍钪谐殡x，將獨(dú)立擔(dān)保與原來(lái)具有從屬性的“擔(dān)保”歸于擴(kuò)展后的“擔(dān)?！敝隆?/p>

2 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

2.1 跟單信用證與備用信用證風(fēng)險(xiǎn)差異

備用信用證的功能與傳統(tǒng)信用證不同，因此所需要提交的單據(jù)類型也不同，新型單據(jù)給開(kāi)證行的審單工作帶來(lái)了改變，也增加了銀行錯(cuò)誤付款的風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)信用證通常會(huì)要求多種單據(jù)，如商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、提單、保險(xiǎn)單據(jù)等，而備用信用證項(xiàng)下的單據(jù)卻較為簡(jiǎn)單，甚至可以在索賠請(qǐng)求之外不附任何單據(jù)。通常跟單信用證下的單據(jù)一致性要求高于備用信用證，因?yàn)楦鷨涡庞米C下的單據(jù)一般為標(biāo)準(zhǔn)化單據(jù)，信用證中對(duì)于單據(jù)內(nèi)容能夠進(jìn)行更為細(xì)致的約定，開(kāi)證行在審查單證一致、單單一致時(shí)判斷是否構(gòu)成不符點(diǎn)的確定性高于備用信用證。

2.2 信用證與獨(dú)立保函風(fēng)險(xiǎn)差異

信用證下以匯票方式支付時(shí)，存在不同于獨(dú)立保函的風(fēng)險(xiǎn)。開(kāi)證行或保兌行或通知行在承兌匯票之后，由于票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對(duì)抗持票人，而且付款人承兌匯票不得附有條件，所以如果出票人將遠(yuǎn)期承兌匯票轉(zhuǎn)讓給善意第三人，承兌人、付款人基本上沒(méi)有正當(dāng)理由拒付善意持票人，必須先履行付款義務(wù)，并且付款之后不能向信用證受益人（匯票出票人）追索，只能向信用證申請(qǐng)人追償。而獨(dú)立保函一般為直接支付，不存在承兌等兌付方式，不存在這方面的風(fēng)險(xiǎn)。

3 規(guī)則適用

3.1 國(guó)際規(guī)則的適用

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，以下簡(jiǎn)稱UCP）由國(guó)際商會(huì)制定，是國(guó)際上接受的銀行有關(guān)信用證慣例的綜合匯編，前后分別于1951年、1962年、1974年、1983年、1993年和2006年進(jìn)行了六次修訂，修訂的版本分別被簡(jiǎn)稱為UCP151，UCP222，UCP290，UCP400，UCP500和UCP600。UCP是為解決國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中使用的商業(yè)信用證而制定的，但隨著備用信用證的廣泛使用，為了適應(yīng)時(shí)代發(fā)展的要求，從1983年的UCP400這一版本開(kāi)始，UCP明確規(guī)定，它不僅適用于商業(yè)信用證，而且適用于備用信用證。UCP500和UCP600，均有類似規(guī)定。但是對(duì)于備用信用證僅在“慣例適用范圍內(nèi)”適用。

國(guó)際商會(huì)1 9 9 8年制訂了《國(guó)際備用信用證慣例》（International Standby Practices，以下簡(jiǎn)稱ISP98）。雖然商業(yè)信用證與備用信用證在法律性質(zhì)上相同，但由于UCP是在商業(yè)信用證的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，其條款主要是針對(duì)商業(yè)信用證的，商業(yè)功能、單據(jù)要求等方面的不同，使得UCP的很多條款不太適用于備用信用證，比如欺詐情形規(guī)定。因此，國(guó)際商會(huì)制定了ISP98，專門調(diào)整備用信用證。ISP98前言中明確，如果當(dāng)事人愿意，ISP98也可以適用于獨(dú)立保函。

《聯(lián)合國(guó)獨(dú)立擔(dān)保與備用信用證公約》（United Nations Convention on Independent Guarantees and Stand-by Letters of Credit，以下簡(jiǎn)稱“《公約》”）適用于銀行或者其他機(jī)構(gòu)開(kāi)立的獨(dú)立擔(dān)?；蛘邆溆眯庞米C。《公約》第1.（2）明確商業(yè)信用證當(dāng)事人也可以選擇適用《公約》。

3.2 我國(guó)相關(guān)規(guī)則適用

3.2.1.備用信用證的適用法律

我國(guó)法律及司法解釋中沒(méi)有關(guān)于“備用信用證”的明確規(guī)定，其適用規(guī)則并不確定。2005年最高人民法院發(fā)布《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱“信用證司法解釋”），其中并無(wú)對(duì)于信用證的定義，由于當(dāng)時(shí)法院并未出現(xiàn)備用信用證和獨(dú)立保函糾紛案件，也并未明確該司法解釋的適用對(duì)象。

但鑒于商業(yè)信用證與備用信用證存在的不同，并且現(xiàn)已制定獨(dú)立保函司法解釋，應(yīng)認(rèn)為備用信用證適用獨(dú)立保函司法解釋更為合適。例如“信用證司法解釋第八條關(guān)于欺詐例外范圍的規(guī)定是基于商業(yè)信用證而制定的，其列舉的欺詐范圍不能完全準(zhǔn)確額涵蓋備用信用證項(xiàng)下欺詐的情形?！?/p>

3.2.2.司法解釋中對(duì)適用國(guó)際規(guī)則的規(guī)定

就當(dāng)事人沒(méi)有約定時(shí)國(guó)際規(guī)則或慣例的適用問(wèn)題，獨(dú)立保函司法解釋第五條與信用證司法解釋第二條規(guī)定不同，前者規(guī)定“交易示范規(guī)則”必須經(jīng)當(dāng)事人援引才適用，后者規(guī)定“當(dāng)事人沒(méi)有約定的，適用國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》或者其他相關(guān)國(guó)際慣例”。