文/王志樂(lè)

近年來(lái)，越來(lái)越多的企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)管理防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。2018年是中國(guó)企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)管理的一個(gè)重要轉(zhuǎn)折點(diǎn)。今年以來(lái)從政府領(lǐng)導(dǎo)到行業(yè)協(xié)會(huì)，從國(guó)有企業(yè)到民營(yíng)企業(yè)，從國(guó)內(nèi)企業(yè)到海外經(jīng)營(yíng)企業(yè)，人們對(duì)于建立合規(guī)管理體系防范企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的重視程度大大加強(qiáng)。我們甚至可以說(shuō)，2018年是中國(guó)企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)管理的元年。

中興通訊案例對(duì)于促進(jìn)中國(guó)企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)管理具有重要意義。2017年3月，中興通訊發(fā)布公告稱(chēng)公司已經(jīng)與美國(guó)政府就出口管制調(diào)查案件達(dá)成和解，中興通訊將支付8.9億美元的刑事和民事罰金，此外，美國(guó)商務(wù)部工業(yè)與安全局對(duì)中興通訊的3億美元罰金被暫緩，是否支付將依據(jù)未來(lái)七年公司對(duì)協(xié)議的遵守，并繼續(xù)接受獨(dú)立的合規(guī)監(jiān)管和審計(jì)的結(jié)果而確定。這次事件讓中興通訊成為違反美國(guó)出口管制規(guī)定而被罰款金額最大的中國(guó)海外公司，同時(shí)也是中國(guó)企業(yè)收到的來(lái)自美國(guó)政府處罰金額最高的一張罰單。

中興案在2017年已經(jīng)引起國(guó)內(nèi)眾多企業(yè)的關(guān)注。人們沒(méi)有想到的是，中興與美國(guó)有關(guān)機(jī)構(gòu)的和解協(xié)議僅僅過(guò)去一年，2018年4月16日，中興再次被美國(guó)有關(guān)機(jī)構(gòu)處罰。美國(guó)的嚴(yán)厲制裁導(dǎo)致中興陷入生死存亡的危機(jī)。拋開(kāi)兩國(guó)貿(mào)易摩擦因素，我們應(yīng)該看到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)已經(jīng)成為中國(guó)企業(yè)參與全球競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)核心風(fēng)險(xiǎn)。

其實(shí)，近年來(lái)強(qiáng)化合規(guī)管理防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為全球企業(yè)發(fā)展的一個(gè)新趨勢(shì)。早在2008年12月，西門(mén)子公司因違反美國(guó)《反海外腐敗法》被處罰金16億美元。此案例成為全球企業(yè)合規(guī)發(fā)展的一個(gè)里程碑事件。從那以來(lái)，許多全球型企業(yè)有的建立和健全合規(guī)制度體系，有的建立和加強(qiáng)合規(guī)管理組織體系，有的創(chuàng)新和完善合規(guī)考核體系，有的企業(yè)全面強(qiáng)化合規(guī)文化建設(shè)。強(qiáng)化合規(guī)管理防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為越來(lái)越多全球型企業(yè)管理創(chuàng)新的重要內(nèi)容。

中興通訊案例極大地震動(dòng)了中國(guó)企業(yè)，也極大地震動(dòng)了我國(guó)政府有關(guān)部門(mén)。人們意識(shí)到，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于外國(guó)企業(yè)，也存在于中國(guó)本土企業(yè)；強(qiáng)化合規(guī)管理不僅是外國(guó)企業(yè)的任務(wù)，也是中國(guó)本土企業(yè)目前正在面臨的挑戰(zhàn)。中興通訊案例事實(shí)上成為中國(guó)企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)的里程碑。

中央領(lǐng)導(dǎo)一直關(guān)注走向世界的中國(guó)企業(yè)加強(qiáng)規(guī)范化管理的問(wèn)題。早在2017年5月23日，習(xí)近平總書(shū)記主持召開(kāi)中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第三十五次會(huì)議，此次會(huì)議討論了中國(guó)企業(yè)面臨合規(guī)挑戰(zhàn)的新問(wèn)題。會(huì)議指出：“規(guī)范企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)行為，要圍繞體制機(jī)制建設(shè)，突出問(wèn)題導(dǎo)向，落實(shí)企業(yè)責(zé)任，嚴(yán)格依法執(zhí)紀(jì)，補(bǔ)足制度短板，加強(qiáng)企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)行為合規(guī)制度建設(shè)，逐步形成權(quán)責(zé)明確、放管結(jié)合、規(guī)范有序、風(fēng)險(xiǎn)控制有力的監(jiān)管體制機(jī)制，更好服務(wù)對(duì)外開(kāi)放大局?！敝醒胱罡哳I(lǐng)導(dǎo)明確要求企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)管理，建立合規(guī)制度。中國(guó)企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)行為的根子在國(guó)內(nèi)，要求企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)行為合規(guī)必然連帶要求企業(yè)國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)合規(guī)。中央對(duì)于企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)行為合規(guī)的要求必然轉(zhuǎn)化為要求企業(yè)全方位，包括國(guó)內(nèi)外經(jīng)營(yíng)的全面合規(guī)。

今年4月中興再次被處罰，進(jìn)一步引起人們對(duì)于合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重視。我們同全國(guó)企業(yè)合規(guī)委專(zhuān)家一起，就如何幫助中興走出困境以及如何抓住這個(gè)案例推進(jìn)中國(guó)企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)進(jìn)行研究，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提出建議。國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)對(duì)企業(yè)合規(guī)地走向世界做出指示。國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)要求企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，在經(jīng)營(yíng)中遵規(guī)守法，切實(shí)防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)指示，發(fā)改委制定了企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引。國(guó)資委則制定和修訂中央企業(yè)合規(guī)管理指引。外交部和商務(wù)部等部門(mén)也積極推進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

在中國(guó)貿(mào)促會(huì)和中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)支持下，全國(guó)企業(yè)合規(guī)委員會(huì)成立。中國(guó)石油、中國(guó)中鐵、中國(guó)海油、招商局集團(tuán)、北京汽車(chē)等國(guó)有企業(yè)、吉利、聯(lián)想、騰訊、美的等民營(yíng)企業(yè)以及IBM、微軟、西門(mén)子、戴姆勒、寶馬、松下等外資企業(yè)都在第一時(shí)間加入全國(guó)企業(yè)合規(guī)委。在今年5月4日合規(guī)委成立大會(huì)上，這些企業(yè)聯(lián)合發(fā)布倡議書(shū)。該項(xiàng)倡議向全國(guó)企業(yè)提出，“隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷深入，跨國(guó)公司走向全球公司，誠(chéng)信合規(guī)經(jīng)營(yíng)成為全球公司的首要責(zé)任。中國(guó)企業(yè)走向世界，需要按照全球公司的標(biāo)準(zhǔn)和要求來(lái)運(yùn)營(yíng)，才有可能生存和發(fā)展。因此，中國(guó)企業(yè)在全球化的過(guò)程中必須遵守本國(guó)以及經(jīng)營(yíng)所在國(guó)的法律法規(guī)?！?/p>

顯然，中國(guó)企業(yè)面臨的問(wèn)題已經(jīng)不是要不要合規(guī)，而是如何合規(guī)，如何加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)制度建設(shè)的問(wèn)題了。

在推進(jìn)企業(yè)合規(guī)的工作過(guò)程中，我們認(rèn)為有三個(gè)基本問(wèn)題需要回答。《新產(chǎn)經(jīng)》雜志設(shè)立合規(guī)專(zhuān)刊，將試圖對(duì)這三個(gè)問(wèn)題作出回答。

首先，什么是合規(guī)？

“合規(guī)”一詞是由英文“compliance”翻譯而來(lái)。它通常包含以下三方面內(nèi)容：（1）遵守法規(guī)，即公司總部所在國(guó)和經(jīng)營(yíng)所在國(guó)的法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定；（2）遵守規(guī)制，即企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，特別是響應(yīng)合規(guī)監(jiān)管以及體現(xiàn)合規(guī)承諾的相關(guān)制度，包括企業(yè)的商業(yè)行為準(zhǔn)則；（3）遵守規(guī)范，即職業(yè)操守和道德規(guī)范等。

從遵守法規(guī)角度來(lái)看，合規(guī)就是企業(yè)要遵守經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所在地的法律法規(guī)，確保企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)符合“公共利益”。事實(shí)上，當(dāng)中國(guó)企業(yè)走向世界，構(gòu)建全球價(jià)值鏈/產(chǎn)業(yè)鏈時(shí)，面臨是否遵守符合價(jià)值鏈各個(gè)環(huán)節(jié)所在地的法律法規(guī)問(wèn)題。企業(yè)需要遵守的經(jīng)營(yíng)所在地的規(guī)則主要是國(guó)際通行的規(guī)則，當(dāng)然也有一些個(gè)別國(guó)家的特殊的規(guī)則。我們不僅需要學(xué)會(huì)遵守國(guó)際通行規(guī)則，也需要學(xué)會(huì)遵守個(gè)別國(guó)家特殊的規(guī)則。如果企業(yè)能按照法律的規(guī)范要求行事，企業(yè)在投資所在地經(jīng)營(yíng)就有了合法性，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為也受當(dāng)?shù)氐姆膳c法規(guī)所保護(hù)，企業(yè)打造的全球價(jià)值鏈才能夠堅(jiān)強(qiáng)和運(yùn)行穩(wěn)定。

從遵守規(guī)制角度來(lái)看，合規(guī)就是企業(yè)要遵守內(nèi)部的規(guī)章和制度。不同的企業(yè)會(huì)根據(jù)外部監(jiān)管要求和合規(guī)承諾，制定出企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章和制度，以此來(lái)約束企業(yè)的商業(yè)行為，引導(dǎo)企業(yè)的各層級(jí)員工按照規(guī)制開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，各項(xiàng)行為達(dá)到企業(yè)規(guī)制的要求。

從遵守規(guī)范角度來(lái)看，合規(guī)就是企業(yè)在遵守法規(guī)與規(guī)制的同時(shí)，還要求員工遵守相應(yīng)職業(yè)操守和道德規(guī)范。這對(duì)企業(yè)的員工行為提出了更高的要求，即要求員工在工作中形成規(guī)則意識(shí)，做到行為自覺(jué)，形成良好的自律。

在談?wù)摵弦?guī)時(shí)，人們往往與反腐敗聯(lián)系起來(lái)。合規(guī)與反腐敗確實(shí)密切相關(guān)。西門(mén)子公司重建合規(guī)管理體系的起因就是因?yàn)檫`反了美國(guó)《反海外腐敗法》而遭受處罰。中共十八大以來(lái)深入反腐敗暴露了一些公司商業(yè)腐敗的丑行，從而促使這些公司強(qiáng)化合規(guī)。反腐敗往往成為企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)的切入點(diǎn)，合規(guī)體系的建立與完善有助于企業(yè)遏制商業(yè)腐敗。事實(shí)上，腐敗是導(dǎo)致企業(yè)合規(guī)體系破壞的根本原因。

但是，合規(guī)不僅僅等于反腐敗。合規(guī)涉及企業(yè)整個(gè)業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，涉及企業(yè)方方面面的制度建設(shè)，涉及企業(yè)全面的文化發(fā)展。合規(guī)還包括遵守社會(huì)責(zé)任、環(huán)境責(zé)任；遵守競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則（反壟斷）、金融規(guī)則（反洗錢(qián)）、貿(mào)易規(guī)則（貿(mào)易制裁）；遵守知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的規(guī)則以及個(gè)人數(shù)據(jù)保護(hù)的規(guī)則等等。正因?yàn)槿绱?，企業(yè)建立合規(guī)體系需要在反腐敗合規(guī)的基礎(chǔ)上走向全面合規(guī)，也就是從“小合規(guī)”走向“大合規(guī)”。

其次，為什么要合規(guī)？

我們認(rèn)為，強(qiáng)化合規(guī)不僅在于防范和化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，而且對(duì)于企業(yè)管理體系的完善以及企業(yè)文化的提升有著深遠(yuǎn)的影響。只有清楚強(qiáng)化合規(guī)的重要意義，才會(huì)使企業(yè)從應(yīng)對(duì)外部監(jiān)管壓力而被動(dòng)地接受合規(guī)，上升到自覺(jué)主動(dòng)地推進(jìn)合規(guī)，即從“要我合規(guī)”到“我要合規(guī)”。

強(qiáng)化合規(guī)，有助于企業(yè)化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)最早推動(dòng)金融企業(yè)合規(guī)。該委員會(huì)認(rèn)為，所謂合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)管理則是現(xiàn)代企業(yè)一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。事實(shí)上，全球化時(shí)代企業(yè)遭遇的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)不僅限于傳統(tǒng)的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)面臨地緣政治風(fēng)險(xiǎn)，社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，環(huán)境責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等大量非傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)。其中，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)面臨的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)中國(guó)企業(yè)走向世界所面臨的風(fēng)險(xiǎn)恰恰證明了這一點(diǎn)。遭遇傳統(tǒng)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)使企業(yè)經(jīng)營(yíng)陷入困境，但是往往還可以拖延幾年而不垮，甚至還有機(jī)會(huì)改善經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)虧為盈。但是，一個(gè)企業(yè)如果涉及嚴(yán)重違規(guī)，往往一朝覆亡。

強(qiáng)化合規(guī)，有助于企業(yè)管理體系再造。

合規(guī)首先要有規(guī)，即制定規(guī)則，然后要按照規(guī)則行事，即“合規(guī)”。廣義的合規(guī)涉及企業(yè)業(yè)務(wù)的方方面面和業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)。合規(guī)管理包括產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)安全、環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)、社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)等各個(gè)方面。企業(yè)需要從合規(guī)角度梳理業(yè)務(wù)各個(gè)方面和業(yè)務(wù)流程所有環(huán)節(jié)，考察相關(guān)規(guī)定是否健全和完善，特別是人們的行為是否符合這些規(guī)定，即這些規(guī)定是否得到執(zhí)行。合規(guī)的核心或側(cè)重點(diǎn)在于“規(guī)”是否“合”。通過(guò)這樣的梳理和整合，事實(shí)上完成對(duì)企業(yè)管理體系的再造與提升。

強(qiáng)化合規(guī)，有助于企業(yè)文化的重構(gòu)。

我們所說(shuō)的企業(yè)文化并不是一般的企業(yè)文化活動(dòng)，而是指企業(yè)經(jīng)過(guò)長(zhǎng)年培育和積淀形成的一種看不見(jiàn)摸不著的行為規(guī)范。就以合規(guī)制度而言，任何合規(guī)制度都不可能十全十美，即使當(dāng)時(shí)制度完善了，然而隨著時(shí)間的遷移，企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化也會(huì)使原先的制度體系出現(xiàn)新的問(wèn)題。擁有良好合規(guī)文化的企業(yè)，其員工不僅不鉆企業(yè)制度的漏洞，而且還幫助企業(yè)堵漏洞，從而抵御嚴(yán)峻的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。因此，持續(xù)不斷地強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)，必將使企業(yè)的文化得到重構(gòu)，形成良好的合規(guī)文化。

強(qiáng)化合規(guī)，有助于我國(guó)企業(yè)成功地走出去。

隨著我國(guó)企業(yè)“走出去”，遭遇合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的案例也越來(lái)越多。有的銀行在國(guó)外涉及洗錢(qián)而被查處，有的企業(yè)涉及行賄而被調(diào)查，有的企業(yè)因?yàn)檫`反出口管制規(guī)定而被罰款，有的企業(yè)因?yàn)檫`反采購(gòu)指南而被世界銀行處罰。推進(jìn)“一帶一路”倡議，需要有大批中國(guó)企業(yè)參與。但是“一帶一路”數(shù)十個(gè)國(guó)家中不少法制環(huán)境不佳，中國(guó)企業(yè)面臨大量合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，中國(guó)企業(yè)只能通過(guò)強(qiáng)化合規(guī)管理體系來(lái)防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，從而成功地走向世界。

再次，如何強(qiáng)化合規(guī)？

我們認(rèn)為，為了建立有效的合規(guī)管理體系，企業(yè)需要善于識(shí)別企業(yè)面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，然后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向建立和健全相關(guān)合規(guī)制度體系以防范風(fēng)險(xiǎn)；為了使合規(guī)管理體系運(yùn)行有效，企業(yè)需要設(shè)立專(zhuān)門(mén)的合規(guī)崗位，建立合規(guī)的組織管理體系；為了使合規(guī)管理體系運(yùn)行有效，企業(yè)還需要建立合規(guī)的運(yùn)行機(jī)制，例如考核機(jī)制、培訓(xùn)機(jī)制、舉報(bào)機(jī)制等等。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)制度建立、合規(guī)管理架構(gòu)和合規(guī)運(yùn)行機(jī)制等4個(gè)方面構(gòu)成了合規(guī)管理體系。建立合規(guī)管理體系需要腳踏實(shí)地，有目標(biāo)分步驟進(jìn)行。

我們希望廣大讀者了解什么是合規(guī)，什么是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，從而了解企業(yè)管理當(dāng)代發(fā)展的新趨勢(shì)；我們希望廣大讀者關(guān)注企業(yè)面臨的嚴(yán)峻的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，從而明白為什么要強(qiáng)化合規(guī)管理體系建設(shè)，從別人“要我合規(guī)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙弦?guī)”；我們希望廣大讀者了解先進(jìn)企業(yè)如何識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，如何建立合規(guī)管理制度，如何健全合規(guī)管理崗位，如何完善合規(guī)管理機(jī)制，從而盡快建立企業(yè)的合規(guī)管理體系。