趙明懷

（廣西德勝工程造價(jià)咨詢有限公司 廣西南寧市 530000）

1 項(xiàng)目投資控制概述

工程建設(shè)項(xiàng)目投資一般是指進(jìn)行某項(xiàng)工程建設(shè)花費(fèi)的全部費(fèi)用，它由設(shè)備工器具購置費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)組成。投資控制就是為實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目既定的投資額進(jìn)行的一系列工作，基本目標(biāo)是使既定投資不被突破或在突破不可避免時(shí)，使突破幅度盡可能小。長期以來“三超”問題嚴(yán)重困擾著建設(shè)工程投資管理。全過程控制就是為了提高投資效益，在確保質(zhì)量、工期的前提下，對工程項(xiàng)目各個(gè)階段進(jìn)行動(dòng)態(tài)造價(jià)控制，將工程造價(jià)控制在批準(zhǔn)的投資限額內(nèi)，保證項(xiàng)目管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，因此工程建設(shè)項(xiàng)目全過程控制不可或缺。全過程控制要求我們從項(xiàng)目可行性研究、初步設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、工程施工、竣工驗(yàn)收階段進(jìn)行全程跟蹤，使項(xiàng)目投資控制貫穿于建設(shè)全過程。投資控制要兼顧側(cè)重，投資決策階段和初步設(shè)計(jì)階段對投資的影響最大，其次為技術(shù)設(shè)計(jì)階段，而過去所看重的施工階段對投資的影響僅有10%左右，因此，工程項(xiàng)目只有實(shí)現(xiàn)全方位、全過程管理，才能有效控制工程投資，實(shí)現(xiàn)投資效益最大化。

2 項(xiàng)目決策階段方案可行性控制

建設(shè)項(xiàng)目前期投資決策是工程造價(jià)的源頭，是對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行合理選擇、經(jīng)濟(jì)資源進(jìn)行優(yōu)化配置的重要手段。項(xiàng)目前期造價(jià)控制是整個(gè)項(xiàng)目造價(jià)控制的重要階段，對建設(shè)工程造價(jià)以及項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)效益起決定性作用，它直接影響到整個(gè)項(xiàng)目全過程的合理控制。

2.1 決策階段投資控制現(xiàn)狀

項(xiàng)目投資決策階段是項(xiàng)目建設(shè)程序中的最初階段。由于此時(shí)項(xiàng)目的方案尚屬初步設(shè)想，設(shè)計(jì)未達(dá)一定深度，項(xiàng)目的估算難以準(zhǔn)確。為此，大多采用同類工程的資料或估算指標(biāo)大致確定，此階段業(yè)主大多主觀上希望項(xiàng)目能立即上馬，投資控制的意識(shí)比較淡薄，投資估算的嚴(yán)肅性、科學(xué)性、合理性被人為左右，往往采用低投資額的方式上項(xiàng)目，導(dǎo)致“釣魚”項(xiàng)目屢有發(fā)生。

2.2 決策階段投資控制方法

①在項(xiàng)目建議書或可行性研究報(bào)告編制階段及時(shí)組織評審，對項(xiàng)目技術(shù)、經(jīng)濟(jì)進(jìn)行可行性評價(jià)，根據(jù)比較、分析，選擇技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)合理的建設(shè)方案；②在優(yōu)化設(shè)計(jì)方案的基礎(chǔ)上編制出高質(zhì)量的項(xiàng)目投資估算，使其在項(xiàng)目建設(shè)中確實(shí)起到控制項(xiàng)目總投資的作用。為此，需要做好以下幾個(gè)方面的工作：①做好基礎(chǔ)資料收集，確保項(xiàng)目評價(jià)資料準(zhǔn)確、詳實(shí)、可靠；②做好市場調(diào)研，綜合分析項(xiàng)目建設(shè)的必要性；③合理確定基準(zhǔn)評價(jià)參數(shù)，在經(jīng)濟(jì)評價(jià)中，基準(zhǔn)參數(shù)的合理選擇直接影響項(xiàng)目評價(jià)質(zhì)量，因此，要根據(jù)行業(yè)、市場變化情況，針對項(xiàng)目的不同特點(diǎn)，結(jié)合不確定因素分析，選取多種方案加以比較，盡可能減少項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)；④做好方案優(yōu)化比選，采用動(dòng)、靜態(tài)相結(jié)合的分析方法進(jìn)行多方案技術(shù)、經(jīng)濟(jì)比較，遵循“綜合效益”至上的優(yōu)選原則。

3 項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段造價(jià)控制

項(xiàng)目決策確定后，設(shè)計(jì)就成為工程造價(jià)控制的關(guān)鍵。該階段設(shè)計(jì)內(nèi)容已十分清晰，此時(shí)，設(shè)計(jì)的每一筆都將體現(xiàn)在投資上。設(shè)計(jì)方案及質(zhì)量的優(yōu)劣對整個(gè)工程項(xiàng)目投資效益影響較大，必須引起足夠重視。

3.1 優(yōu)化設(shè)計(jì)對造價(jià)控制的影響

優(yōu)化設(shè)計(jì)方案對接下來的項(xiàng)目投資控制至關(guān)重要，主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：

（1）設(shè)計(jì)方案直接影響投資。以往的研究分析，該階段設(shè)計(jì)費(fèi)用只相當(dāng)于項(xiàng)目全壽命費(fèi)用的1%左右，對壽命周期的投資影響高達(dá)75%以上，項(xiàng)目在該階段采用什么建筑、選用什么結(jié)構(gòu)、使用什么材料的方案選擇對后續(xù)造價(jià)控制影響巨大。

（2）設(shè)計(jì)質(zhì)量間接影響投資。在工程質(zhì)量事故的眾多原因中，設(shè)計(jì)責(zé)任占40%左右，不少建設(shè)項(xiàng)目由于優(yōu)化設(shè)計(jì)方案不嚴(yán)謹(jǐn)，出現(xiàn)方案、配套不合理，影響正常功能使用，更有甚者，造成質(zhì)量缺陷和安全隱患，給國家和企業(yè)帶來巨大的投資浪費(fèi)。

（3）設(shè)計(jì)方案不僅影響一次性投資，還影響經(jīng)常性費(fèi)用的支出。一次性投資與經(jīng)常性維護(hù)費(fèi)用有反比關(guān)系，但是通過優(yōu)化設(shè)計(jì)可努力尋求這兩者的最佳結(jié)合點(diǎn)，使項(xiàng)目建設(shè)的全壽命周期費(fèi)用最低。

3.2 做好優(yōu)化設(shè)計(jì)方案選擇的幾點(diǎn)建議

3.2.1 強(qiáng)化主管部門對項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段監(jiān)管職能

為保證優(yōu)化方案效果，主管部門應(yīng)承擔(dān)對設(shè)計(jì)方案的全面優(yōu)化審查職能，加強(qiáng)對設(shè)計(jì)市場的管理力度，規(guī)范設(shè)計(jì)單位資質(zhì)、從業(yè)人員資格、設(shè)計(jì)招標(biāo)、圖紙審查等環(huán)節(jié)，總結(jié)、推廣設(shè)計(jì)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，公布行業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，為項(xiàng)目方案優(yōu)化設(shè)計(jì)提供服務(wù)。

3.2.2 加強(qiáng)設(shè)計(jì)監(jiān)理職能

政府監(jiān)管還不能完全滿足設(shè)計(jì)方案優(yōu)化的需要，需引入社會(huì)設(shè)計(jì)監(jiān)理職能，打破設(shè)計(jì)單位自己控制自己的單一局面。主管部門在完善政府監(jiān)管職能的同時(shí)，盡快建立和完善設(shè)計(jì)監(jiān)理單位資質(zhì)的審批，制定設(shè)計(jì)監(jiān)理工作規(guī)范，通過行政手段為設(shè)計(jì)監(jiān)理職能的社會(huì)化提供支持。

3.2.3 綜合平衡技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的對立統(tǒng)一

優(yōu)化設(shè)計(jì)方案不能片面強(qiáng)調(diào)投資節(jié)約或技術(shù)超前。設(shè)計(jì)中既要反對片面強(qiáng)調(diào)節(jié)約投資，忽略功能使用上的合理需求，又要反對強(qiáng)調(diào)功能使用忽視經(jīng)濟(jì)效益。設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)監(jiān)理人員要用價(jià)值工程的原理來衡量方案優(yōu)劣，以功能分析為核心，以提高價(jià)值為目標(biāo)，通過綜合分析，優(yōu)選綜合價(jià)值最好的設(shè)計(jì)方案。

4 招投標(biāo)階段造價(jià)控制

招投標(biāo)階段是工程進(jìn)入實(shí)施并優(yōu)選承包商的過程，也是業(yè)主控制項(xiàng)目造價(jià)避免后續(xù)索賠費(fèi)用的階段。招標(biāo)文件、工程量清單、招標(biāo)控制價(jià)的編制質(zhì)量尤為關(guān)鍵，編制質(zhì)量的好與壞直接影響到施工、結(jié)算階段的造價(jià)控制質(zhì)量。

4.1 嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼袠?biāo)文件利于消除造價(jià)糾紛

嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼袠?biāo)文件能充分體現(xiàn)承發(fā)包雙方的實(shí)際意圖，項(xiàng)目管理目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)質(zhì)量、工期、造價(jià)、健康安全環(huán)保等方面的和諧統(tǒng)一。根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，編制出符合投資方意愿的招標(biāo)文件，投標(biāo)人在充分響應(yīng)招標(biāo)文件的前提下，結(jié)合自身實(shí)際情況，經(jīng)綜合平衡作出投標(biāo)響應(yīng)，確保投資方的投資意愿得以實(shí)現(xiàn)，有利于消除后期的造價(jià)糾紛。

4.2 運(yùn)用工程量清單合理控制造價(jià)

按照《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)》規(guī)范，投資方根據(jù)自身實(shí)力，可以自己或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)編制。實(shí)際運(yùn)用中工程量清單、招標(biāo)控制價(jià)最好委托有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)完成，盡可能減少計(jì)算失誤，避免施工、竣工結(jié)算階段的造價(jià)索賠。在招投標(biāo)階段，對于設(shè)計(jì)深度不夠、圖紙中沒有明確的項(xiàng)目，編制人就要充分運(yùn)用積累的工作經(jīng)驗(yàn)，將施工中可能出現(xiàn)的清單項(xiàng)先列出來，避免將來在施工中出現(xiàn)時(shí)導(dǎo)致造價(jià)糾紛。

4.3 開、評標(biāo)與工程造價(jià)控制

開、評標(biāo)過程要做好清標(biāo)及評審工作，把真正的最低綜合報(bào)價(jià)找出來。由于清標(biāo)工作量大，評標(biāo)時(shí)間短，應(yīng)借助計(jì)算機(jī)輔助完成，將剩下少量的卻很重要的定性分析工作交給評標(biāo)委員會(huì)，有助于評審出綜合費(fèi)用最低的合理報(bào)價(jià)，實(shí)現(xiàn)投資方的造價(jià)控制意圖。

5 施工階段造價(jià)控制

施工階段作為實(shí)現(xiàn)投資項(xiàng)目的重要階段，歷經(jīng)時(shí)間長，影響工程造價(jià)的多種不利因素都集中在這個(gè)階段。投資方在施工階段應(yīng)牢固樹立控價(jià)意識(shí)，充分發(fā)揮自己的造價(jià)控制職能，盡量避免預(yù)算外支出，防止結(jié)算超預(yù)算的現(xiàn)象發(fā)生，做好施工階段的造價(jià)控價(jià)管理。

5.1 嚴(yán)把合同、投標(biāo)書承諾兌現(xiàn)關(guān)

目前，建設(shè)領(lǐng)域流行“中標(biāo)靠低價(jià)，盈利靠索賠”。合同、招標(biāo)文件、投標(biāo)書是約束施工方履約的重要文件，更是投資方控制投資造價(jià)的法律依據(jù)。投資方應(yīng)注意施工方在以下幾個(gè)方面的履約情況：①是否按照投標(biāo)書的承諾組織施工機(jī)具和人力。②是否按照投標(biāo)書的承諾派駐項(xiàng)目經(jīng)理。③施工進(jìn)度是否與投標(biāo)書的施工組織安排相吻合。④是否實(shí)施了合同包括的全部工作內(nèi)容。⑤分部分項(xiàng)工程質(zhì)量是否達(dá)到規(guī)范要求。

5.2 嚴(yán)控材料進(jìn)場質(zhì)量檢測關(guān)

材料費(fèi)用在項(xiàng)目建設(shè)中占比很大，由于質(zhì)量不同，市場價(jià)格差異很大，為確保進(jìn)場材料貨真價(jià)實(shí)，投資方必須嚴(yán)控材料采購的質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格出入庫管理，避免低價(jià)中標(biāo)后，通過以次充好獲取利潤空間。

5.3 嚴(yán)控設(shè)計(jì)變更和簽證流程關(guān)

由于設(shè)計(jì)缺陷、不可預(yù)見因素的出現(xiàn)會(huì)導(dǎo)致設(shè)計(jì)變更，投資方要嚴(yán)格變更程序，將變更與造價(jià)實(shí)時(shí)結(jié)合。對施工中發(fā)生的不可抗力、材料代用、額外用工等因素造成的預(yù)算外費(fèi)用，堅(jiān)持“先算賬，后施工”的原則，同時(shí)，要健全簽證管理制度，對實(shí)施的簽證項(xiàng)目編號(hào)、拍照存檔，簽證單據(jù)逾期不補(bǔ)。執(zhí)行“造價(jià)師計(jì)價(jià)，項(xiàng)目經(jīng)理簽字，甲方代表核準(zhǔn)”制度，確保額外費(fèi)用支出真實(shí)有效。

5.4 嚴(yán)把進(jìn)度款項(xiàng)撥付關(guān)

工程進(jìn)度款的撥付做到及時(shí)、準(zhǔn)確、合理非常重要，明確造價(jià)人員審核已完工程量后才能撥付工程款的原則。確保工程進(jìn)度款撥付的準(zhǔn)確、真實(shí)，保障施工方有足夠施工費(fèi)用，保質(zhì)保量完成施工任務(wù)，防止施工進(jìn)度款撥付過多或延遲給承發(fā)包雙方在管理上造成困惑。

5.5 積累資料，為竣工結(jié)算做準(zhǔn)備

承發(fā)包雙方在施工過程中必須注意與結(jié)算有關(guān)的各種資料的收集，對于部分施工圖設(shè)計(jì)深度不夠的隱蔽項(xiàng)目，一定要做好現(xiàn)場簽證記錄，對整個(gè)工程進(jìn)行跟蹤，檢查實(shí)際施工內(nèi)容與投標(biāo)清單內(nèi)容是否相符，根據(jù)實(shí)際施工情況在結(jié)算中進(jìn)行調(diào)整。

6 竣工結(jié)算階段投資控制

竣工結(jié)算階段的工程造價(jià)管理是最后確定工程總造價(jià)的重要環(huán)節(jié)。長期以來，竣工結(jié)算超預(yù)算已是屢見不鮮，是工程造價(jià)管理亟待解決的“三超”難題之一，為加強(qiáng)竣工結(jié)算階段工程造價(jià)管理，合理確定工程造價(jià)，從以下環(huán)節(jié)加以控制。

6.1 嚴(yán)把造價(jià)管理人員質(zhì)量關(guān)

工程施工項(xiàng)目涉及面廣、影響因素多、施工周期長、政策變化大、人材機(jī)價(jià)格波動(dòng)頻繁，給竣工結(jié)算審核工作帶來很多困難。這就要求工程造價(jià)從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)高、有較強(qiáng)的法律、政策水平，能熟練掌握工程計(jì)量、計(jì)價(jià)規(guī)則和造價(jià)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

6.2 嚴(yán)把工程造價(jià)審核關(guān)

工程量、材料單價(jià)、設(shè)計(jì)變更等等都是引起竣工結(jié)算造價(jià)變化的因素之一。其中：設(shè)計(jì)變更是主要因素。杜絕變更簽證手續(xù)不完善、事后補(bǔ)簽等現(xiàn)象，造價(jià)審核人員要嚴(yán)格按照合同要求，確保結(jié)算審核合法、合規(guī)。抓住上述各環(huán)節(jié)，合理確定工程造價(jià)。通過不斷完善建設(shè)項(xiàng)目全過程造價(jià)控制，提高項(xiàng)目投資效益。

7 結(jié)束語

工程建設(shè)投資全過程造價(jià)控制，強(qiáng)調(diào)從源頭開始樹立成本控制意識(shí)，全過程參與項(xiàng)目可行性研究、決策、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工、竣工驗(yàn)收等階段的造價(jià)控制，通過全過程造價(jià)控制，不斷完善投資控制的相關(guān)程序和制度細(xì)則，形成科學(xué)、有效的造價(jià)控制體系，促進(jìn)建設(shè)工程項(xiàng)目的健康、可持續(xù)發(fā)展。

[1]劉長濱，任宏.建筑經(jīng)濟(jì)專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù).2009.

[2]張仕廉.工程造價(jià)管理理論與相關(guān)法規(guī).2003.