■何 力

江西師范大學(xué)

如今的商業(yè)銀行各部門遍布全國各個都會，具備相當?shù)慕?jīng)濟實力和經(jīng)營規(guī)模，是我國城市金融的支柱，亦然是金融系統(tǒng)的組成部分。城市金融貸款結(jié)構(gòu)在最近的幾年里，已經(jīng)得到了或多或少的優(yōu)化，信貸資產(chǎn)的含金量有了很大的區(qū)別與改善，提高工作效率，貸款程序越來越規(guī)范，管理風險狀況有所緩解，但因為有前提制約和歷史的緣故，商業(yè)銀行運營的目標是農(nóng)業(yè)、城市個體私營經(jīng)濟和中小型企業(yè)，檔次不高、取得的效果不盡如人意、基礎(chǔ)薄弱，經(jīng)營風險仍舊較大，所以不可避免得造就了商業(yè)銀行不良貸款過高的結(jié)果。因此，澄清目前的局勢，中國商業(yè)銀行的風險管理和發(fā)現(xiàn)問題，完善監(jiān)督制度，提高風險管理水平，是降低中國商業(yè)銀行風險的關(guān)鍵。

銀行的盈利是通過承擔相應(yīng)的風險才獲得的，存貸利差的收益也必須要承擔貸款資金無法收回和存款資金必須到期支付這樣一種風險?，F(xiàn)代金融理論：銀行實際上本身就是一個“風險機器”。承擔風險，相應(yīng)地把風險進行轉(zhuǎn)型，并把這種風險巧妙地植入金融產(chǎn)品和服務(wù)中，從而進一步加工風險。銀行風險，可以把它視作是一把利弊均衡的“雙刃劍”。它會是銀行獲得利益的捷徑，亦是腐蝕利益的原因。如若管理銀行并不恰當，風險就有可能會損耗銀行利潤，使得廣大的投資者得不到應(yīng)有的回報。風險控制的機制不僅僅是后盾,并且對于提高銀行競爭力也十分有用,銀行成長與變革務(wù)必關(guān)注風險控制機制的建立。(劉曉勇，2006)正因如此，風險管理是所有商業(yè)銀行的基本職能，是商業(yè)銀行發(fā)展與生存的靈魂所在。因此研究如何平衡風險和益處，一個有效的全面風險管理體系的建立，包括經(jīng)濟資本管理、風險管理、基于風險調(diào)整的產(chǎn)品定價，績效考核等是關(guān)鍵。

我國銀行業(yè)人士認為，商業(yè)銀行之間缺乏有效的風險管理人員的現(xiàn)象普遍，有必要加強風險管理人才的探索和訓(xùn)練強度。內(nèi)部控制的加強和完善是風險防范的首要目標，也是安全、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的保障。(王明寬,2008) 盡可能快地組建一支真才實干的精英風險控制隊伍， 才可能更加有效促進商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展與標準的提高。專業(yè)的風險管理人員應(yīng)具有豐富的銀行業(yè)務(wù)的知識，只有熟練運用各類經(jīng)濟學(xué)、計量學(xué)、統(tǒng)計學(xué)和管理學(xué)等多門課程的基礎(chǔ)知識，才能達到應(yīng)有的效果。

銀行都是通過恰到好處的運用和控制風險來獲取利益的機構(gòu)。風險文化管理目標的確立，簡單地說其實就是促進風險意識的加強，建立每種部門、每種業(yè)務(wù)、每種產(chǎn)品的風險觀念，達到事前正確推斷、事中正確管理、事后快速有效處理風險管理的行為，從而讓風險管理業(yè)務(wù)越走越遠，越來越好，更加健康的發(fā)展。所以商業(yè)銀行有必要建立更加實效的應(yīng)急風險機制,有效地區(qū)分銀行各類賬戶,建立對應(yīng)的風險識別和控制方法，強化內(nèi)部控制機制，修改信息的傳遞方式，更好地控制銀行業(yè)的經(jīng)營風險，這樣才能夠提高經(jīng)濟效益和管理水平。

然而中國的風險管理水平層次還屬于剛剛起步的階段，吸取發(fā)達國家的風險管理概念是十分有必要的。風險管理的目的是建立一種信任機制。金融領(lǐng)域和銀行的風險不僅僅是一個公司的風險,它甚至?xí)拐麄€國家出現(xiàn)危機。

依據(jù)銀監(jiān)會對于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的相關(guān)準則, 因為管理層擁有無視內(nèi)部控制的權(quán)利, 低等級的內(nèi)部控制系統(tǒng)經(jīng)常很難威懾、遏制和發(fā)現(xiàn)欺詐性財務(wù)，所以商業(yè)銀行有必要建立市場風險監(jiān)督和控制的更全面的系統(tǒng)。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系的重要組成部分，就是商業(yè)銀行關(guān)于市場風險監(jiān)督管理的體系，其目標是鼓勵商業(yè)銀行遵守有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和內(nèi)部的程序與準則。只有這樣，市場的風險管理體系才能健康地運作起來。所以, 在銀行體系的穩(wěn)定維持的同時，應(yīng)該健全銀行內(nèi)部風險的控制機制和外部公共環(huán)境的治理。

信息系統(tǒng)是風險管理中不可缺少的組成部分,由于商業(yè)銀行經(jīng)常需要檢測市場狀況,要求對大量數(shù)據(jù)進行客觀性的評價等，管理信息系統(tǒng)的作用能否發(fā)揮，決定著風險管理無誤運行的基本條件。所以，商業(yè)銀行需要運用先進的管理信息系統(tǒng)來支持市場風險測試,并隨時提供市場風險的相關(guān)信息。