尹萬勝

（廣東省江門市汽運集團有限公司　廣東省江門市　529000）

近年來隨著我國國民經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展，我國已經(jīng)躍升為全球第二大經(jīng)濟體。在此背景下，各行業(yè)特別是交通行業(yè)的大型建設(shè)投資項目不斷增多，工程規(guī)模不斷加大，建設(shè)工程投資總額也不斷攀升。對于大型建設(shè)投資項目，科學(xué)有效的項目投資管理能夠很大程度上降低項目工程建設(shè)成本，提升企業(yè)的投資效益。

1　當(dāng)前建設(shè)工程項目投資管理的存在問題

1.1　投資決策階段的存在問題

（1）國近年來，在國家政策引導(dǎo)和各級政府的激勵支持下，各個領(lǐng)域和行業(yè)紛紛加大了投資力度，建設(shè)工程項目數(shù)量大幅增加，但許多企業(yè)卻面臨著了高水平項目管理和專業(yè)化人才的緊缺問題，導(dǎo)致項目投資決策缺乏科學(xué)有效的管理。

（2）很多企業(yè)雖然按照國家相關(guān)法規(guī)對項目投資進行了必要的可行性研究，但是為了項目能夠順利并盡快上馬早日投產(chǎn)產(chǎn)生收益，在項目投資決策研究和審批中不夠嚴謹。

（3）很多工程建設(shè)項目的投資主體與責(zé)任主體不一致，使得投資風(fēng)險責(zé)任主體不明確，加之很多企業(yè)風(fēng)險管控水平跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展水平，致使很多項目投資存在較大的風(fēng)險。

1.2　設(shè)計階段的存在問題

（1）良好的設(shè)計規(guī)劃對于建設(shè)工程項目降低成本，保證項目功能實現(xiàn)等具有十分重要的意義，而在目前的項目實踐當(dāng)中，針對方案設(shè)計、初步設(shè)計以及詳細設(shè)計的確認、審查不嚴謹，對于設(shè)計的工藝性往往考慮不周，導(dǎo)致在施工過程中因工藝性不合理而進行的設(shè)計變更較多，不但延誤工期，而且大大增加了項目實施成本。

（2）建設(shè)工程項目一般都是需要多專業(yè)協(xié)調(diào)配合的，但是由于設(shè)計人員缺乏全局意識和思維，加之各個階段的設(shè)計審查不嚴，導(dǎo)致各個專業(yè)接口出現(xiàn)問題，造成施工階段還需大量圖紙優(yōu)化工作，增加工程投入。

（3）地方政府對項目設(shè)計方案的過多干涉，導(dǎo)致建筑方案華而不實，增加投資費用。

1.3　施工階段的存在問題

（1）對于施工組織設(shè)計等技術(shù)文件編制不科學(xué)，審查不嚴格，同時執(zhí)行也不到位問題，導(dǎo)致建設(shè)工程項目工期、質(zhì)量、安全、成本等方面的控制存在缺陷，增加項目建設(shè)投入。

（2）對于施工過程中的設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證記錄文控管理方面存在問題，設(shè)計未經(jīng)過評審的隨意變更會導(dǎo)致施工單位工作量的大幅度增加，還可能對項目后續(xù)執(zhí)行過程留下隱患；而檔案記錄等文控管理不到位，則造成很多問題無法溯源，找不到責(zé)任方，大大增加項目運行成本。

2　完善建設(shè)工程投資管理全過程管控

2.1　制定建設(shè)工程項目階段性目標(biāo)和動態(tài)管理措施

2.1.1制定建設(shè)工程項目投資管理目標(biāo)

（1）加強建設(shè)工程投資管理的實效性，必須完善工程投資管理體系，建立項目投資管理總體目標(biāo)。建設(shè)項目要達到施工階段，必須經(jīng)過前期策劃和設(shè)計規(guī)劃過程，通過全方位的調(diào)研編制真實可靠的可行性研究報告，再根據(jù)可行性研究報告進行方案設(shè)計以及初步設(shè)計工作。這其中作為項目投資管理的首要關(guān)鍵措施是必須明確項目概算目標(biāo)，在項目后續(xù)組織過程中，概算目標(biāo)決定了項目的組織方式和企業(yè)的投資收益目標(biāo)，所以針對項目投資管理必須以項目初步設(shè)計概算為管理目標(biāo)。

（2）真正將項目投資管理深入細化，必須要將項目執(zhí)行過程進行分解，依據(jù)項目概算，結(jié)合各個過程的特點對項目建立項目投資管理階段性目標(biāo)，以便于完善相應(yīng)的管控措施，保證各個階段性目標(biāo)的實現(xiàn)，從而確保項目投資管理總目標(biāo)的實現(xiàn)。比如設(shè)計階段實行限額設(shè)計；認真審查施工圖預(yù)算，確定符合目標(biāo)要求的招標(biāo)控制價等，然后通過招標(biāo)等方式和相關(guān)流程制度實施具體的目標(biāo)管理工作。

2.1.2動態(tài)管理項目投資管理目標(biāo)

項目執(zhí)行過程中，進度、質(zhì)量、安全等各個因素都是在不斷變化當(dāng)中的，這也是項目投資管理的難點所在，所以對于項目投資管理各個階段性目標(biāo)必須對其實施動態(tài)管理，采取不同的管控策略進行及時調(diào)整，才能保證投資管理階段性目標(biāo)的實現(xiàn)。

（1）針對項目投資管理目標(biāo)建立動態(tài)跟蹤和管理體系：①應(yīng)通過審批制度、監(jiān)管制度、信息反饋制度、相關(guān)例會制度、文控管理制度和風(fēng)險管理制度等構(gòu)建出相對完善的投資目標(biāo)管理體系；②建立合理的項目組織機構(gòu)，明確構(gòu)成各單位的職責(zé)和權(quán)限，明確具體的業(yè)務(wù)流程；③通過審批權(quán)限保證有關(guān)糾正措施和策略能夠順利落實。

（2）動態(tài)管理的核心在于定期對投資目標(biāo)與工程實際投入值進行比較分析，并且根據(jù)風(fēng)險管理相關(guān)制度對偏差風(fēng)險進行評估，在根據(jù)評估結(jié)論采取必要的措施，如組織措施、管理措施、技術(shù)措施等。

2.2　針對建設(shè)工程項目實施全過程投資管理

2.2.1項目策劃及設(shè)計規(guī)劃階段的投資管理

針對上述問題，企業(yè)管理層：①應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變觀念，提升風(fēng)險意識，將傳統(tǒng)項目投資管理重心在工程施工階段的理念轉(zhuǎn)變?yōu)榧訌娗捌诠芸兀瑢嵤┤^程管理的管理理念；②在項目策劃階段，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目規(guī)模和站場等級選擇具有相應(yīng)專業(yè)水平和管理經(jīng)驗的人員參與項目策劃，同時應(yīng)當(dāng)通過體系和制度管理加強項目策劃、調(diào)研、報告編制等方面的審查和審批工作。

針對規(guī)劃設(shè)計階段，投資管理核心有如下幾方面：①通過設(shè)計方案招標(biāo)等方式提升方案全面性、科學(xué)性和成本控制成效。通過招標(biāo)擴大方案的選擇范圍可以有效提升相關(guān)數(shù)據(jù)的準確度，降低設(shè)計成本、縮短設(shè)計周期，為項目招標(biāo)做好充分的技術(shù)準備和支持工作。②從完善設(shè)計合同入手，針對可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行有效識別，并在合同當(dāng)中通過明確雙方權(quán)利和義務(wù)、職責(zé)等方面入手進行規(guī)避和防范，合理合法進行風(fēng)險轉(zhuǎn)移，保障設(shè)計質(zhì)量和進度。設(shè)計人員應(yīng)當(dāng)具有與項目相符合的水平和資質(zhì)，具備良好的大局意識，能夠從方案技術(shù)性、經(jīng)濟性等方面綜合考量，不斷優(yōu)化設(shè)計方案，以實現(xiàn)投資目標(biāo)。③嚴謹認真對待各個階段的設(shè)計審查工作，力求提升設(shè)計工藝科學(xué)性，將問題暴露在施工之前，減少因后期設(shè)計變更而造成的進度、質(zhì)量損失。當(dāng)然，建設(shè)單位還需盡力協(xié)調(diào)溝通，盡量減少地方政府對設(shè)計方案的干涉影響。

2.2.2項目招標(biāo)采購階段的投資管理

充分利用細化專業(yè)單位的優(yōu)勢，因為專業(yè)有效的造價咨詢、施工招標(biāo)采購管理是實現(xiàn)投資管理目標(biāo)的重要途徑和手段。①成立專門的招標(biāo)采購管理部門，在技術(shù)部門的支撐下要保障招標(biāo)文件的嚴謹和可靠；②招標(biāo)過程要符合國家法律法規(guī)要求，確保招標(biāo)工作的有效性；③采購合同條款制定要嚴謹細致，無論是監(jiān)理合同還是工程承包合同，其中對于其執(zhí)行技術(shù)標(biāo)準、驗收條件、工期、質(zhì)量、安全以及檔案資料和職責(zé)義務(wù)等要求必須充分明確，針對合同總價、付款方式、處罰制約等要條款要完全符合投資管理目標(biāo)需求。

2.2.3施工階段的投資管理

該階段是實現(xiàn)決策目標(biāo)、發(fā)揮投資效益的重要環(huán)節(jié)，是影響工程項目投資和最終成果的關(guān)鍵階段。投資管理重點主要有以下幾點：①充分發(fā)揮監(jiān)理制度的優(yōu)勢，借助監(jiān)理的專業(yè)性對項目實施各個過程工期、質(zhì)量、安全等內(nèi)容進行管控；②加強對施工單位施工組織設(shè)計的評審，結(jié)合項目特點和項目所在地條件等因素，充分考慮施工組織設(shè)計的技術(shù)可行性、科學(xué)性、經(jīng)濟性和安全性；③加強施工組織設(shè)計的執(zhí)行監(jiān)管，確保施工組織設(shè)計的各項要求能夠正確執(zhí)行；④加強施工階段設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證檔案資料管理，嚴格執(zhí)行設(shè)計變更申請和評審制度，避免隨意變更造成的工程建設(shè)費用增大。

2.2.4項目決算階段的投資管理

項目決算標(biāo)志著項目是否能夠完成投資管理目標(biāo)，也是項目成敗的依據(jù)。在決算過程中，重點是做好工程結(jié)算審核，企業(yè)基建管理人員必須要深入工程現(xiàn)場，全面了解現(xiàn)場施工過程動態(tài)，梳理相關(guān)檔案資料，核查設(shè)計變更及其他因素導(dǎo)致的工程量變更等，配合并督促造價咨詢單位真實完成工程結(jié)算報告的編制，并會同企業(yè)財務(wù)人員完成最終項目決算。項目決算是項目總結(jié)的重要過程，對于后續(xù)項目技術(shù)、管理以及工程項目投資分析提供寶貴的經(jīng)驗積累。

3　小結(jié)

建設(shè)工程項目投資管理應(yīng)當(dāng)貫穿項目整個周期，通過總體投資目標(biāo)的制定和管理延伸到各個階段分解目標(biāo)的制定和管理。在此過程中還需要高質(zhì)素項目管理人才及較完善的項目投資管理體系予以支撐，才能夠真正實現(xiàn)建設(shè)工程項目投資管理總體目標(biāo)。

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[3]董士波.建設(shè)項目全生命周期成本管理[M].北京：中國電力出版社，2009.

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