□大連交通大學工商管理學院 趙艷豐

上周談到經(jīng)銷商資信管理過程中設定信用額度的好處，包括簡化審核流程,促進銷售,加強催賬功能,改善運營狀況,提高交易速度,使債權管理更有效率,節(jié)省資信調查成本,完善賒賬督察體制。本周，將繼續(xù)為大家?guī)硇庞妙~度的設定方法。

信用額度的設定是有講究的，W農(nóng)資公司從自身實際情況出發(fā)，研究了以下五種方法：

同業(yè)比較法

在決定是否和新開發(fā)的經(jīng)銷商做第一筆生意時，W公司會先了解同行廠家授予該經(jīng)銷商的信用額度，然后直接設定相似的信用額度。這種方法目前在國內(nèi)農(nóng)資行業(yè)頗為盛行，故又稱“搭便車法”。其優(yōu)點包括省時、省力，交易效率高。缺點有同行業(yè)廠家的信用額度信息不易獲得。即使獲得，其可靠性及真實性仍有待求證。此外，容易造成銷售人員或信用管理人員不自行查證，養(yǎng)成惰性，且處處依賴他人，毫無自己的風格與主見。

可見，由于同業(yè)比較法利少弊多，所以不值得大力提倡，W公司也只是把其作為設定信用額度的眾多“參考數(shù)據(jù)”之一。

初次限額法

與新經(jīng)銷商交易前，經(jīng)簡單調查發(fā)現(xiàn)其信用狀況良好時，W公司會暫給對方設定“初次限額”，經(jīng)一段時間交易往來后，根據(jù)這段時間觀察結果和經(jīng)驗總結，重新設定或修正信用額度。這種方法在業(yè)界使用非常普遍。

初次限額法的優(yōu)點有，一是牛刀小試。從小額交易開始，縱有損失也能承受得起。當交易幾次，確實掌握了經(jīng)銷商的信用情況后，再合理設定信用額度就是順理成章的事情了，這樣做穩(wěn)健踏實、切合現(xiàn)實；二是掌握時效。交易迅速，不會影響雙方間的關系和交情。其缺點包括：缺乏合作信心。因初次交易采取較嚴格的交易條件，忽視了經(jīng)銷商實際信用實力，難免會造成經(jīng)銷商不滿或拒絕再次交易；限制銷售。初次限額額度不夠大時，銷售人員將無法大力拓展銷售，有時會因此錯失許多大好銷售契機。

銷售預測法

由銷售人員依據(jù)全年度對每一經(jīng)銷商的銷售目標及賒銷賬期而設定的信用額度，其計算方式非常簡單。即：信用額度=全年銷售目標×貨款收回期限（月）÷12(月)。

銷售預測法優(yōu)點有：計算十分簡便；銷售人員可根據(jù)經(jīng)銷商需求和計劃的銷售目標來確定。其缺點包括：過度重視銷售目標達成，而忽視經(jīng)銷商實際信用狀況，有時會造成存貨積壓嚴重現(xiàn)象，留下銷售回款居高不下的后遺癥；對于信用額度，如果由銷售人員自主設定，那么將會導致信用管理的鉗制功能失去作用，信用額度反成為銷售人員任意發(fā)貨的護身符。

資信調查專員設定法

由于銷售預測法易導致風險管控功能喪失，因此，W公司繼續(xù)尋求更好的兼顧“利潤最大化，風險最小化”的信用額設定辦法。為避免銷售人員隨意設定信用額度，破壞公司良好的風險管控制度，最佳解決之道是，經(jīng)銷商資信調查由信用部門資信調查專員負責，經(jīng)資信調查專員詳細調查經(jīng)銷商真實信用狀況，通過專業(yè)信用分析工具，謹慎評估出經(jīng)銷商發(fā)生呆賬的可能性，并根據(jù)多年經(jīng)驗綜合考慮，從而為經(jīng)銷商設定合適信用額度。

資信調查專員設定法的優(yōu)點包括：精確合理。由于該方法對經(jīng)銷商的信用狀況能作更深入的研究和分析，因此，據(jù)此設定的信用額度自然較為合理、準確；正常出貨?？杀苊怃N售人員故意提高經(jīng)銷商的信用額度而胡亂塞貨，保證出貨正?；粚Ｐ匿N售?？梢允逛N售人員專心致力于本職銷售工作，不至于因關注經(jīng)銷商的信用狀況而分散注意力。其缺點有：延誤交貨時機。由于在銷售人員接觸經(jīng)銷商、爭得訂單之后，還需要資信調查人員進行再調查，難免會延緩交貨時間；限額較為保守。資信調查專員所設定的信用額度通常較為保守，很難被銷售人員接受；容易導致銷售額萎縮。

折中法

為避免以上四種方法的缺陷，W公司最近一年采用折中法設定信用額度。具體操作如下：

先抓住生意。對于新經(jīng)銷商先采取“初次限額法”和“同業(yè)比較法”，由信用部門暫定一個信用額度。如果經(jīng)銷商訂貨額在限額內(nèi)，則無需再調查即可爭取時間先核準其訂貨，以免喪失銷售良機或造成經(jīng)銷商不滿。同時，銷售部門再就調查結果向信用部門申請一個合適的信用額度。

超過限額暫緩交易。如果銷售部門建議的經(jīng)銷商信用額度超過信用部門暫定的初次限額時，先暫緩交易，由資信調查專員前往調查，經(jīng)資信調查之后，再由資信調查專員視具體情況設定該經(jīng)銷商的信用額度。

兼顧雙重目標。為避免資信調查專員在設定信用額度時過于保守，信用部門會對資信調查專員進行專業(yè)指導和培訓，在設定信用額度時要一并考慮廠家銷售目標，同時達成信用管理所追求的“銷售量最大化”和“呆賬損失最小化”的雙重目標。

W農(nóng)資公司市場總監(jiān)介紹，運用折中法時銷售部門和信用部門之間應多交流、溝通，因為不同主體之間存在認知上的差異，很容易導致兩個部門間產(chǎn)生矛盾。所以當遇到分歧時，要積極溝通，大家都適當退讓一步。否則各持已見、自說自話，最后只由上級領導做出最后決定。

無論采用何種方法，在設定信用額度時，一定要遵守“五要”：一要反映現(xiàn)實。利用適當評價要素及評價方法，盡可能反映現(xiàn)實狀況；二要認真客觀。務必認真客觀，用正確態(tài)度設定授信額度；三要多頭考慮。應將交易額、交易條件及支付條件都納入考慮范圍；四要公事公辦。忠心耿耿，秉公辦事，不可將私人恩怨摻雜其中；五要管控成本。節(jié)約調查時間、人力、物力等資源。

總之，資信管理是經(jīng)銷商管理的重要環(huán)節(jié)，農(nóng)資企業(yè)通過完善資信管理制度，能不斷提高銷售人員對內(nèi)部控制的認識，通過賒銷督察進一步提升銷售人員職業(yè)道德和業(yè)務水平。當然，不同部門間的“團隊合作”也是落實資信管理不可或缺的關鍵要素。具體來說，由銷售部門先行把關，同時配合信用部門做好授信額度設定和管控，這樣一來，銷售部門和信用部門都成為降低企業(yè)經(jīng)營風險的守護神。農(nóng)資企業(yè)應不斷完善對經(jīng)銷商的資信管理，將經(jīng)銷商的信用風險控制在最低范圍內(nèi)，使企業(yè)通過與經(jīng)銷商的交易實現(xiàn)利益最大化。