尹貽林

摘要：工程量清單計價模式下“量價分離”為不平衡報價提供了可能。結(jié)合目前各省頒布的有關(guān)不平衡報價規(guī)定，本研究從不平衡報價形成的現(xiàn)實基礎(chǔ)和理論基礎(chǔ)入手，以不平衡報價的現(xiàn)實意義及其存在的風(fēng)險對不平衡報價幅度的合理性進(jìn)行分析，提出從建設(shè)項目的全過程進(jìn)行不平衡報價的規(guī)制，控制承包人在項目建設(shè)全過程中因不平衡報價的獲利在一定合理幅度內(nèi)，并提出針對不平衡報價防范的具體控制措施。

Abstract： The "price and quantity separation" under the bill of quantities model provides the possibility of unbalanced quotation. Based on the current regulations on unbalanced quotations promulgated by various provinces， this study starts from the realistic basis and theoretical basis of unbalanced quotations， analyzes the rationality of the unbalanced quotations range based on the practical significance of unbalanced quotations and its existing risks， and proposes to regulate the unbalanced quotation from the whole process of construction project， control the contractors profit from unbalanced quotation in a reasonable range in the whole process of project construction， and puts forward specific control measures against the unbalanced quotation.

關(guān)鍵詞：不平衡報價；合理幅度；不平衡報價防范

Key words： unbalanced quotation；reasonable range；unbalanced quotation prevention

中圖分類號：F284 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2018）06-0082-03

0 引言

不平衡報價是指投標(biāo)總價基本確定后，在不影響項目總價及中標(biāo)的前提下，通過對工程量清單中部分分部分項工程綜合單價進(jìn)行調(diào)整，以期在結(jié)算時獲得更多收入的投標(biāo)報價方法。因涉及到發(fā)承包人雙方利益，不平衡報價常有爭議。我國法律法規(guī)及規(guī)章對不平衡報價并無明確規(guī)定，但各省頒布的招投標(biāo)評標(biāo)辦法對于不平衡報價的規(guī)定各有不同，總結(jié)各省頒布的招投標(biāo)評標(biāo)辦法對不平衡報價的相關(guān)規(guī)定，有以下四種，如表1所示。

總結(jié)各省對不平衡報價的規(guī)定，工程實踐中不平衡報價存在多種情況。其關(guān)鍵在于不平衡報價幅度的大小，不得采用不平衡報價即幅度為0。本文從不平衡報價的成因出發(fā)，對不平衡報價的合理幅度進(jìn)行分析，并提出了項目建設(shè)全過程不平衡報價的防范措施。

1 不平衡報價的成因

1.1 不平衡報價成因的現(xiàn)實基礎(chǔ)

1.1.1 工程量清單計價模式下“量價分離”為不平衡報價提供可能

預(yù)算定額價格模式下，工程量對應(yīng)的單價以反映社會平均先進(jìn)水平的定額為依據(jù)，一般在招標(biāo)文件允許的范圍內(nèi)以優(yōu)惠額度進(jìn)行總價競爭。[1]實施工程量清單計價模式后，工程結(jié)算由正確履行合同義務(wù)形成的工程量及其對應(yīng)的綜合單價形成，這種模式的顯著特點就是由發(fā)包人承擔(dān)“工程量”的風(fēng)險，承包人承擔(dān)“綜合單價”的風(fēng)險。由于招標(biāo)文件的不完備性，為承包人利用工程變更、索賠進(jìn)行不平衡報價提供了理論上的可能性。

1.1.2 發(fā)承包雙方利益不一致促使不平衡報價的發(fā)生

發(fā)承包雙方對于建設(shè)項目的利益訴求相左促使了不平衡報價的發(fā)生。發(fā)包人希望以最低的成本完成項目的建設(shè)，而承包人則希冀通過項目建設(shè)獲取較高的收益，但建筑市場作為典型的買方市場決定了承包人中標(biāo)必須經(jīng)過激烈的市場競爭，甚至不惜以低于自身成本價的方式獲取中標(biāo)，這促使承包人在招投標(biāo)階段進(jìn)行不平衡報價并與工程實施階段的變更、索賠、調(diào)價相互配合，進(jìn)行“二次經(jīng)營”，從而實現(xiàn)“低價中標(biāo)、高價結(jié)算”。

1.1.3 招標(biāo)文件存在缺陷誘使投標(biāo)人進(jìn)行不平衡標(biāo)價

承包人由于擁有相對較多的建設(shè)經(jīng)驗易于發(fā)現(xiàn)招標(biāo)文件中存在的缺陷，這誘使承包人進(jìn)行不平衡報價。常見的不平衡報價機(jī)會點主要有：招標(biāo)文件錯誤、地勘資料與實際不符、預(yù)測主材價格波動等。

1.2 不平衡報價成因的理論基礎(chǔ)

1.2.1 不平衡報價的經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)

從信息不對稱角度分析，承包人往往以更多建設(shè)經(jīng)驗占據(jù)信息優(yōu)勢，發(fā)包人要獲取這些信息需要支付高額的成本，這為承包人的機(jī)會主義行為創(chuàng)造了環(huán)境。同時，招投標(biāo)市場作為典型的單一買方市場，使得承包人在激烈的市場競爭中投標(biāo)時必須執(zhí)行成本最低的競爭戰(zhàn)略，這往往導(dǎo)致承包人虧本中標(biāo)。為彌補(bǔ)“一次經(jīng)營”的虧損，承包人變寄希望于不平衡報價，通過“二次經(jīng)營”實現(xiàn)創(chuàng)收。

1.2.2 不平衡報價的法學(xué)基礎(chǔ)

工程量清單計價方式得到廣泛推廣的情形下，不平衡報價在投標(biāo)活動中得到了廣泛使用但同時也存在爭議，即采用不平衡報價的承包人與發(fā)包人簽署的合同是否有效。我國《合同法》第六條規(guī)定“當(dāng)事人行使權(quán)利、履行義務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守誠實信用原則”。在招投標(biāo)的過程中，承包人投遞投標(biāo)文件由發(fā)包人進(jìn)行審查的。投標(biāo)文件中是否存在不平衡報價對于招承包人而言都是公開的，并不存在欺瞞行為。同時不平衡報價中標(biāo)簽訂的合同并不違反《合同法》第五十二條、第五十四條規(guī)定，因此不平衡報價中標(biāo)簽訂的合同屬于有效合同。[2]endprint

2 不平衡報價幅度的合理性研究

2.1 不平衡報價的現(xiàn)實意義

建筑市場屬于買方市場的特性決定了承包人必須經(jīng)過激烈的市場競爭才能中標(biāo)。發(fā)包人編制招標(biāo)文件時工程量清單缺項、項目特征描述不符以及工程量偏差必然導(dǎo)致施工階段發(fā)包人工程變更風(fēng)險的缺陷，就為承包人不平衡報價帶來了機(jī)會。相反，對于承包人而言，不考慮發(fā)包人風(fēng)險的不平衡報價，往往被其反利用，通過將高價分部分項工程變更為低價分部分項工程的手段，使承包人蒙受更大的損失，從而使不平衡報價成為隱藏著風(fēng)險的“雙刃劍”。

發(fā)包人為預(yù)防承包人不平衡報價，就需要加強(qiáng)對圖紙設(shè)計深度及質(zhì)量的審核、重視工程量清單的編制及分部分項工程項目特征描述，避免錯項、缺項及項目特征描述不符的情況出現(xiàn)，減少施工過程中工程變更的風(fēng)險；伴隨著招標(biāo)文件不斷的細(xì)化和完善，承包人對于招標(biāo)文件可利用的不平衡報價機(jī)會點也隨之下降，由此逐漸將工作重心從對不平衡報價機(jī)會點的識別轉(zhuǎn)移至加強(qiáng)施工過程中的成本管理，通過勞務(wù)分包或項目經(jīng)理部對成本的核算，減少項目建設(shè)成本從而獲得更多收益。發(fā)承包雙方的這種行為在一定程度上強(qiáng)化了各自的責(zé)任和義務(wù)。

2.2 不平衡報價的風(fēng)險分析

2.2.1 從投標(biāo)人的視角看

不平衡報價對于投標(biāo)人而言是兩面性的。成功的不平衡報價將為投標(biāo)人帶來額外的收益。失敗的不平衡報價首先則有可能在招投標(biāo)階段就被識別并被處理，讓承包人得不償失；其次在項目建設(shè)期間，不平衡報價預(yù)測工程量與實際工程量的變化趨勢不一致則不僅讓承包人沒有額外收益，反而面臨巨大損失。

2.2.2 從招標(biāo)人的視角看

不平衡報價對于招標(biāo)人的影響通常是兩方面的。一是時間型的不平衡報價往往造成招標(biāo)人項目建設(shè)前期資金投入過大從而影響資金使用計劃；二是不平衡報價往往導(dǎo)致竣工結(jié)算價高于承包人投標(biāo)價，造成招標(biāo)人投資失控；同時，不平衡報價最終往往以變更、索賠等形式實現(xiàn)，這大大增加了招標(biāo)人的管理成本。

2.2.3 從行業(yè)發(fā)展的視角看

投標(biāo)人使用不平衡報價僅是利用投標(biāo)技巧來參與競爭，并沒有通過技術(shù)革新或管理優(yōu)化使自身成本低于社會平均成本從而實現(xiàn)競爭優(yōu)勢和盈利，這并不利于企業(yè)的健康成長，這種現(xiàn)象的存在可能會對建筑市場產(chǎn)生一定的負(fù)面影響，影響招投標(biāo)市場的競爭效率，不利于中國建筑業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。[3]

2.3 不平衡報價的合理幅度

不平衡報價關(guān)鍵在于針對不同的分部分項工程綜合單價的調(diào)整，綜合單價調(diào)整的幅度決定了承包人承擔(dān)風(fēng)險的大小，并與承包人可能產(chǎn)生的獲益或虧損直接相關(guān)。多數(shù)文獻(xiàn)資料中提到關(guān)于綜合單價的調(diào)整幅度應(yīng)該保持在±15%以內(nèi)，并且普遍使用±10%來進(jìn)行不平衡報價。[4]但現(xiàn)行的法律法規(guī)對不平衡報價幅度的規(guī)制來看都較為籠統(tǒng)，這種調(diào)整方法會產(chǎn)生兩種問題，一是在調(diào)整范圍幅度內(nèi)調(diào)整多少才是最合適的；二是不同項目情況不同，其面臨的風(fēng)險因素也不盡一致，針對工程不同怎樣確定合理的調(diào)整幅度。

采用工程量清單模式進(jìn)行招標(biāo)就是為了讓承包人根據(jù)自身實力進(jìn)行市場競爭，因為各個承包人的企業(yè)成本及對風(fēng)險的預(yù)期并不一致，其在工程量清單中所報的綜合單價并不具備嚴(yán)格的可比性。不平衡報價作為工程量清單計價模式下的一種博弈有其存在的意義，但不平衡報價要在合理的幅度內(nèi)，僅從招投標(biāo)的限制不平衡報價幅度并不科學(xué)也無法進(jìn)行全面控制，建議從建設(shè)項目的全過程進(jìn)行不平衡報價的規(guī)制，控制承包人在項目建設(shè)全過程中因不平衡報價的獲利在一定合理幅度內(nèi)。

3 不平衡報價的全過程規(guī)制建議

3.1 不平衡報價全過程規(guī)制分析

由于發(fā)承包雙方信息不對稱情況的存在，交易階段承包人進(jìn)行常規(guī)不平衡報價或極端不平衡報價會誘發(fā)市場逆向選擇，降低市場競標(biāo)效率；履約階段承包人實施不平衡報價行為會損害發(fā)包人利益，降低履約效率。因此，有必要從交易階段和履約階段對不平衡報價行為的防范和制約進(jìn)行綜合規(guī)制。

承包人利用信息不對稱優(yōu)勢，在交易階段主要利用的機(jī)會是招投標(biāo)工作的失誤遺漏和項目的不確定性情形，而發(fā)包人防范的漏洞則是招投標(biāo)階段清標(biāo)、評標(biāo)等工作不規(guī)范和處罰無依據(jù)等。因此，在交易階段進(jìn)行綜合規(guī)制主要分為兩個方面，一方面是工作績效改善的軟性防范，以彌補(bǔ)信息不對稱下發(fā)包人的信息劣勢；另一方面則是對招投標(biāo)工作程序的優(yōu)化和行政規(guī)制的建議，由此達(dá)到交易階段綜合規(guī)制目標(biāo)。

承包人利用信息不對稱優(yōu)勢，能夠在履約階段實施不平衡報價的原因是監(jiān)理單位監(jiān)督不善和合同激勵監(jiān)督不到位，而發(fā)包人的不利處境則是認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的缺失和處罰依據(jù)的空白。因此在履約階段進(jìn)行的綜合規(guī)制主要分為兩個方面，一方面是工作績效改善的行為軟約束，以增強(qiáng)發(fā)包人的信息優(yōu)勢；另一方面則是對極端不平衡報價的認(rèn)定和懲罰提出司法和行政規(guī)制建議，由此達(dá)到履約階段綜合規(guī)制目標(biāo)。

3.2 不平衡報價防范的具體措施

招標(biāo)準(zhǔn)備階段的控制措施：①工程勘察工作質(zhì)量的績效改善；②強(qiáng)化設(shè)計深度，確保圖紙設(shè)計的可施工性；③嚴(yán)格控制工程造價下浮幅度；④確定資質(zhì)符合要求，信譽(yù)高、口碑好的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)。

招標(biāo)文件編制的控制措施：①編制高水準(zhǔn)的工程量清單；②編制詳細(xì)的評分細(xì)則；③完善施工承包合同的主要條款；④明確可接受的不平衡報價幅度；⑤設(shè)立主要項目的綜合單價參考價；⑥做好現(xiàn)場踏勘和招標(biāo)答疑工作；⑦合理編制控制價；⑧資格預(yù)審的信譽(yù)追蹤評價與不平衡報價模糊防范。

評標(biāo)階段的控制措施：①清標(biāo)；②細(xì)分評標(biāo)過程、分階段評審；③合理運(yùn)用評標(biāo)質(zhì)疑權(quán)；④采用現(xiàn)代化的評標(biāo)手段。

合同簽訂時的控制措施：利用合同專用性條款限制合同價款的調(diào)整。

工程施工階段的控制措施：①嚴(yán)格控制工程范圍和內(nèi)容的變化；②不要輕易干擾施工進(jìn)度；③及時合理地處理工程變更；④及時支付工程進(jìn)度款；⑤迅速地處理合同爭端。

竣工決算階段的控制措施：按照合同文件對出現(xiàn)變更、索賠等引起合同價款調(diào)整的事項進(jìn)行核實，將原因不清的剔除。

4 結(jié)語

不平衡報價的存在在一定程度促使發(fā)承包雙方強(qiáng)化自身職責(zé)，但也誘使承包人的機(jī)會主義行為。目前各省對于不平衡報價的防范主要集中于招投標(biāo)階段，但是僅從招投標(biāo)限制不平衡報價幅度并不科學(xué)也無法進(jìn)行全面控制，本文提出從項目建設(shè)的全過程進(jìn)行不平衡報價的規(guī)制，控制承包人在項目建設(shè)全過程中因不平衡報價的獲利在一定合理幅度內(nèi)，并從招標(biāo)準(zhǔn)備階段、并針對性地從項目建設(shè)的各個階段提出對于不平衡報價的具體防范措施。

參考文獻(xiàn)：

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