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        人壽保險信托制度在我國的發(fā)展意義

        2018-01-24 05:52:43聶穎
        環(huán)球市場信息導(dǎo)報 2017年24期
        關(guān)鍵詞:信托業(yè)保險金人壽保險

        聶穎

        背景介紹

        在現(xiàn)實生活中,高凈值人群會考慮購買人壽保險來為家庭提供經(jīng)濟保障。人壽保險的保險金可以享受免受債務(wù)追償風(fēng)險、財產(chǎn)爭議問題,理賠程序較為簡便多種優(yōu)勢。但是,保險金受益人往往缺乏運用巨額資金的經(jīng)驗。特別是受益人年紀(jì)較小的情況,不能很好地利用保險金。長遠看來,受益人未必真正從保險金受益。

        信托以“受人之托,代人理財”為職責(zé),可以很好地解決受益人的保險金利用問題。信托機構(gòu)可根據(jù)委托人的要求來定制信托方案,并利用自己豐富的資金運用經(jīng)驗,來更好地實現(xiàn)保險金的保值增值。

        如果能結(jié)合保險和信托,會是一種較好的財富傳承方式,因此,有了人壽保險信托的誕生。人壽保險信托是以保險金或人壽保險單作為信托財產(chǎn),由委托人(一般為投保人)和信托機構(gòu)簽訂人壽保險信托合同,保險公司將保險賠款或滿期保險金交付于受托人,由受托人依信托合同約定的方式管理、運用信托財產(chǎn),服務(wù)于受益人。

        國內(nèi)外發(fā)展?fàn)顩r

        目前,人壽保險信托業(yè)務(wù)在國際上已經(jīng)得到了深入的研究和廣泛應(yīng)用,國際上主要有兩種人壽保險信托類型。

        一種是以美國、日本等發(fā)達國家為代表,以避稅為主要目的。美國人壽保險的被保險人死亡時,如果被保險人持有或控制保單或者保單的所有權(quán),保險金就會被包含在遺產(chǎn)稅的應(yīng)稅財產(chǎn)中。通過設(shè)立不可撤銷人壽保險信托,此保單將從被保險人的應(yīng)稅財產(chǎn)中分離出來,從而成功避稅。

        另一種是以我國臺灣地區(qū)為代表,主要以保障未成年人合法權(quán)益為目的的運用。被保險人預(yù)先簽訂信托合同,約定在被保險人身故時,保險公司將保險金交付給專業(yè)機構(gòu)(現(xiàn)為銀行),由銀行依照信托合同的規(guī)定來管理、運用,并將信托收益交付受益人,使未成年子女能夠得到妥善的照顧。

        在2014年,中國首單保險金信托問世。信誠人壽和中信信托聯(lián)袂推出一款面向國內(nèi)高端人群市場的創(chuàng)新型產(chǎn)品,保險金信托業(yè)務(wù)的起點門檻是500萬元。具體原理為:首先購買一款以全殘或死亡為給付條件的高端終身壽險,發(fā)生事故后,保險理賠金額進入信托公司,信托公司根據(jù)簽訂的信托協(xié)議,履行受托義務(wù)。根據(jù)客戶的意愿,這筆信托資金可進行私人定制,用于子女的教育、生活等多個方面。

        我國的人壽保險信托成長道路應(yīng)當(dāng)偏向于臺灣模式,以保護父母雙亡后未成年人的合法權(quán)益。目前人壽保險信托在國內(nèi)的發(fā)展還停留在初級階段,但隨著中國高凈值人數(shù)的不斷攀升,在未來有著廣闊的前景。

        人壽保險信托內(nèi)容介紹

        人壽保險信托的適用人群

        投保人為高凈值人群。信托產(chǎn)品門檻通常較高,通常是100萬起步。參考中國信誠壽險和中信信托的保險金信托,起步價為500萬。因為信托計劃設(shè)定是個『生化的,會根據(jù)不同的客戶需求制定計劃,每年有著不菲的信托管理費,因此人壽保險信托主要面向高凈值人群。

        受益人為未成年人或身心不健全者。當(dāng)被保險人為未成年或身心不健全者,社會經(jīng)歷不足,沒有處理大額資金的能力,而且存在其他人士覬覦保險金的風(fēng)險。若為保險金設(shè)立信托,由信托機構(gòu)進行管理,可以充分滿足子女未來學(xué)習(xí)工作和生活的需要,還可以實現(xiàn)保險金的保值增值和合理分配的目標(biāo)。

        投保人面臨高債務(wù)風(fēng)險。高凈值人群的基本目標(biāo)是財富保障,而在現(xiàn)實生活中往往很大部分高凈值人群處于高財務(wù)風(fēng)險狀況。信托財產(chǎn)的所有權(quán)為信托機構(gòu),特別是不可撤銷信托,獨立于家庭財富之外,可以保護家庭財產(chǎn)免受企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險,實現(xiàn)財產(chǎn)隔離。

        人壽保險信托的優(yōu)勢

        人壽保險信托同時結(jié)合了信托的個性化服務(wù),專業(yè)化管理的優(yōu)勢以及人壽保險杠桿性、稅收優(yōu)惠以及財務(wù)隔離等優(yōu)勢。

        信托產(chǎn)品優(yōu)勢。個性化服務(wù)是人壽保險信托的最典型特點。信托機構(gòu)可以根據(jù)委托人的不同條件和目標(biāo),制定不同的信托合同來滿足委托人的特殊需求。特別是當(dāng)信托受益人為未成年人和心智不成熟者時,可量身制定財產(chǎn)規(guī)劃,滿足其不同人生階段的資金需求狀況。信托機構(gòu)作為受托人,具有豐富的財富管理經(jīng)驗,能夠為受益人提供良好的服務(wù)和收益水平,實現(xiàn)資金的保值增值。信托財產(chǎn)具有獨立性。當(dāng)信托合約生效時,信托財產(chǎn)從委托人剝離,成為信托機構(gòu)的財產(chǎn),免于償還委托人債務(wù)。

        人壽保險優(yōu)勢。杠桿性是保險的最典型特征之一。少量的保費可以撬動大額的賠付。發(fā)生保險事故受益人可以獲得超出保費的賠付。另外根據(jù)《稅法》規(guī)定,保險賠款免納個人所得稅。通過壽險保單,可以實現(xiàn)財富的傳承同時節(jié)省了稅收支出。

        我國人壽保險信托的現(xiàn)實意義

        增加保險公司的收入來源,實現(xiàn)保險業(yè)和信托業(yè)的共贏。通常在總資產(chǎn)一定的隋況下,金融業(yè)四大支柱銀行、證券、保險、信托之間為此消彼長的關(guān)系。而如今,金融業(yè)之間的聯(lián)系更加緊密,業(yè)務(wù)更加多元化。保險公司通過銀保途徑利用銀行的人脈來源和營業(yè)網(wǎng)點拓展業(yè)務(wù)。保險公司的保險資金需進行投資實現(xiàn)保值增值,因此更離不開與證券業(yè)。而在之前保險業(yè)與信托業(yè)的聯(lián)系相對較弱,通過開發(fā)人壽保險信托產(chǎn)品,可以吸引到高凈值人群的購買,增加主營業(yè)務(wù)收入。同時保險公司可以利用自己的渠道優(yōu)勢,作為信托機構(gòu)的中介來銷售產(chǎn)品,獲得手續(xù)費收入。

        促進信托產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,拓寬信托業(yè)的資金來源。目前信托公司面對著開拓新的業(yè)務(wù)渠道、擴大信托資金規(guī)模的壓力。2016年,信托業(yè)受托管理資產(chǎn)規(guī)模為22.22萬億元,而壽險賠付支出為4602.95億元,是信托資產(chǎn)的230倍。如果能將人壽保險與信托結(jié)合起來,信托業(yè)每年會流入大量穩(wěn)定的現(xiàn)金流,有利于提升信托業(yè)的資產(chǎn)管理能力,吸引優(yōu)秀人才流入,加快信托業(yè)的成長和壯大。

        (作者單位:對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)保險學(xué)院)endprint

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