文/本刊記者 王莉

銀行在辦理保函業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)厘清交易結(jié)構(gòu)，遵循業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)律，合理設(shè)計(jì)保函條款。

“十九大”提出要以“一帶一路”建設(shè)為重點(diǎn)。當(dāng)前，“一帶一路”的發(fā)展為銀行帶來(lái)了巨大商機(jī)，對(duì)保函業(yè)務(wù)的需求也與日俱增。除傳統(tǒng)的國(guó)際貿(mào)易和涉外承包工程使用的保函外，有的境外并購(gòu)、股權(quán)收購(gòu)項(xiàng)目也需要境內(nèi)商業(yè)銀行出具保函，以證明擔(dān)保收購(gòu)方的付款能力。這些項(xiàng)目往往金額巨大、結(jié)構(gòu)復(fù)雜。那么在業(yè)務(wù)發(fā)展中，該如何在合規(guī)與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)中創(chuàng)新呢？為此，本刊記者采訪了國(guó)際商會(huì)（ICC）銀行委員會(huì)保函工作組專家、國(guó)際商會(huì)（ICC） DocDex專家朱宏生。他認(rèn)為，商業(yè)銀行在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)厘清基礎(chǔ)交易和擔(dān)保交易結(jié)構(gòu)，遵循保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)律，合理設(shè)計(jì)保函結(jié)構(gòu)與條款。切不可疏忽大意，埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

中國(guó)外匯：隨著“一帶一路”倡議的推進(jìn)，銀行中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新會(huì)越來(lái)越多。就保函業(yè)務(wù)而言，您認(rèn)為在業(yè)務(wù)拓展中需要注意些什么？朱宏生：一是要符合照國(guó)家政策導(dǎo)向。要按照國(guó)家發(fā)展改革委、商務(wù)部、人民銀行、外交部《關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2017〕74號(hào)文）的要求，重點(diǎn)支持有利于“一帶一路”建設(shè)和周邊基礎(chǔ)設(shè)施互聯(lián)互通的基礎(chǔ)設(shè)施境外投資，帶動(dòng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)能、優(yōu)質(zhì)裝備和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)輸出的境外投資等；應(yīng)謹(jǐn)慎介入房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等限制開(kāi)展的境外投資；避免介入運(yùn)用我國(guó)禁止出口的技術(shù)、工藝、產(chǎn)品的境外投資等國(guó)家禁止開(kāi)展的境外投資項(xiàng)目。

二是要對(duì)保函開(kāi)立主體的信用風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目所在地的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，以及項(xiàng)目本身的履約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分調(diào)查，必要時(shí)可引入第三方中介結(jié)構(gòu)進(jìn)行深入調(diào)查，合理管控保函的授信風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。

三是要按照國(guó)家外匯管理部門的合規(guī)管理要求，對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行盡職審查和后期管理。

四是按照保函業(yè)務(wù)的專業(yè)管理要求，在積極創(chuàng)新的同時(shí)，遵循保函業(yè)務(wù)的專業(yè)規(guī)律，加強(qiáng)專業(yè)管理。如在實(shí)務(wù)中，投標(biāo)、履約、預(yù)付款等屬于履約擔(dān)保性質(zhì)的非融資性保函，保函的申請(qǐng)人和受益人應(yīng)與基礎(chǔ)交易合同的當(dāng)事人保持一致，不應(yīng)將該類保函直接開(kāi)立給融資銀行，也不應(yīng)將該類保函轉(zhuǎn)讓給不是基礎(chǔ)交易合同受讓人一方的其他人；而且，保函應(yīng)約定清楚基礎(chǔ)交易或擔(dān)保范圍，避免條款模糊不清帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

“一帶一路”的發(fā)展為銀行帶來(lái)了巨大商機(jī)，對(duì)保函業(yè)務(wù)的需求也與日俱增。

中國(guó)外匯：國(guó)際銀行業(yè)在開(kāi)展保函業(yè)務(wù)進(jìn)行盡職調(diào)查方面，有什么基本原則，特別是在反恐及反洗錢方面，有哪些具體要求？

朱宏生：沃爾夫斯堡小組、國(guó)際商會(huì)和金融與貿(mào)易銀行家協(xié)會(huì)（BAFT）最新發(fā)布的《貿(mào)易融資原則》，總結(jié)了貿(mào)易融資活動(dòng)相關(guān)的金融犯罪風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)，其術(shù)語(yǔ)“金融犯罪”指洗錢、賄賂與腐敗、恐怖融資、大規(guī)模殺傷性武器擴(kuò)散融資和其他對(duì)國(guó)際金融體系的相關(guān)威脅。該原則提出，“參與國(guó)際貿(mào)易融資，不僅要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的業(yè)務(wù)模式深入理解，而且越來(lái)越明顯，監(jiān)管者希望結(jié)合客戶在金融機(jī)構(gòu)從事實(shí)際貿(mào)易交易中提供的信息，一起來(lái)審核這些從客戶那里了解的信息”；“與客戶有關(guān)的盡職調(diào)查流程代表了重要的控制措施，且高風(fēng)險(xiǎn)情形下預(yù)期加強(qiáng)盡職調(diào)查被承認(rèn)”；“對(duì)開(kāi)立貿(mào)易賬戶的客戶，包括借款客戶和非借款客戶，進(jìn)行的客戶盡職調(diào)查，要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)模式、主要交易對(duì)手、交易對(duì)手所在國(guó)家、交易的貨物或服務(wù)，以及預(yù)計(jì)的年交易總量和流水均能了解”。

需要注意的是，《貿(mào)易融資原則》也指出，“必須承認(rèn)，世界各地的金融機(jī)構(gòu)，特別那些位于發(fā)展中國(guó)家的金融機(jī)構(gòu)，在有關(guān)識(shí)別和適用金融犯罪風(fēng)險(xiǎn)、客戶盡職調(diào)查、制裁風(fēng)險(xiǎn)政策以及適當(dāng)規(guī)避流程的實(shí)施方面的成熟程度不同”。對(duì)此，《貿(mào)易融資原則》附件三為保函和備用信用證控制措施的具體應(yīng)用提供了指引。需要說(shuō)明的是，該附件指引對(duì)作為擔(dān)保人或開(kāi)立人的客戶實(shí)施的盡職調(diào)查與不是擔(dān)保人或開(kāi)立人客戶的當(dāng)事人的盡職調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)不同，后者僅需進(jìn)行適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制檢查即可。該附件指引還特地說(shuō)明，為合規(guī)目的對(duì)備用信用證或保函索賠的審核，需要將提示付款的索賠書和支持文件與備用信用證或保函條款，以及適用的國(guó)際商會(huì)規(guī)則和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)進(jìn)行比較。實(shí)務(wù)中，備用信用證或保函一經(jīng)開(kāi)立，開(kāi)立人或擔(dān)保人有責(zé)任完成交易，只有在隨后的審核表明交易中的名字與制裁和恐怖分子清單的名字匹配時(shí)，才可以停止該交易。

朱宏生：我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，特別是國(guó)家外匯管理局對(duì)保函業(yè)務(wù)提出了相對(duì)較高的合規(guī)管理要求。除遵守“了解你的客戶”“了解你的業(yè)務(wù)”和“盡職審查”的展業(yè)三原則外，國(guó)家外匯管理局《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》（匯發(fā)〔2014〕29號(hào)）在改革跨境擔(dān)保管理、簡(jiǎn)化管理流程的同時(shí)，對(duì)“內(nèi)保外貸”業(yè)務(wù)被擔(dān)保人主體資格的合法性、主債務(wù)資金用途、履約可能性等，也均做出了相關(guān)規(guī)定，要求“擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項(xiàng)下資金用途、預(yù)計(jì)的還款資金來(lái)源、擔(dān)保履約的可能性以及相關(guān)交易背景進(jìn)行審核，對(duì)是否符合境內(nèi)、境外相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行盡職調(diào)查，并以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項(xiàng)下資金”。對(duì)此，境內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)采取合理、審慎措施，履行外匯管理規(guī)定賦予擔(dān)保人的管理職責(zé)。

此外，保函或備用信用證擔(dān)保人或開(kāi)立人，還需遵守其他的相關(guān)管理規(guī)定，如國(guó)家外匯管理局發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)），以及中國(guó)人民銀行發(fā)布的《關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）等。

應(yīng)該看到，基礎(chǔ)交易商業(yè)合理性審查和客戶盡職調(diào)查做得好，合規(guī)壓力自然就??；風(fēng)險(xiǎn)管理做得好，索賠時(shí)的付款壓力自然就小。境內(nèi)商業(yè)銀行在辦理保函業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵守監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理要求，切實(shí)加強(qiáng)合規(guī)管理，加強(qiáng)對(duì)客戶和基礎(chǔ)交易的盡職調(diào)查，確保服務(wù)于真實(shí)貿(mào)易和投資，支持符合國(guó)家政策導(dǎo)向的項(xiàng)目，支持“一帶一路”戰(zhàn)略的實(shí)施。

朱宏生

朱宏生：獨(dú)立性原則和單據(jù)性原則是商業(yè)銀行辦理獨(dú)立保函和信用證必須遵循的根本原則。

擔(dān)保人或開(kāi)立人與受益人的獨(dú)立保函或備用信用證在法律關(guān)系上，獨(dú)立于基礎(chǔ)交易關(guān)系和保函/備用信用證申請(qǐng)關(guān)系。擔(dān)保人或開(kāi)立人承擔(dān)付款責(zé)任的觸發(fā)事件，為受益人的相符交單。獨(dú)立性原則已成為獨(dú)立保函和備用信用證發(fā)揮其商業(yè)工具效用的基石，唯如此，方可維護(hù)獨(dú)立保函和備用信用證的迅捷付款機(jī)制，方可借助商業(yè)銀行的信用促進(jìn)交易的發(fā)展。該原則已為相關(guān)國(guó)際規(guī)則所普遍采用，是商業(yè)銀行辦理獨(dú)立保函和備用信用證必須遵循的根本原則。除了國(guó)際規(guī)則和少量國(guó)家的立法明確了保函和備用信用證的獨(dú)立性外，有的國(guó)家，如巴林、科威特、阿曼等國(guó)，在其監(jiān)管文件中還對(duì)保函的獨(dú)立性做出了明確規(guī)定，銀行不得依據(jù)保函申請(qǐng)關(guān)系或基礎(chǔ)交易關(guān)系拒絕付款。

就獨(dú)立保函和信用證的一般原理來(lái)說(shuō)，擔(dān)保人或開(kāi)證人收到受益人相符交單，必須履行付款責(zé)任，除非存在獨(dú)立保函或信用證欺詐情形，或保函或信用證的付款違反強(qiáng)制性法律規(guī)范。我國(guó)最高人民法院獨(dú)立保函司法解釋規(guī)定了嚴(yán)格的欺詐標(biāo)準(zhǔn)和較高的證明標(biāo)準(zhǔn)，能有效規(guī)范法院對(duì)保函止付案件的處理，有利于減少隨意或不當(dāng)止付損害我國(guó)銀行和法院整體聲譽(yù)的情況發(fā)生，維護(hù)我國(guó)銀行業(yè)的信用，促進(jìn)保函業(yè)務(wù)的發(fā)展；同時(shí)，也有助于保護(hù)保函申請(qǐng)人和開(kāi)立人免受獨(dú)立保函欺詐侵害，維護(hù)我國(guó)銀行和企業(yè)的合法權(quán)益，為國(guó)家“一帶一路”戰(zhàn)略的實(shí)施保駕護(hù)航。

但與此同時(shí)，如果客戶惡意通過(guò)保函業(yè)務(wù)規(guī)避外匯管理，觸犯我國(guó)的效力性強(qiáng)制法律規(guī)范，則會(huì)導(dǎo)致保函無(wú)效不能對(duì)外辦理賠付。這在境外也有先例。