張淑芳

摘要：在介紹遼寧村鎮(zhèn)銀行基本發(fā)展情況的基礎上，揭示了遼寧村鎮(zhèn)銀行發(fā)展過程中存在的主要問題，提出了進一步完善和發(fā)展遼寧村鎮(zhèn)銀行的對策。

關鍵詞：完善；發(fā)展；遼寧；村鎮(zhèn)銀行；對策

一、遼寧村鎮(zhèn)銀行的基本發(fā)展情況

（一）遼寧村鎮(zhèn)銀行的機構設置情況

截至2013年年底，遼寧總行層次的村鎮(zhèn)銀行共有五十家，其分支機構共計五十九家。在這里，值得一提的是遼寧村鎮(zhèn)銀行的分支機構，其與2013年年初相比，不僅以高達63.89%的增幅共計增加了二十三家，而且大部分分布在鄉(xiāng)鎮(zhèn)或者村屯，這部分的占比和數(shù)量分別為62.71%和三十七家，小部分分布在城區(qū)或者縣城，這部分的占比和數(shù)量分別為37.29%和二十二家。遼寧五十家村鎮(zhèn)銀行總行的具體情況如下：

1.營業(yè)地址位于沈陽市沈北新區(qū)明珠路一號的沈陽沈北富民村鎮(zhèn)銀行；

2.營業(yè)地址位于新民市遼河大街六十號的新民富民村鎮(zhèn)銀行；

3.營業(yè)地址位于法庫縣團結街一委八組的法庫富民村鎮(zhèn)銀行；

4.營業(yè)地址位于遼中縣政府路一百四十號的遼中富民村鎮(zhèn)銀行；

5.營業(yè)地址位于康平縣向陽街依瀾陽光二十二號的康平國通村鎮(zhèn)銀行；

6.營業(yè)地址位于沈陽市于洪區(qū)黃海路二十二號的沈陽于洪永安村鎮(zhèn)銀行；

7.營業(yè)地址位于鞍山市千山區(qū)千山西路234-S2的千山金泉村鎮(zhèn)銀行；

8.營業(yè)地址位于臺安縣振興路四十八號的臺安金安村鎮(zhèn)銀行；

9.營業(yè)地址位于海城市北順城路四號的海城金海村鎮(zhèn)銀行；

10.營業(yè)地址位于岫巖縣大寧街二十一號的岫巖金玉村鎮(zhèn)銀行；

11.營業(yè)地址位于撫順市李石開發(fā)區(qū)陽光麗景小區(qū)22-23號的撫順沈東村鎮(zhèn)銀行；

12.營業(yè)地址位于撫順市望花區(qū)朝陽路十三號的撫順啟運村鎮(zhèn)銀行；

13.營業(yè)地址位于撫順市順城區(qū)前甸鎮(zhèn)鮑家村的撫順順城銀通村鎮(zhèn)銀行；

14.營業(yè)地址位于東洲區(qū)綏化路西段45號的撫順東洲豐源村鎮(zhèn)銀行；

15.營業(yè)地址位于清原縣柴河路32號的清原村鎮(zhèn)銀行；

16.營業(yè)地址位于新賓縣啟運路37-1號的新賓啟通村鎮(zhèn)銀行；

17.營業(yè)地址位于本溪縣小市鎮(zhèn)政府南路32號的本溪同盛村鎮(zhèn)銀行；

18.營業(yè)地址位于本溪市明山區(qū)華程路9號的本溪禾豐村鎮(zhèn)銀行；

19.營業(yè)地址位于鳳城市鳳凰城區(qū)石橋路陽光新城3號樓A3—A8的鳳城豐益村鎮(zhèn)銀行；

20.營業(yè)地址位于東港市振興大街58號的東港同合村鎮(zhèn)銀行；

21.營業(yè)地址位于寬甸縣董鄂妃街15-15號的寬甸百豐村鎮(zhèn)銀行；

22.營業(yè)地址位于丹東市振安區(qū)珍珠路267-3號的丹東鼎安村鎮(zhèn)銀行；

23.營業(yè)地址位于丹東市元寶區(qū)江城大街326-1號的丹東鼎元村鎮(zhèn)銀行；

24.營業(yè)地址位于錦州市吉祥新家園29-86號的錦州太和益民村鎮(zhèn)銀行；

25.營業(yè)地址位于錦州市松山新區(qū)凌南東里寶地城C區(qū)4—6號的錦州松山鑫興村鎮(zhèn)銀行；

26.營業(yè)地址位于義縣義州鎮(zhèn)迎賓路38-21號的義縣祥和村鎮(zhèn)銀行；

27.營業(yè)地址位于北鎮(zhèn)市溝幫子鎮(zhèn)西河社區(qū)二運67-1323號的北鎮(zhèn)益民村鎮(zhèn)銀行；

28.營業(yè)地址位于大石橋市石橋大街東段圣泰鑫宇5號E座3號的大石橋隆豐村鎮(zhèn)銀行；

29.營業(yè)地址位于蓋州市永安東里華陽花園小區(qū)二號綜合樓的營口辰州匯通村鎮(zhèn)銀行；

30.營業(yè)地址位于營口市老邊區(qū)鐵南東街四棟房西里的營口宏誠村鎮(zhèn)銀行；

31.營業(yè)地址位于彰武縣中華路三十七號的彰武金通村鎮(zhèn)銀行；

32.營業(yè)地址位于阜蒙縣民族街十一號的阜新農商村鎮(zhèn)銀行；

33.營業(yè)地址位于遼陽縣遼鞍路三十八棟九號的首山村鎮(zhèn)銀行；

34.營業(yè)地址位于燈塔市煙臺街道文化街光明路一百一十八號的燈塔村鎮(zhèn)銀行；

35.營業(yè)地址位于遼陽市太子河區(qū)八一街八十九號樓87-5號的遼陽太子河村鎮(zhèn)銀行；

36.營業(yè)地址位于鐵嶺市凡河新區(qū)如意大廈的鐵嶺新星村鎮(zhèn)銀行；

37.營業(yè)地址位于開原市新華路一百五十三號的開原象牙山村鎮(zhèn)銀行；

38.營業(yè)地址位于昌圖縣站前街昌盛路十六號的昌圖民祥村鎮(zhèn)銀行；

39.營業(yè)地址位于調兵山市站北路一號的調兵山惠民村鎮(zhèn)銀行；

40.營業(yè)地址位于西豐縣大通街二十二號的西豐鹿城村鎮(zhèn)銀行；

41.營業(yè)地址位于鐵嶺市清河區(qū)昌盛路十三號的鐵嶺農商村鎮(zhèn)銀行；

42.營業(yè)地址位于朝陽市雙塔區(qū)友誼大街二段3-1號的朝陽柳城村鎮(zhèn)銀行；

43.營業(yè)地址位于凌源市市府路東段十四號的凌源天元村鎮(zhèn)銀行；

44.營業(yè)地址位于建平縣紅山街道興工路二十三號的建平紅山村鎮(zhèn)銀行；

45.營業(yè)地址位于大洼縣田家鎮(zhèn)田家村7-24的大洼恒豐村鎮(zhèn)銀行；

46.營業(yè)地址位于盤山縣太平鎮(zhèn)賈家村龍祥花園C1-1#的盤山安泰村鎮(zhèn)銀行；

47.營業(yè)地址位于綏中縣興隆街勞動大廈1-1號的綏中長豐村鎮(zhèn)銀行；

48.營業(yè)地址位于葫蘆島市連山區(qū)紅星路四區(qū)中段E3的葫蘆島國信村鎮(zhèn)銀行；

49.營業(yè)地址位于興城市興海北路四段聞濤苑小區(qū)D-1-4號的興城長興村鎮(zhèn)銀行；

50.營業(yè)地址位于建昌縣朝陽路一段勃宇新區(qū)二號樓一號的建昌恒昌村鎮(zhèn)銀行。

（二）遼寧村鎮(zhèn)銀行的人員情況

截至2013年年底，遼寧村鎮(zhèn)銀行的在冊員工數(shù)量總共有2，115人，其中的213人為高級管理人員。

二、遼寧村鎮(zhèn)銀行發(fā)展過程中存在的主要問題

盡管近些年來遼寧村鎮(zhèn)銀行得到了較為快速的發(fā)展，但畢竟還是處于剛剛起步的初級階段，村鎮(zhèn)銀行之間橫向比較，發(fā)展很不平衡，個別村鎮(zhèn)銀行存在著不容忽視的風險隱患與問題。主要有如下六個方面的表現(xiàn)：

（一）遼寧村鎮(zhèn)銀行的公司治理機制不完善，致使“三會一層”的職責得不到充分發(fā)揮

1.遼寧村鎮(zhèn)銀行的股東大會履職不完善。村鎮(zhèn)銀行股東大會需對本行制定的薪酬分配、股金分紅、利潤分配等方案進行表決，表決通過后才能正式實施，但有的村鎮(zhèn)銀行并沒有執(zhí)行這一規(guī)定；股東本人無法出席股東大會時，他人憑委托書才能代為出席，有的村鎮(zhèn)銀行也沒有做到這一點，這樣的決議表決其實是不合法的。

2.遼寧村鎮(zhèn)銀行董事會的召開不規(guī)范。如果某些事項在董事會上需要作出決議，那就必須提前送達各位董事，有的村鎮(zhèn)銀行對這一規(guī)定并沒有遵照執(zhí)行，或者其董事會只對高管人員的變動及設立分支機構等事項進行研究，而沒有表決或者研究其他重大的經營事項。

3.監(jiān)督與制衡機制的嚴重缺失。監(jiān)事會雖然設立了，但在有的村鎮(zhèn)銀行其職責并未得到任何履行。

4.配備嚴重不足的經營班子。有的村鎮(zhèn)銀行僅有一名行長，沒有副職。

（二）較為薄弱的內控機制，遼寧村鎮(zhèn)銀行還沒有形成良好的內控環(huán)境

1.遼寧村鎮(zhèn)銀行完善的內控制度尚未建成。村鎮(zhèn)銀行內控制度的制定，大多停留在對主發(fā)起行有關制度的沿襲階段，還不能完全做到符合本行的實際情況，不能使全部的流程及業(yè)務得以有效覆蓋。此外，還存在著制度滯后及缺失的情況，即做不到隨著管理及業(yè)務發(fā)展的需要而及時完善和修改、補充制度。

2.遼寧村鎮(zhèn)銀行內控制度的執(zhí)行還很不到位。大多數(shù)村鎮(zhèn)銀行員工的銀行從業(yè)經驗缺乏，不熟悉基本的合規(guī)要求、操作流程等內控制度，執(zhí)行起來自然也就很難到位；人員配置不足，甚至還有十人以下的村鎮(zhèn)銀行，這就造成比較多的一人身兼數(shù)崗情況的發(fā)生，很難實現(xiàn)后臺、中臺、前臺的有效分離，也難以執(zhí)行強制休假以及重要崗位輪換制度，存在著比較突出的操作風險。

3.遼寧村鎮(zhèn)銀行沒有及時地進行內部審計。雖然有的村鎮(zhèn)銀行內部設置了審計崗位甚至部門，但卻沒有配備足夠的人員，致使其獨立開展內部審計工作的能力極其有限；有的村鎮(zhèn)銀行甚至完全沒有設立內部審計崗位或者部門，主要由發(fā)起行來進行審計工作，這就很難保證審計的有效性與及時性。

（三）由于信用風險沒有得到充分的暴漏，從而導致遼寧村鎮(zhèn)銀行潛在風險日益加大

截至2013年末，遼寧村鎮(zhèn)銀行逾期在三個月以上的貸款，其余額是不良貸款余額的1.26倍，最高的甚至是不良貸款余額的3.58倍，高達6，067萬元，比年初增加的數(shù)額為2，957萬元，這說明在貸款五級分類過程中，有的村鎮(zhèn)銀行不夠嚴謹，存在隱性不良貸款?，F(xiàn)場檢查時，發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題較為突出，如有的村鎮(zhèn)銀行發(fā)放不足值或者保證無效的貸款、沒有經過董事會或者股東大會批準就貸款給股東、對單一客戶的貸款額以及質押貸款的質押率均高于規(guī)定比率，這些都使得潛在的風險隱患加大。

（四）遼寧村鎮(zhèn)銀行欠缺管理資本的能力，尚未形成資本的積累機制

個別村鎮(zhèn)銀行制定的資本規(guī)劃比較膚淺，即除了資本充足率目標明確外，與之相對應的資本約束、積累機制都沒有加以明確，不斷調整其資產業(yè)務結構以使之與其資本充足狀況相適應的能力明顯不足。在利潤分配的一般風險準備以及盈余公積的提取方面，村鎮(zhèn)銀行要么根本就未曾提取，要么雖然提取一些，但也只是象征性的，歷年形成利潤的絕大比例被以未分配利潤的形式掛賬，在約束期滿后，如果這部分利潤被分紅，資本充足率無疑會急劇下跌。

（五）遼寧村鎮(zhèn)銀行的資金吸收能力不足，資金流動性方面的潛在風險較大

截至2013年年底，在遼寧所有的村鎮(zhèn)銀行中，各項存款余額低于億元的有四家；流動性覆蓋率沒有達到監(jiān)管標準的有四家，凈穩(wěn)定資金比例沒有達到標準的有一家，存貸比超過100%的有七家；存款結構不合理的有四家，具體表現(xiàn)在其對公存款上，占比超過了50%；存款的穩(wěn)定性比較差的有兩家，具體表現(xiàn)在其最大十戶存款上，占比超過了60%。

（六）遼寧村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務發(fā)展還不夠快，還沒有最大程度地發(fā)揮出其支農作用

在遼寧省所有的村鎮(zhèn)銀行中，負債規(guī)模以及資產規(guī)模都在三億元以下的村鎮(zhèn)銀行總共有十家，這些村鎮(zhèn)銀行的平均負債規(guī)模只有1.44億元，與全省的平均水平相比，少了4.24億元，它們的平均資產規(guī)模為1.91億元，比全省的平均水平低4.59億元。在貸款的投放方面，遼寧單個村鎮(zhèn)銀行對小微企業(yè)及農戶的平均貸款投放為9，255萬元，比全省的平均水平低27，069萬元。很顯然，遼寧村鎮(zhèn)銀行對本省“三農”經濟發(fā)展的支持力度還遠遠不夠。

三、進一步完善和發(fā)展遼寧村鎮(zhèn)銀行的對策

（一）為了使遼寧村鎮(zhèn)銀行的合規(guī)經營得到有效的促進，現(xiàn)場檢查還需要進一步加強其針對性

制定三年規(guī)劃，并據(jù)此完成對遼寧開業(yè)超過兩年的村鎮(zhèn)銀行的現(xiàn)場檢查，除了分期分批的全面現(xiàn)場檢查以外，還要根據(jù)日常非現(xiàn)場監(jiān)測的結果，確定出若干重點項目，有針對性地對其進行專項檢查。對檢查中發(fā)現(xiàn)的遼寧村鎮(zhèn)銀行的違規(guī)、違法問題，要依法依規(guī)及時糾正、處理。

（二）非現(xiàn)場監(jiān)測分析還需要繼續(xù)強化，以使其預警作用進一步提高

對遼寧村鎮(zhèn)銀行風險情況的監(jiān)測及分析還需繼續(xù)加強，并按季度進行通報，以使存在于村鎮(zhèn)銀行中的風險問題能夠及時地得到提示。此外，還需進一步督促遼寧村鎮(zhèn)銀行多提撥備、少分利潤，并以其上報的撥備計提規(guī)劃為標準進行考核。

（三）借助于遼寧村鎮(zhèn)銀行支農服務的深入開展，引導其切實履行自己的社會責任

繼續(xù)按照有關要求，下沉遼寧村鎮(zhèn)銀行的機構，推動遼寧村鎮(zhèn)銀行分支機構的組建工作，把分支機構的設立重點放在鄉(xiāng)鎮(zhèn)。與此同時，還要拓寬遼寧村鎮(zhèn)銀行的服務面，推動村鎮(zhèn)銀行通過服務方式的改進和信貸產品的創(chuàng)新，促進自身支農支小貸款覆蓋面的進一步擴大，最終使遼寧村鎮(zhèn)銀行支農支小的優(yōu)勢與特色得以充分體現(xiàn)。

（四）為使遼寧村鎮(zhèn)銀行的經營管理水平得到進一步提高，需要推動其公司治理不斷完善

遼寧村鎮(zhèn)銀行的法人治理結構需要繼續(xù)加以完善，其“三會一層”的履職行為需要得到進一步的規(guī)范。要對遼寧村鎮(zhèn)銀行高級管理人員的履職情況進行評價，并延期支付其薪酬，以使遼寧村鎮(zhèn)銀行的約束激勵機制建設得到進一步強化。