汪樹(shù)年 （安徽省第一建筑工程有限公司，安徽 合肥 230031）

工程建設(shè)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)伴隨著整個(gè)過(guò)程一直存在。隨著我國(guó)建筑業(yè)的蓬勃發(fā)展，人們對(duì)建筑的功能也提出了許多要求，而建筑周邊環(huán)境、建筑材料改進(jìn)及技術(shù)發(fā)展等不確定因素，使得在工程策劃、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、合同管理、工程變更、工程索賠、工程質(zhì)量管理等環(huán)節(jié)中不可避免地存在著種種風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是基于原有的數(shù)據(jù)資料，根據(jù)其直接或間接的癥狀對(duì)目前潛在可能發(fā)生的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷、歸類和鑒定，是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)[1]。風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和客觀評(píng)價(jià)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制的基礎(chǔ)。

1 策劃階段風(fēng)險(xiǎn)研究

建筑策劃是項(xiàng)目可行性分析、建筑設(shè)計(jì)的前提與基礎(chǔ)，因策劃要求的差異導(dǎo)致相同項(xiàng)目的設(shè)計(jì)思想與空間內(nèi)容也不盡相同，甚至產(chǎn)生項(xiàng)目完成后所引發(fā)的建筑與環(huán)境中人們生活方式、理想信念、管理方式的差異。因此，正確認(rèn)識(shí)與評(píng)價(jià)建筑策劃中所存在的風(fēng)險(xiǎn)能夠確保建筑設(shè)計(jì)更加科學(xué)合理，項(xiàng)目的綜合效益能夠得到顯著提高。

①技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。建筑設(shè)計(jì)所依據(jù)的法規(guī)不合理所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，包括新材料、新結(jié)構(gòu)、新技術(shù)采用，限額設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)周期、建筑設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)等[2]。

②自然條件風(fēng)險(xiǎn)。包括火災(zāi)、洪水、地震等自然災(zāi)害引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。目前國(guó)內(nèi)外還未有相關(guān)的儀器設(shè)備能夠準(zhǔn)確的對(duì)地震進(jìn)行預(yù)警，通常人們基于己有的抗震研究成果對(duì)現(xiàn)存的建構(gòu)筑物抗震能力進(jìn)行評(píng)估，對(duì)新建構(gòu)筑物采取必要的抗震設(shè)防措施。

③社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)因素。包括城市規(guī)劃、區(qū)域發(fā)展、社會(huì)文化等風(fēng)險(xiǎn)。建筑受地域因素影響較大。應(yīng)充分考慮周圍道路、廣場(chǎng)等公共空間，所在地區(qū)的建筑風(fēng)格特色，建筑限高與體量大小等。對(duì)建筑物在城市中作用的影響，應(yīng)能有效反映城市環(huán)境品質(zhì)及總體經(jīng)濟(jì)效益。

④經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。包括市場(chǎng)供求、地價(jià)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)狀況等風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)供求風(fēng)險(xiǎn)因素包括住宅銷售的市場(chǎng)前景、企業(yè)的營(yíng)銷能力、商品房自身所具有的價(jià)值、銷售價(jià)格貼近市場(chǎng)程度、品牌的競(jìng)爭(zhēng)力度。

⑤政策法律風(fēng)險(xiǎn)。包括土地使用制度變更、環(huán)保政策完善、建筑安全條例加強(qiáng)等風(fēng)險(xiǎn)。

⑥經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。包括施工方綜合素養(yǎng)、開(kāi)發(fā)商開(kāi)發(fā)能力、銷售方營(yíng)銷策略、組織管理體系規(guī)范程度，經(jīng)營(yíng)者必須正確處理、科學(xué)決策各種信息目前所處的狀況。

2 設(shè)計(jì)階段風(fēng)險(xiǎn)研究

雖設(shè)計(jì)費(fèi)用較工程造價(jià)非常小，但住宅設(shè)計(jì)是工程成本控制的關(guān)鍵要素，也對(duì)工程投資的影響最大。基于不同設(shè)計(jì)方案所獲得的同一工程建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)相差較大，因此，科學(xué)合理的設(shè)計(jì)是降低工程造價(jià)的有效途徑之一，在設(shè)計(jì)上應(yīng)遵循以下原則。

①設(shè)計(jì)是根據(jù)工程項(xiàng)目的全面規(guī)劃和業(yè)主意愿預(yù)先進(jìn)行布置，是進(jìn)行工程造價(jià)控制的前提與基礎(chǔ)。工程設(shè)計(jì)能夠?yàn)轫?xiàng)目的施工方工程進(jìn)度及造價(jià)、業(yè)主方投資額度、監(jiān)理方技術(shù)方案提供決策依據(jù)。而設(shè)計(jì)的合理性同樣影響工程質(zhì)量及投資、施工速度、建成后的整體效果。

②工程造價(jià)能夠由設(shè)計(jì)進(jìn)行事前控制。由于設(shè)計(jì)一般均在項(xiàng)目實(shí)施前就已完成，基于工程造價(jià)控制的圖紙改動(dòng)相對(duì)簡(jiǎn)單，同時(shí)為避免項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的設(shè)計(jì)變更引發(fā)的工程造價(jià)增加，應(yīng)將設(shè)計(jì)做細(xì)。由于設(shè)計(jì)的各個(gè)部位都需要投資來(lái)實(shí)現(xiàn)，因此應(yīng)嚴(yán)格把好設(shè)計(jì)關(guān)。

3 招投標(biāo)階段風(fēng)險(xiǎn)

工程量清單招標(biāo)是指投標(biāo)單位根據(jù)招標(biāo)單位提供的統(tǒng)一工程量清單等招標(biāo)文件，并按招標(biāo)文件中的有關(guān)規(guī)定、施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況及專家論證后的施工組織方案，基于企業(yè)定額或行政主管部門頒布的現(xiàn)行定額、造價(jià)管理機(jī)構(gòu)發(fā)布的市場(chǎng)價(jià)格信息進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)，由評(píng)標(biāo)委員會(huì)根據(jù)投標(biāo)情況擇優(yōu)選定中標(biāo)人。一般招標(biāo)按以下幾個(gè)步驟進(jìn)行。

①招標(biāo)準(zhǔn)備階段，招標(biāo)人根據(jù)建設(shè)工程意圖委托相關(guān)招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行招標(biāo)文件的編制。

②包括工程量清單的招標(biāo)文件編制完成后，由招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)予以公開(kāi)發(fā)布。各投標(biāo)單位可根據(jù)招標(biāo)文件對(duì)工程量清單進(jìn)行復(fù)核，若無(wú)錯(cuò)誤，即可考慮各種因素進(jìn)行工程報(bào)價(jià)。

③投標(biāo)報(bào)價(jià)完成后，各投標(biāo)單位根據(jù)招標(biāo)文件要求編制投標(biāo)文件，并及時(shí)提交。

④評(píng)標(biāo)委員會(huì)根據(jù)招標(biāo)文件中相關(guān)要求及約定的評(píng)標(biāo)辦法對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)標(biāo)。工程量清單計(jì)價(jià)方法對(duì)各投標(biāo)單位競(jìng)爭(zhēng)更為公平合理。

采取適當(dāng)?shù)念A(yù)防措施，規(guī)避不規(guī)范投標(biāo)現(xiàn)象發(fā)生，從源頭上降低招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。

4 合同管理風(fēng)險(xiǎn)

工程合同既可作為項(xiàng)目實(shí)施的法律依據(jù)，也是規(guī)避項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。相關(guān)技術(shù)人員應(yīng)本著降低風(fēng)險(xiǎn)的原則，學(xué)會(huì)從風(fēng)險(xiǎn)角度分析合同中每一個(gè)可能引起風(fēng)險(xiǎn)的條款，并綜合考慮項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能遇到的各類風(fēng)險(xiǎn)因素，將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)所引發(fā)的工程損失降低到最低值。

各招投標(biāo)主體采用計(jì)價(jià)方式的差異性，也使項(xiàng)目合同中風(fēng)險(xiǎn)不盡相同。合同簽訂一般基于目前的法律條文，并結(jié)合擬建工程項(xiàng)目的特點(diǎn)和周邊環(huán)境，選取適當(dāng)?shù)挠?jì)價(jià)合同方式來(lái)達(dá)到降低工程合同風(fēng)險(xiǎn)的目的。

5 工程變更風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目變更與索賠在工程建設(shè)中時(shí)有發(fā)生，是風(fēng)險(xiǎn)管理中重要內(nèi)容。因此其管理質(zhì)量直接影響項(xiàng)目工期和最終成本[3]。而風(fēng)險(xiǎn)管理者必須了解任何一種施工方法或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移合同條款中所可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)種類、大小，以及可以采取的挽救措施。

5.1 風(fēng)險(xiǎn)因素劃分

①技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，是指由于技術(shù)方案的不明確所引發(fā)的工程變更風(fēng)險(xiǎn)；②自然風(fēng)險(xiǎn)，是指因自然、物理等天氣因素所引發(fā)的工程風(fēng)險(xiǎn)；③經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，是指因工程材料上漲等社會(huì)因素而引發(fā)的造價(jià)上漲或工期延長(zhǎng)的工程風(fēng)險(xiǎn)；④政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指由于政府對(duì)產(chǎn)業(yè)及技術(shù)政策的強(qiáng)制性調(diào)整所導(dǎo)致的工程變更風(fēng)險(xiǎn)；⑤合同風(fēng)險(xiǎn)，是指因合同條款考慮的不完善所引發(fā)的工程施工變更風(fēng)險(xiǎn)；⑥人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，是指因工程合同參與各方技術(shù)素質(zhì)和職業(yè)道德欠缺所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

5.2 風(fēng)險(xiǎn)種類

工程實(shí)施過(guò)程中因各因素所引發(fā)的工程量清單與設(shè)計(jì)階段的工程量清單差異較大，造價(jià)變更在所難免：①工程招標(biāo)時(shí)圖紙?jiān)O(shè)計(jì)不夠細(xì)化，無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)算工程量；②工程招標(biāo)時(shí)未確定有些分項(xiàng)分部工程，使得工程量的變化量較大；③因漏項(xiàng)或數(shù)值的不準(zhǔn)確造成的工程量計(jì)算出現(xiàn)失誤。

5.3 工程量變更引起的風(fēng)險(xiǎn)

①因某分部分項(xiàng)工程量的變化較大時(shí)，可能引起工程施工方案的變更；②因項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃中關(guān)鍵線路的變化所導(dǎo)致的施工耽擱，引起工期索賠；③因進(jìn)度計(jì)劃中關(guān)鍵線路變化導(dǎo)致的原計(jì)劃配置人員及機(jī)械出現(xiàn)效率低下，從而引發(fā)索賠；④因工程量變更直接引發(fā)的直接費(fèi)用增加或減少；⑤工程量的變化引起的綜合單價(jià)變化；⑥投標(biāo)單位事先預(yù)測(cè)到工程量的變更情況，并利用不平衡投標(biāo)法來(lái)提高中標(biāo)單價(jià)，從而獲取大量利益。

6 工程索賠風(fēng)險(xiǎn)研究

索賠是指在合同履行過(guò)程中應(yīng)由對(duì)方承擔(dān)責(zé)任的情況造成的損失向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)囊?。在合同中索賠占有非常重要的地位，同樣也是工程審計(jì)中需要注意的方面。由于周邊環(huán)境、天氣、工程進(jìn)度、建材價(jià)格的波動(dòng)，以及依據(jù)的法規(guī)完善和設(shè)計(jì)變更等因素[4]，使得工程施工階段經(jīng)常出現(xiàn)索賠。造成索賠的因素主要包括以下幾個(gè)方面。

①風(fēng)險(xiǎn)引起索賠：一般包括外部政治環(huán)境、原材料價(jià)格波動(dòng)、周邊環(huán)境變化、施工現(xiàn)場(chǎng)情況變化、法律法規(guī)調(diào)整、涉外貨幣匯率波動(dòng)等。

②施工條件索賠：因設(shè)計(jì)變更等因素引發(fā)的工程施工過(guò)程中出現(xiàn)的索賠。

③工程量變化太大索賠：因地質(zhì)和結(jié)構(gòu)等因素引發(fā)的項(xiàng)目實(shí)際的工程量與設(shè)計(jì)工程量有較大差異，我國(guó)工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范在結(jié)算問(wèn)題上允許對(duì)合同價(jià)進(jìn)行調(diào)整。

④工期延誤索賠通常包括：因甲方主動(dòng)提出延長(zhǎng)工期而引發(fā)的索賠；承包商索賠因其它原因?qū)е鹿こ萄诱`所造成的損失。

⑤加速施工索賠：當(dāng)工程項(xiàng)目進(jìn)度因其它原因造成滯后，導(dǎo)致項(xiàng)目不能如期完工，而業(yè)主又迫切希望工程盡快完工，并指示施工方采取其它加強(qiáng)工程進(jìn)度的措施，使得施工方的工程成本增加，從而引發(fā)施工方的索賠。

⑥其它原因引起索賠：業(yè)主違約未按合同約定及時(shí)提供符合施工要求的場(chǎng)地，施工圖紙、設(shè)備和支付工程款交付的日期滯后，使得工程施工方未能及時(shí)進(jìn)場(chǎng)，嚴(yán)重影響工程進(jìn)度，從而引起索賠。

7 工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)工程實(shí)施階段的全方位管理，應(yīng)包括項(xiàng)目前期、設(shè)計(jì)、施工、竣工、驗(yàn)收、運(yùn)營(yíng)保修期等各環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)預(yù)先控制，直接影響工程建設(shè)的各環(huán)節(jié)，而工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)整個(gè)工程建設(shè)具有重要的意義。

①設(shè)計(jì)階段：嚴(yán)格設(shè)計(jì)審圖，通過(guò)工程變更管控手段，達(dá)到全方位降低項(xiàng)目技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的目的，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控是風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重；強(qiáng)化設(shè)計(jì)產(chǎn)品的使用功能和可建造性；發(fā)揮專家的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，把好“四新”技術(shù)的應(yīng)用關(guān)。

②施工階段：將事前預(yù)控、過(guò)程監(jiān)控有機(jī)結(jié)合起來(lái)，通過(guò)治理建筑工程施工通病，達(dá)到降低工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的目的，包括構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)源清單、提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施，達(dá)到預(yù)前控制的目的；通過(guò)數(shù)字化風(fēng)險(xiǎn)控制平臺(tái)的建立，實(shí)行對(duì)施工階段風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管控；控制風(fēng)險(xiǎn)誘因；強(qiáng)化過(guò)程控制，完善關(guān)鍵工序和重要部位的跟蹤控制平臺(tái)；檢測(cè)公正、科學(xué)化；加強(qiáng)施工方案審核力度，不斷提高安全風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)教育，不斷完善施工安全監(jiān)管機(jī)制體制；跟蹤監(jiān)管重大危險(xiǎn)源的力度及應(yīng)急預(yù)演能力不斷增強(qiáng)，險(xiǎn)情應(yīng)急機(jī)制體制不斷完善。

③運(yùn)營(yíng)保修階段：包括督促各方主體提供各種機(jī)械設(shè)備的檢驗(yàn)及維保記錄，加強(qiáng)施工設(shè)施的現(xiàn)場(chǎng)管理；組織專家對(duì)建構(gòu)筑物在竣工及每隔一年的運(yùn)行狀態(tài)進(jìn)行適時(shí)評(píng)估，并由專家出具相關(guān)的論證報(bào)告，針對(duì)質(zhì)量評(píng)估中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改，確保建構(gòu)筑物平穩(wěn)運(yùn)行，有效規(guī)避運(yùn)營(yíng)期間的風(fēng)險(xiǎn)。