張華 貴州省貿(mào)易經(jīng)濟學校

對我國電子商務信用風險研究

張華 貴州省貿(mào)易經(jīng)濟學校

隨著電子商務的快速發(fā)展，信用風險已成為參與電子商務企業(yè)所面臨的最主要風險之一。如何取得并維持顧客的信任是電子商務成功的關鍵所在，欲發(fā)展電子商務必須先加強電子商務中的信用風險管理制度建設，建立社會信用保障體系。

電子商務 信用風險管理 社會信用保障體系

1 我國電子商務信用風險的主要表現(xiàn)形式

（一）電子商務交易雙方信用和法制意識差。

（二）交易過程中雙方身份認證存在嚴重漏洞。

（三）我國電子商務法律制度不健全。

2 我國電子商務信用風險出現(xiàn)的原因

（一）網(wǎng)絡的虛擬性和商品交易信息的不對稱。（二）法律法規(guī)不健全，市場監(jiān)管不力。

（三）電子商務技術和信息技術發(fā)展滯后。

（四）信用體系建設起步晚，社會信用意識差。

3 如何有效解決和管理信用風險

3.1 信用機制建設成為我國電子商務發(fā)展的當務之急

伴隨網(wǎng)絡用戶數(shù)量的持續(xù)增加，電子商務進入快速發(fā)展階段，這為企業(yè)提供了廣闊的電子商務機遇。但是，由于相關市場經(jīng)濟制度的法律法規(guī)尚不完善，市場經(jīng)濟發(fā)展所需要的社會信用保障體系尚未建立起來,誠信缺失行為盛行，“三角債”、假冒偽劣商品泛濫等信用危機現(xiàn)象隨處可見。這些誠信缺失行為和信用危機現(xiàn)象無疑嚴重制約了我國經(jīng)濟的發(fā)展，并且也成為我國電子商務發(fā)展的絆腳石。

3.2 企業(yè)電子商務信用風險管理制度的建設

3．2．1 建立健全企業(yè)電子商務信用風險管理與內(nèi)部控制體系

加強電子商務客戶檔案管理，根據(jù)客戶信用信息的變化，及時調整電子商務交易品種與規(guī)模，建立合理的應收賬款回收機制。當賬款逾期在3個月以內(nèi)，由企業(yè)內(nèi)部的信用部門進行追收；對于超過3個月的應收賬款，應尋求外部專業(yè)機構的力量協(xié)助追收；對于超過半年的應收賬款就必須作為壞賬處理，應采取法律行動追討逾期賬款。對于前任領導經(jīng)營中產(chǎn)生的逾期賬款不能繼續(xù)作為應收賬款保留在賬上，而應將這部分應收賬款作為壞賬處理。

3．2．2 建設具有電子商務信用風險預警、監(jiān)測、轉移和防范功能的電子商務網(wǎng)絡系統(tǒng)

各相關電子商務的網(wǎng)站應發(fā)揮自身掌握的信息技術優(yōu)勢，建立起功能強大的電子商務信息數(shù)據(jù)庫和電子商務信用風險管理信息系統(tǒng)，采用適當模型計量信用風險，降低電子商務參與企業(yè)信用風險管理的成本，提高電子商務信用風險管理的時效性和準確性。在電子商務信用風險管理信息系統(tǒng)的基礎上，做好重點電子商務客戶的信用風險內(nèi)部評級，建立電子商務客戶的信用風險識別管理系統(tǒng)。

3．2．3 借鑒國際先進的信用風險管理經(jīng)驗，開發(fā)電子商務信用風險管理模型

傳統(tǒng)的信用風險管理量化分析方法主要有信用風險因素評估的“6C”法和信用評級法等?！?C”法是指根據(jù)商品交易主體的品德 (character)、能力 (capacity)、資本 (capital)、擔保 (conater-a1)、經(jīng)營環(huán)境(condition)和經(jīng)營連續(xù)性(continuity)等六個因素評定其信用程度(履行商品交易責任的能力及其可信任程度)。信用評級法主要采用z值模型對體現(xiàn)參與商品交易企業(yè)的贏利、營運等能力的財務指標(銷售利潤率、資本金利潤率、成本費用利潤率、存貨周轉率、應收賬款周轉率和營業(yè)資產(chǎn)周轉率等)進行加權計算進行信用風險等級評分。

3.3 構建我國電子商務社會信用保障體系

3．3．1 建立電子商務信用信息數(shù)據(jù)庫

不誠信情況的出現(xiàn)，主要是因為信息不共享而導致的信息不對稱。通過建立全國性的電子商務社會信用保障體系，讓個人和企業(yè)的電子商務誠信已錄成為共享的信息。同時必須在法律規(guī)范下，界定信用信息的合法公開與合理使用范圍，注意解決信用信息的披露與保密之間的矛盾，為公眾共享電子商務信用信息提供法律保障。

3．3．2 積極培育信用服務機構

由信用關系的當事人分別對與信用管理相關授信人的信息進行收集、鑒別、分析、評級等活動交易成本往往太高，而由社會化的機構，如以征信公司為例的信用中介服務機構來為信用當事人服務則可以大大降低成本。積極發(fā)展信用中介機構，建立專業(yè)化、市場化的信用管理服務，必將大大提高電子商務的執(zhí)行效率，促進其長遠發(fā)展。

3．3．3 失信嚴懲機制

嚴格信用監(jiān)督和失信懲戒機制，對遵守信用者應進行褒獎，對失信者進行行政或司法處罰，并將受到行政或司法處罰的企業(yè)和個人披露于相關的經(jīng)濟和社會領域，從而對其生存和發(fā)展帶來負面影響。通過打擊社會經(jīng)濟生活中失信違法現(xiàn)象來提高社會整體信用等級，這樣企業(yè)和公民的信用意識才會不斷提高，信用制度和信用體系才將不斷完善。

4 結束語

市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟、信用經(jīng)濟，無論人們從事何種經(jīng)濟活動都要圍繞著依據(jù)相關法律簽訂協(xié)議和按照信用管理制度履行協(xié)議而進行，并受到相關法律保障與信用機制約束。所以，經(jīng)濟行為的制度化與規(guī)范化不僅可以圓滿實現(xiàn)經(jīng)濟行為的目的，而且會促進經(jīng)濟行為的科學化，提高行為的效率與效果，極大地創(chuàng)造社會價值。因此，制度化、規(guī)范化地開展電子商務是所有參與者必須遵循的行動指南。

[1]劉淑.電子商務信用風險管理[J].大眾商務，2010年8月(總第116期)

[2]馬曉倩.電子商務信用風險問題及管理體系研究[J].財經(jīng)視點,2011年07月