（內(nèi)蒙古農(nóng)業(yè)大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，內(nèi)蒙古自治區(qū) 呼和浩特 010010）

日本農(nóng)協(xié)對我國農(nóng)村信用社改革的啟示

裴杰

（內(nèi)蒙古農(nóng)業(yè)大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，內(nèi)蒙古自治區(qū) 呼和浩特 010010）

我國農(nóng)村金融體系的重要組成部分便是農(nóng)村信用合作社，經(jīng)歷了60多年的艱辛發(fā)展，農(nóng)村信用社現(xiàn)已成為我國農(nóng)村地區(qū)最全面的正規(guī)金融組織，不過服務(wù)農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)的職能還沒有充分發(fā)揮，在經(jīng)營方面存在很多問題與不足。研究發(fā)達(dá)國家農(nóng)村合作金融的成功經(jīng)驗(yàn)，是改革我國農(nóng)村信用社發(fā)展的有效途徑。日本便是在亞洲農(nóng)村合作金融成功的案例。結(jié)合日本經(jīng)濟(jì)社會背景，本文首先介紹了日本農(nóng)業(yè)協(xié)會的組織機(jī)構(gòu)，金融事業(yè)的組織層次、金融業(yè)務(wù)內(nèi)容、風(fēng)險(xiǎn)防范制度體系方面。在上述分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國農(nóng)信社改革過程中出現(xiàn)的問題，借鑒日本農(nóng)協(xié)的經(jīng)驗(yàn)，提出了一些政策建議。

農(nóng)村金融；農(nóng)村信用合作社；日本農(nóng)協(xié)

“三農(nóng)”問題是我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的根本問題黨中央、國務(wù)院一直把解決“三農(nóng)”問題作為全黨工作的重心。在2014年召開的十八屆三中全會上，明確提出了農(nóng)村改革措施。其中“四個鼓勵”中就有鼓勵合作社經(jīng)濟(jì)發(fā)展的提出，這對于我國農(nóng)村信用社的改革是一個很好的契機(jī)。

這幾年來，農(nóng)村信用社隨著商業(yè)化越來越嚴(yán)重，其中發(fā)展中存在的問題日益顯露出來。農(nóng)業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)大，農(nóng)民貸款時缺乏相應(yīng)的抵押品，使農(nóng)村信用社出現(xiàn)“惜貸”情況，從而導(dǎo)致農(nóng)業(yè)發(fā)展滯后，農(nóng)民收入更是無從提高。日本農(nóng)協(xié)金融發(fā)展已經(jīng)有一百多年的歷史，其產(chǎn)權(quán)制度，組織體制以及政府政策支持方面都有了很大的發(fā)展。對韓國、印度、臺灣等亞洲國家和地區(qū)都具有很大的影響力，我國與日本擁有東亞文化，在文化方面有很多共同點(diǎn)。所以日本農(nóng)協(xié)金融的模式，在我國農(nóng)村信用社改革中能給予我們很多的啟示。

一、文獻(xiàn)綜述

李樹生（2004）提出合作金融是依照合作經(jīng)濟(jì)原則而建立，由內(nèi)部成員進(jìn)行入股，為成員進(jìn)行貸款服務(wù)的金融組織。熊學(xué)萍，劉長青（2004）在《日本農(nóng)村合作經(jīng)融運(yùn)作模式及其對我國農(nóng)村信用社改革的啟示》指出我國農(nóng)村信用社的改革，需要“因地制宜”，應(yīng)按照“分類指導(dǎo)，分別對待”的原則來實(shí)施；李可心、謝元態(tài)（2011年）在《剖析日本農(nóng)協(xié)財(cái)政金融支持政策》指出日本政府對農(nóng)協(xié)高金額、多渠道財(cái)政支持，是日本農(nóng)協(xié)飛速發(fā)展的關(guān)鍵原因之一，而且明確界定政府在農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社發(fā)展中所起到的作用，對專業(yè)合作社的發(fā)展十分關(guān)鍵；朱新山（2013年）在《借鑒日本農(nóng)協(xié)金融經(jīng)驗(yàn)規(guī)范發(fā)展農(nóng)民資金互助社》中指出政府把農(nóng)協(xié)制度作為發(fā)展農(nóng)業(yè)的組織措施是日本農(nóng)協(xié)金融成功的關(guān)鍵在上述研究中，既有介紹日本農(nóng)協(xié)的運(yùn)作方式也有對我國農(nóng)村金融改革的合理化建議。但是基于日本農(nóng)協(xié)的成功經(jīng)驗(yàn)，如何來對我國農(nóng)村信用合作社的改革做出的研究卻不多，也不夠全面。本文基于日本農(nóng)協(xié)金融模式運(yùn)作的成功經(jīng)驗(yàn)，對我國農(nóng)村合作信用社的改革提出了一些合理化的建議。

二、日本農(nóng)協(xié)組織概況

日本農(nóng)協(xié)是根據(jù)1927年出臺的《農(nóng)業(yè)協(xié)同組合法》、各地按照市町村行政區(qū)劃組建起來的，它的宗旨是“促進(jìn)發(fā)展農(nóng)民的合作組織，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力和農(nóng)民在社會上的經(jīng)濟(jì)地位，同時促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展”。日本農(nóng)協(xié)系統(tǒng)按照三級行政結(jié)構(gòu)構(gòu)建成為“基層農(nóng)協(xié)—新聯(lián)社—中央聯(lián)社”的巨大體系。到20世紀(jì)90年代，日本農(nóng)協(xié)將三級農(nóng)協(xié)改革為二級農(nóng)協(xié)，把都道府縣聯(lián)合會并到中央，且合并市盯村基層協(xié)會。專業(yè)農(nóng)協(xié)和綜合農(nóng)協(xié)是被包括在基層農(nóng)協(xié)中。綜合農(nóng)協(xié)包括購銷、信用合作社和農(nóng)民生產(chǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，其涵蓋了農(nóng)民有關(guān)的各種業(yè)務(wù)的高度壟斷機(jī)構(gòu)。專業(yè)農(nóng)協(xié)涵蓋了畜產(chǎn)、乳制品農(nóng)業(yè)、果樹園藝。并且它是以某一種農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營的專業(yè)戶為基礎(chǔ)圍繞產(chǎn)購銷成立的機(jī)構(gòu)。

三、日本農(nóng)協(xié)農(nóng)村合作金融結(jié)構(gòu)概述

依據(jù)《農(nóng)業(yè)協(xié)同組合法》，日本農(nóng)協(xié)合作金融是獨(dú)立于商業(yè)銀行的方式，農(nóng)協(xié)吸收組合成員的存款、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)和對成員實(shí)施貸款業(yè)務(wù)。為了增加農(nóng)民存款，農(nóng)協(xié)將存款利率比一般銀行高0.1%，這導(dǎo)致農(nóng)協(xié)存款大幅度增加。農(nóng)協(xié)不以盈利為目的，農(nóng)協(xié)自身可決定貸款利率、貸款額度和貸款投向，獨(dú)立核算，獨(dú)立管理。資金主要用于發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，提高農(nóng)民生活質(zhì)量。農(nóng)協(xié)對組合成員之外的業(yè)務(wù)限定在總業(yè)務(wù)量的20%以內(nèi)。

日本合作金融組織體系由三個層次構(gòu)成：基礎(chǔ)農(nóng)協(xié)、信農(nóng)聯(lián)、全國聯(lián)合組織與農(nóng)林中央金庫。基礎(chǔ)農(nóng)協(xié)是農(nóng)協(xié)合作金融體系最下層的組織?；A(chǔ)農(nóng)協(xié)的金融組織是由農(nóng)戶及其他社會團(tuán)體入股登記成立，屬于市町村一級?；鶎愚r(nóng)協(xié)可以為農(nóng)戶辦理存款、貸款等業(yè)務(wù)，直接與組織會員發(fā)生信貸融資關(guān)系。其吸收存款總額的30%是用于直接放款，剩余存款以“再投入”的方式存入農(nóng)協(xié)的縣一級信用聯(lián)合組織的賬戶，由縣級信用聯(lián)合組織進(jìn)行資金運(yùn)轉(zhuǎn)。在基礎(chǔ)農(nóng)協(xié)和農(nóng)林中央金庫之間，信農(nóng)聯(lián)起到了橋梁紐帶的作用。信農(nóng)聯(lián)存款業(yè)務(wù)的剩余資金原則上要上交農(nóng)林中央金庫，資金不足時可以向農(nóng)林中央金庫尋求支持。“農(nóng)林中央金庫”是農(nóng)協(xié)合作金融的全國最高機(jī)構(gòu)。其資金來源于信農(nóng)聯(lián)上存資金、發(fā)行的農(nóng)林債券等。在全國范圍內(nèi)對系統(tǒng)內(nèi)資金進(jìn)行運(yùn)作，協(xié)調(diào)基礎(chǔ)農(nóng)協(xié)和信農(nóng)聯(lián)的工作，以及為它們提供信息咨詢服務(wù)是農(nóng)林中央金庫的主要職責(zé)。全國信聯(lián)協(xié)會即日本各地信用農(nóng)業(yè)協(xié)同組合聯(lián)合會的中央聯(lián)絡(luò)機(jī)關(guān)，縣級的信用農(nóng)業(yè)協(xié)同組合和農(nóng)林中央金庫是其成員。全國信聯(lián)協(xié)會主要職責(zé)是協(xié)調(diào)成員之間的關(guān)系，為農(nóng)協(xié)會員提供信息咨詢。

四、日本農(nóng)協(xié)金融業(yè)務(wù)概述

日本農(nóng)協(xié)的金融業(yè)務(wù)是通過對會員提供各種條件信用和資金的業(yè)務(wù)，能夠最大限度地滿足農(nóng)民的生產(chǎn)活動和生活資金需求。多年以來，農(nóng)協(xié)的金融業(yè)務(wù)一直是農(nóng)協(xié)的主要事業(yè)之一，是農(nóng)協(xié)最主要的收入來源部門。存款業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)和資金運(yùn)用業(yè)務(wù)是日本農(nóng)協(xié)金融業(yè)務(wù)的組成部分。

農(nóng)協(xié)的基本業(yè)務(wù)是存款業(yè)務(wù)，其業(yè)務(wù)主要包括活期存款、定期存款、結(jié)算存款、專項(xiàng)存款和綜合存款。其中結(jié)算存款是主要用于農(nóng)戶的生產(chǎn)活動方面，賬務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)處理，包括農(nóng)民農(nóng)產(chǎn)品賣出收入的入賬，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料買入支出等經(jīng)濟(jì)活動；貸款業(yè)務(wù)包括票證性貸款、抵押性貸款、結(jié)算性貸款。其中票證性貸款主要的貸款對象是社團(tuán)和企業(yè)而且多是各種短期貸款。結(jié)算性貸款是農(nóng)協(xié)向農(nóng)民在購買農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料時提供的短期信用貸款；存入上級組織，從事有價(jià)證券投資以及向農(nóng)業(yè)和非農(nóng)業(yè)提供貸款是資金運(yùn)用的主要方面。其中存入上級農(nóng)協(xié)組織的比例最大。

五、支持制度及風(fēng)險(xiǎn)防范

存款保險(xiǎn)制度。1973年，根據(jù)日本《農(nóng)林水產(chǎn)業(yè)貯金保險(xiǎn)法》的規(guī)定，開始對會員在農(nóng)協(xié)的存款實(shí)行保險(xiǎn)。被保險(xiǎn)者只能限于在農(nóng)協(xié)中的存款者。當(dāng)農(nóng)協(xié)經(jīng)營破產(chǎn)時，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)將對存款金額在1000萬日元的會員直接進(jìn)行補(bǔ)償。存款金額超過1000萬的農(nóng)協(xié)會員，除了進(jìn)行上述補(bǔ)償外，在農(nóng)協(xié)進(jìn)行債務(wù)清理時對超出部分給予補(bǔ)償；農(nóng)業(yè)信用保證保險(xiǎn)制度。農(nóng)業(yè)信用保證保險(xiǎn)制度是由政府直接參與，綜合性強(qiáng)并且規(guī)模最大的制度體系。該制度是由政府直接參與，綜合性強(qiáng)并且規(guī)模最大的制度體系。該制度分為對農(nóng)協(xié)債務(wù)進(jìn)行的補(bǔ)償和對農(nóng)協(xié)經(jīng)營損失的補(bǔ)償。組織體系分為全國性機(jī)構(gòu)，縣級機(jī)構(gòu)和農(nóng)協(xié)。農(nóng)協(xié)、農(nóng)林中央金庫、政府財(cái)政是該制度的資金來源；農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償制度。農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償制度，其做法和一般的商業(yè)保險(xiǎn)相類似，會員必須首先向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)定期支付一定的保險(xiǎn)金作為保險(xiǎn)的原始資金。當(dāng)發(fā)生災(zāi)害時，對收入減少的部分進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。農(nóng)協(xié)和中央政府或地方政府共同承擔(dān)分散對災(zāi)害負(fù)擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

六、我國農(nóng)村信用社存在的問題

一是農(nóng)村信用社的性質(zhì)定位不清。從運(yùn)作上看，農(nóng)村信用社是游歷于商業(yè)銀行與信用合作之間，合作金融的性質(zhì)很難表現(xiàn)。二是管理存在制度缺陷。從外部管理看，地方政府對信用社存在行政化干預(yù)。從內(nèi)部管理看，上級對下級實(shí)行行政化管理。這完全阻礙了農(nóng)村信用合作社的健康發(fā)展。三是服務(wù)“三農(nóng)”程度有限，農(nóng)村信用社在滿足農(nóng)戶金融需求方面，滿足不了農(nóng)戶的需求。四是金融業(yè)務(wù)類型單一，缺乏多樣性。五是業(yè)務(wù)人員素質(zhì)較低，無法及時適應(yīng)信用社改革的趨勢。

七、日本農(nóng)協(xié)模式對我國信用社改革的建議

1、完善農(nóng)村合作金融法律法規(guī)

我國應(yīng)加快制定農(nóng)村金融相關(guān)的政策法規(guī)，盡快制定《合作金融法》，明確農(nóng)村信用社的性質(zhì)、任務(wù)、運(yùn)作框架、權(quán)利義務(wù)以及法律地位等。使其農(nóng)信社真正服務(wù)于“三農(nóng)”事業(yè)。

2、安排合理、建立層次分明的組織結(jié)構(gòu)

日本農(nóng)協(xié)各級機(jī)構(gòu)都是獨(dú)立的法人實(shí)體，只有經(jīng)濟(jì)往來，沒有行政隸屬關(guān)系。上級對下級機(jī)構(gòu)只采用經(jīng)濟(jì)手段和窗口指導(dǎo)。我國農(nóng)村信用社改革應(yīng)該學(xué)習(xí)日本農(nóng)協(xié)這一模式，上級對下級機(jī)構(gòu)減少行政干預(yù)，使之進(jìn)行獨(dú)立運(yùn)營。

3、建立制度健全的風(fēng)險(xiǎn)防范體系

我國在改革農(nóng)村信用社的過程中應(yīng)該引入像日本農(nóng)協(xié)那種的保險(xiǎn)制度。建立起完善的存款保險(xiǎn)制度、相互援助制度以及信用保證制度。合作金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建立對于解決農(nóng)戶資金需求，加強(qiáng)農(nóng)信社服務(wù)“三農(nóng)”的程度起到了積極作用。

4、建立起覆蓋面廣泛的農(nóng)村合作金融業(yè)務(wù)

我國農(nóng)村信用社應(yīng)該向日本農(nóng)協(xié)學(xué)習(xí)，建立全方位的服務(wù)體系。農(nóng)村信用合作社除了辦理傳統(tǒng)業(yè)務(wù)外，還應(yīng)該繼續(xù)拓展辦理支付結(jié)算、債券發(fā)行、證券買賣、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、投資國債等業(yè)務(wù)，并且應(yīng)積極融入國外市場。

5、重視人才培養(yǎng)，增進(jìn)國際交流

應(yīng)該建立農(nóng)村信用社成系統(tǒng)的人才培訓(xùn)機(jī)制，聯(lián)合科研機(jī)構(gòu)和高校培養(yǎng)合作金融專業(yè)方面的人才。與此同時，加強(qiáng)國際交流，學(xué)習(xí)國外先進(jìn)的合作金融經(jīng)驗(yàn)。

6、政府需用金融和經(jīng)濟(jì)的方法對農(nóng)村信用合作社進(jìn)行支持

農(nóng)村合作金融這一概念和農(nóng)村政策性金融的本質(zhì)區(qū)別并不是在于資金的來源不同，而是在于需要做出決策的主體和方式不同。政府不應(yīng)給予農(nóng)村信用社優(yōu)惠的同時，干預(yù)農(nóng)村合作社內(nèi)部的任何決策。政府應(yīng)該積極給予合作社組織的行業(yè)協(xié)會發(fā)展的政策環(huán)境。

[1] 李樹生：合作金融[M].中國經(jīng)濟(jì)出版社，2004.

[2] 熊學(xué)萍、劉長青：日本農(nóng)村合作金融運(yùn)作模式及其對我國農(nóng)村信用社改革的啟示[J].科學(xué)·經(jīng)濟(jì)·社會，2004（4）.

[3] 李可心、謝元態(tài)：刨析日本農(nóng)協(xié)財(cái)政金融支持政策[J].中國農(nóng)民合作社，2011（1）.

[4] 朱新山：借鑒日本農(nóng)協(xié)金融經(jīng)驗(yàn)規(guī)范發(fā)展農(nóng)民資金互助社[J].江蘇農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，2013（10）.

[5] 劉增彬：合作金融改革的啟示[J].武漢金融，2013（7）.

[6] 徐祥臨：借鑒日本農(nóng)協(xié)基本理論與經(jīng)驗(yàn)發(fā)展我國三位一體農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織[J].馬克思主義與現(xiàn)實(shí)，2015（1）.

（責(zé)任編輯：占雨秀）