◎余淑敏 王家虔

試析電力企業(yè)資金的管理模式

◎余淑敏 王家虔

隨著社會(huì)的快速發(fā)展，電力企業(yè)隨之取得了良好發(fā)展，并且電力企業(yè)資金管理模式的完善逐漸成為現(xiàn)階段電力企業(yè)發(fā)展的重要方向。因此，有必要加強(qiáng)對(duì)電力企業(yè)資金管理模式的研究。本文圍繞電力企業(yè)資金管理模式存在的不足、完善電力企業(yè)資金管理模式的有效措施兩個(gè)方面展開(kāi)討論，并針對(duì)目前電力企業(yè)資金管理模式存在的問(wèn)題，制定了相關(guān)的解決措施，從而促進(jìn)電力企業(yè)的良好發(fā)展。

電力企業(yè)的良好發(fā)展對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的整體增長(zhǎng)有積極的促進(jìn)作用，并且逐漸成為社會(huì)關(guān)注的重點(diǎn)內(nèi)容。其中資金的管理模式與電力企業(yè)的發(fā)展有緊密聯(lián)系，由于資金是企業(yè)不斷發(fā)展以及規(guī)模擴(kuò)大的重要基礎(chǔ)，并且企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程將通過(guò)資金形式來(lái)展現(xiàn)出來(lái)。因此，應(yīng)該將資金管理模式的不斷改進(jìn)作為企業(yè)的重要工作內(nèi)容，進(jìn)而保證企業(yè)資金的有效利用，促使電力企業(yè)效益最大化。

電力企業(yè)資金管理模式存在的不足

傳統(tǒng)電力企業(yè)資產(chǎn)管理模式主要存在以下方面的不足：第一，資金管理風(fēng)險(xiǎn)大。由于電力企業(yè)的規(guī)模較大，存在較多的所屬單位，而各單位的資金管理模式是由他們自身來(lái)控制。這種現(xiàn)象將導(dǎo)致企業(yè)資金較為分散，進(jìn)而造成較大的管理風(fēng)險(xiǎn)性。并且資金的分散管理將導(dǎo)致企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層不能及時(shí)掌握資金的流動(dòng)狀況，將可能作出錯(cuò)誤的發(fā)展決策，不利于企業(yè)的發(fā)展；第二，管理效率較低。管理效率較低的原因主要在于一些子公司存在資金沉淀以及資金周轉(zhuǎn)緩慢的現(xiàn)象，將導(dǎo)致企業(yè)盈利能力有所降低，并嚴(yán)重造成資源的浪費(fèi)。另外，企業(yè)資金管理結(jié)構(gòu)發(fā)展不完善同樣會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金管理存在一定不足，由于資金管理工作的開(kāi)展受到一定的限制，將明顯降低企業(yè)資金管理效率，不利于實(shí)現(xiàn)良好的資金使用效果。

完善電力企業(yè)資金管理模式的有效措施

健全組織結(jié)構(gòu)以及工作體系。為了保證電力企業(yè)的資金管理模式滿足企業(yè)發(fā)展的需求，需要選擇合理的集中管理模式，將傳統(tǒng)的分散管理模式轉(zhuǎn)換為集中管理，并成立企業(yè)內(nèi)部的資金管理中心。同時(shí)應(yīng)該撤銷企業(yè)所屬單位在其他銀行的開(kāi)戶，選擇由企業(yè)的結(jié)算中心統(tǒng)在銀行開(kāi)戶，這種做法能有效實(shí)現(xiàn)資金的集中管理。由于結(jié)算中心具有對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行統(tǒng)一管理的作用，因此需要結(jié)算中心及時(shí)以及準(zhǔn)確的掌握企業(yè)子公司的資金流向以及收支狀況等，在對(duì)企業(yè)流動(dòng)資金有一定掌握的基礎(chǔ)上，有利于實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的合理調(diào)整，保證資金具有較好的流動(dòng)性。通過(guò)結(jié)算中心的建立，能促使電力企業(yè)形成由決策層、資金管理控制層以及操作層共同組成的資金集中管理控制體系，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的收支平衡，增加資金的有效使用率，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的動(dòng)態(tài)管理。另外，加強(qiáng)制度建設(shè)以及明確崗位職責(zé)同樣是發(fā)揮資金管理模式積極作用的重要措施，例如，大多數(shù)電力企業(yè)將健全相關(guān)的資金管理制度作為一項(xiàng)重要的工作內(nèi)容，企業(yè)將根據(jù)其自身的實(shí)際發(fā)展情況來(lái)制定具體的管理制度，并要求工作人員嚴(yán)格按照制度標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展相關(guān)的資金管理工作。另外，企業(yè)還鼓勵(lì)員工將實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)制度中的不足提出來(lái)，并表明對(duì)提出可行性建議的員工將給予獎(jiǎng)金建立。通過(guò)這種做法，能有效提高員工的工作熱情和責(zé)任心，促進(jìn)企業(yè)資金管理工作取得良好效果。

規(guī)范資金管理流程。規(guī)范資金管理流程是在保證資金集中管理的基礎(chǔ)上提出的一項(xiàng)重要措施，對(duì)電力企業(yè)效益的增加有積極作用。保證該措施取得良好應(yīng)用效果的重點(diǎn)在于對(duì)企業(yè)現(xiàn)有組織進(jìn)行結(jié)構(gòu)上的調(diào)整，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)企業(yè)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化。通過(guò)資金管理流程的規(guī)范發(fā)展，將明確資金管理的相關(guān)機(jī)購(gòu)以及其權(quán)利和責(zé)任，確定企業(yè)各崗位職能，避免出現(xiàn)職能混亂的現(xiàn)象。在建立資金管理流程時(shí)，需要堅(jiān)持以財(cái)務(wù)部門(mén)為基礎(chǔ)，同時(shí)可安排其他部門(mén)共同參與資金管理工作，各部門(mén)之間相互協(xié)調(diào)，明確職責(zé)，能促使高效的資金管理體系的建立，將對(duì)電力企業(yè)資金合理使用方面具有重要作用。另外，通過(guò)企業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，能有效提高資金管理效率以及資金利用率，使得資金管理模式具有一定的科學(xué)性及合理性，促使企業(yè)在資金妥善使用的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)良好發(fā)展。

健全監(jiān)督機(jī)制以及激勵(lì)機(jī)制。從提高電力企業(yè)的整體效益角度出發(fā)，應(yīng)該將建立完善的監(jiān)督以及激勵(lì)機(jī)制作為資金管理模式不斷發(fā)展的重要措施，能有效保證企業(yè)以及子公司朝著一致的目標(biāo)努力。通過(guò)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)規(guī)章制度以及重大決策執(zhí)行情況的監(jiān)督，將有利于企業(yè)階段性目標(biāo)的良好完成，并且在相關(guān)制度的作用下，將保證對(duì)企業(yè)資金流動(dòng)狀況的實(shí)時(shí)監(jiān)控，并對(duì)其存在的問(wèn)題提出相應(yīng)的解決措施。另外，推行激勵(lì)機(jī)制將在員工能力水平提高以及資金管理模式完善方面有重要作用，能極大程度的調(diào)動(dòng)員工積極性，保證資金管理模式在電力企業(yè)發(fā)展中起到積極促進(jìn)作用。以某電力企業(yè)公司為例，該企業(yè)為了提高員工的工作熱情，將根據(jù)員工的實(shí)際需求建立相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制，表明將對(duì)在資金管理工作中表現(xiàn)較好的員工進(jìn)行升職獎(jiǎng)勵(lì)或者獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)。另外，企業(yè)鼓勵(lì)員工將創(chuàng)新思維應(yīng)用在實(shí)際工作中，對(duì)資金管理模式的完善提出一定建議，并且企業(yè)將對(duì)提出創(chuàng)新意見(jiàn)的員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，將顯著增強(qiáng)員工的創(chuàng)新意識(shí)，并促進(jìn)電力企業(yè)的不斷發(fā)展。

綜上所述，電力企業(yè)的發(fā)展對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)水平的提高有一定影響，并且隨著社會(huì)的快速發(fā)展，電力企業(yè)的規(guī)模逐漸擴(kuò)大，經(jīng)濟(jì)得到一定程度的發(fā)展。因此，對(duì)資金的管理提出更高的要求，需要電力企業(yè)的資金具有較大的利用率，并且能保證電力企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)有充足的資金供應(yīng)。而資金的有效使用的重點(diǎn)在于資金管理模式的確定，通過(guò)制定適合電力企業(yè)發(fā)展的資金管理模式，能有效保證電力企業(yè)的良好發(fā)展。

（作者單位：國(guó)網(wǎng)新疆電力公司哈密供電公司）