◎劉旭

銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的防范

◎劉旭

進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展得到了大幅度的提升，在這樣一種時(shí)代發(fā)展形勢(shì)下，作為一種重要金融機(jī)構(gòu)的銀行在國(guó)家經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控工作中也發(fā)揮出了日漸突出的作用。然而，由于受到全球經(jīng)濟(jì)因素以及自身歷史因素等多方面的綜合影響，我國(guó)銀行在發(fā)展過程中面臨著諸多的金融風(fēng)險(xiǎn)。在新時(shí)期經(jīng)濟(jì)全球化不斷發(fā)展的進(jìn)程中，為更好地發(fā)揮銀行金融服務(wù)功能，前提也就需要加強(qiáng)銀行金融的風(fēng)險(xiǎn)管理?；诖耍疚木鸵晕覈?guó)商業(yè)銀行為例，針對(duì)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)行了簡(jiǎn)要的分析，希望能夠?qū)笃谙嚓P(guān)工作有所幫助。

在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系中，金融處于重要的核心地位，同時(shí)在我國(guó)現(xiàn)行的金融體系中，商業(yè)銀行又作為了重要的主體部分。因此可以看出，在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展過程中，商業(yè)銀行所發(fā)揮出的意義是巨大的?，F(xiàn)階段，隨著世界金融業(yè)的蓬勃發(fā)展，在國(guó)際上也逐漸的形成了一種全新的金融競(jìng)爭(zhēng)格局，這一發(fā)展變化不僅對(duì)我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了巨大的沖擊，同時(shí)也帶來(lái)了一次難得的發(fā)展機(jī)遇。新時(shí)期，面對(duì)全新的時(shí)代發(fā)展形勢(shì)，為更好地發(fā)展自己，關(guān)鍵也就需要提升我國(guó)金融業(yè)的安全性與競(jìng)爭(zhēng)力，加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理。接下來(lái)，筆者就從以下幾個(gè)方面針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范提出了幾點(diǎn)淺顯想法，僅供參考。

建立健全一套完善的銀行內(nèi)部控制制度

對(duì)于銀行而言，在其內(nèi)部控制制度中，信貸程序上的審貸分離具有著極為重要的作用，但要真正實(shí)現(xiàn)審貸分離制度的有效實(shí)施，不僅要保證銀行內(nèi)部工作的明確分工，同時(shí)還要確保各個(gè)工作環(huán)節(jié)的相互制約和相互監(jiān)督，從而有效的彌補(bǔ)和消除在管理制度上的紕漏與缺陷，避免一些不規(guī)范和不合格操作行為的發(fā)生，更好地防范金融風(fēng)險(xiǎn)；此外，在針對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行健全和完善的同時(shí)，還要建立起一套科學(xué)合理的授權(quán)分則制度與業(yè)務(wù)監(jiān)督制度等，以此來(lái)有效保證銀行內(nèi)部的權(quán)力制衡與明確分工。對(duì)于商業(yè)銀行而言，在其發(fā)展過程中也只有真正做到了對(duì)內(nèi)部不同部門工作性質(zhì)以及工作特征的合理職責(zé)規(guī)劃，同時(shí)做好職權(quán)的合理劃分，才能更好地實(shí)現(xiàn)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的有效的防范和承擔(dān)，從而促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展。

推動(dòng)金融業(yè)衍生工具的發(fā)展

首先，在促進(jìn)金融業(yè)衍生工具的工作過程中要明確一點(diǎn)，金融業(yè)衍生工具需要在以金融風(fēng)險(xiǎn)存在為前提，并伴隨著風(fēng)險(xiǎn)管理的產(chǎn)生而產(chǎn)生。此外，金融業(yè)衍生工具的產(chǎn)生，其目的也是為了能夠?qū)崿F(xiàn)市場(chǎng)參與者所面臨風(fēng)險(xiǎn)的有效降低，更好維護(hù)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。就當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行而言，其主要資產(chǎn)形式就是信貸資產(chǎn)，而信貸資產(chǎn)是風(fēng)險(xiǎn)最大的一種資產(chǎn)形式。通過認(rèn)真總結(jié)之前美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)金融經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)我們可以明確，其中在所有形式的信貸中最容易得到市場(chǎng)認(rèn)可和實(shí)施開來(lái)的信貸形式就是房地產(chǎn)信貸。因此，為了能夠更好的降低或轉(zhuǎn)移商業(yè)銀行所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，就可以對(duì)房地產(chǎn)貸款進(jìn)行證券化處理，同時(shí)通過這樣一種形式的處理還能夠促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的有效改善。

強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)與銀行過程控制的有效結(jié)合

長(zhǎng)期以來(lái)，加強(qiáng)銀行過程控制一直都作為了一項(xiàng)行之有效的銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范策略，而且也能夠發(fā)揮出巨大的作用。只是，近年來(lái)，我國(guó)銀行過程控制工作一直處于低迷狀態(tài)，導(dǎo)致其具備的應(yīng)有作用并沒有得到全面高效的發(fā)揮。就當(dāng)前我國(guó)銀行內(nèi)部控制工作實(shí)施現(xiàn)狀來(lái)看，由于銀行內(nèi)部審計(jì)與過程控制之間并沒有形成一套有效的管理，這也直接導(dǎo)致了銀行內(nèi)部管控工作實(shí)施不力的局面。此外，銀行控制過程與內(nèi)部審計(jì)兩者之間又是相互影響、相互制約的，首先，銀行內(nèi)部審計(jì)會(huì)直接影響銀行的過程控制效果，其次，過程控制中部分工作效果同業(yè)也會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的順利實(shí)施產(chǎn)生直接的影響。因此，為更好地應(yīng)對(duì)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)，也就需要積極的做好銀行內(nèi)部審計(jì)與過程控制的有機(jī)結(jié)合，具體而言我們可以從以下兩個(gè)方面著手實(shí)施；

加強(qiáng)銀行審計(jì)管理與內(nèi)部控制制度建設(shè)的有機(jī)結(jié)合。在銀行過程控制工作中，實(shí)現(xiàn)銀行內(nèi)控工作與審計(jì)工作的有效結(jié)合是一項(xiàng)非常重要的工作內(nèi)容。對(duì)于銀行內(nèi)部控制工作而言，其需要注重的就是要突出自身管理的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，同時(shí)還要保證能夠依據(jù)具體的業(yè)務(wù)需求來(lái)針對(duì)內(nèi)部審計(jì)具體的業(yè)務(wù)準(zhǔn)則進(jìn)行進(jìn)一步的完善，從而使其能夠更好地符合銀行審計(jì)管理和業(yè)務(wù)需要。

進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)管理技術(shù)。就當(dāng)前我國(guó)銀行審計(jì)工作實(shí)施現(xiàn)狀來(lái)看，技術(shù)性偏低和隨意性較大是當(dāng)前存在的兩大突出問題，而要更好地防范金融風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵也就需要采取有效措施解決銀行在內(nèi)部審計(jì)工作中所存在的這兩大突出問題。對(duì)此，建議銀行進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與量化技術(shù)的學(xué)習(xí)和研究，具體而言可以從以下兩個(gè)方面著手：第一，積極學(xué)習(xí)或引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)的內(nèi)部審計(jì)管理模式，以此來(lái)有效的提升我國(guó)銀行審計(jì)工作效率和水平；第二，積極組織相關(guān)審計(jì)人員定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與量化技術(shù)的的學(xué)習(xí)，提升員工工作技能。

近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展進(jìn)程的不斷加快，我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平也得到了持續(xù)的提升，在這樣一種時(shí)代發(fā)展形勢(shì)下，銀行作為一個(gè)重要的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)也發(fā)揮出了日漸突出的重要作用。當(dāng)然，由于同時(shí)受到多方面因素的綜合影響，也對(duì)銀行帶來(lái)了一系列的金融風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)此，為更好地保證銀行作用的發(fā)揮，也就必須要積極做好金融風(fēng)險(xiǎn)的防范工作。

（作者單位：漢壽縣第一中學(xué)）