余 林

(中國電建集團成都勘測設計研究院有限公司，四川 成都 610072)

淺析國有企業(yè)如何構建重大風險監(jiān)控預警機制并有效運行

余 林

(中國電建集團成都勘測設計研究院有限公司，四川 成都 610072)

重大風險監(jiān)控預警是企業(yè)開展風險管理工作的重要抓手，也是企業(yè)風險管理工作落到實處的重要保證。如何圍繞企業(yè)總體經(jīng)營目標開展全面風險管理以規(guī)避和化解風險；如何使風險管理工作有的放矢，確保風險可控和在控，順利實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標，保證企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展是開展全面風險管理的關鍵所在。從全面風險管理的視角出發(fā)，探討了重大風險預警機制，通過對重大風險監(jiān)控預警工作進行頂層設計，確定了監(jiān)控預警機制構建原則，建立了重大風險評估、預警指標設置、數(shù)據(jù)收集與分析、警情發(fā)布和處理等監(jiān)控預警管理流程并有效運行，最終達到了企業(yè)上下聯(lián)動的風險預警目的，具有很好的實踐價值與借鑒意義。

全面風險管理；重大風險；監(jiān)控預警機制

1 概 述

在風險內(nèi)控管理體系完備、有效構建的基礎上，如何創(chuàng)新風險管理工作模式、實現(xiàn)風險管理與戰(zhàn)略的契合、與生產(chǎn)經(jīng)營管理中心工作的融合，已經(jīng)成為企業(yè)經(jīng)營管理層重點關注的問題。同時，如何充分發(fā)揮企業(yè)風險管理效應是企業(yè)風險管理工作能否取得成效的關鍵。

鑒于此，筆者以中國電建集團成都勘測設計研究院有限公司(以下簡稱“成都院”)為例，從全面風險管理的視角出發(fā)探索構建公司級重大風險監(jiān)控預警機制。

2 制度與組織保障

為加強企業(yè)全面風險管理，成都院建立起了積極主動的風險管理機制，一方面完善了《全面風險管理與內(nèi)部控制手冊》為主的制度體系，另一方面構建起風險管控三道防線；通過前述措施強化事前防范，實現(xiàn)對重大風險的預警管理，有效預防和控制了年度重大風險的發(fā)生，確保了企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

為使預警分析的功能得到正常、充分地發(fā)揮，確保重大風險預警機制有效運行，成都院優(yōu)化并建立了縱向一體化、橫向?qū)I(yè)化的組織體系，成立了以總經(jīng)理為組長、成員涵蓋公司中高層領導的全面風險管理領導小組，并將辦公室設在法律與風險管理部。由法律與風險管理部負責組織、具體開展公司重大風險預警管理工作，主要包括建立重大風險預警指標體系，跟蹤、監(jiān)測、分析重大風險變化，及時發(fā)布預警信息等。

成都院各部門明確風險管控分管領導和專員(由管理、技術骨干兼職)承擔重大風險的監(jiān)控、預警和警情處理等工作。

3 重大風險監(jiān)控預警機制的構建與運行

重大風險監(jiān)控預警是針對企業(yè)內(nèi)外部風險環(huán)境評估出的年度重大風險、風險狀態(tài)變化、實施應對措施等情況進行監(jiān)控、預警和警情處理的全過程。通過監(jiān)控預警機制的構建與運行，加強對重大風險的日常化管理，確保重大風險能夠得到及時、合理地辨識與應對，降低重大風險對經(jīng)營目標實現(xiàn)的不確定性影響，提升風險管理工作的實效。

為此，成都院遵循分層分類集中管理的原則，緊緊圍繞總體經(jīng)營目標，強化各業(yè)務單元之間“戰(zhàn)略、目標、績效”協(xié)同，利用科學的風險管理工具，對運行過程中的重大風險進行識別、評估，同時針對重大風險制定風險管理策略及解決方案并監(jiān)督實施，有效控制和降低了各環(huán)節(jié)的風險。

3.1 監(jiān)控預警機制的構建

(1)預警管理流程。

成都院制定的重大風險監(jiān)控預警管理框架見圖1。

框架的核心內(nèi)容主要包括以下兩個方面：

第一，以重大風險為核心，推進風險預警機制建設。在對重大風險實施動態(tài)監(jiān)控和預警的基礎上，各相關單位結(jié)合職能管理與業(yè)務管控的要求，建立和完善風險預警指標體系(包括預警指標、指標權重、賦值標準等)，形成常態(tài)化預警工作模式。

圖1 重大風險管理框架流程圖

第二，建立并施行季度重大風險警情報告制度。通過重大風險信息的收集、分析和傳遞，保證企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)風險隱患和重大突發(fā)事件發(fā)生的征兆，切實做到風險防控工作的前移，發(fā)揮上下聯(lián)動的風險預警作用。

(2)重大風險的識別。

重大風險的識別是該監(jiān)控預警機制的第一步，也是風險預警的基礎。為了確保重大風險識別的準確性，成都院以問卷調(diào)查為主，輔以討論、征求領導意見的方式，在公司領導、高級管理人員、中層干部和普通員工中分別從風險發(fā)生的可能性和影響程度兩個維度開展了年度重大風險評估。調(diào)查內(nèi)容涉及到企業(yè)戰(zhàn)略制定、重大投資、大額資金使用，關系到企業(yè)聲譽和企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力的營銷、質(zhì)量、安全、項目運營以及其他有必要納入風險評估的事項，覆蓋了戰(zhàn)略、市場、財務、運營、法律五大類。

經(jīng)對調(diào)查問卷進行統(tǒng)計，并通過定量、定性、分類的分析評價，結(jié)合年度生產(chǎn)經(jīng)營工作要求，評估出了主要風險及其分布情況，確定了國際化經(jīng)營風險、投資風險、健康安全環(huán)保風險、競爭風險、工程項目管理風險、現(xiàn)金流風險、市場營銷風險、匯利率風險等8項重大風險，并明確了風險管控的主責部門。

(3)重大風險預警指標體系的設置。

根據(jù)上述確定的8項重大風險，相關責任單位對表征重大風險的預警指標進行了研究分析，對其中可以量化的指標進行了分解，并明確了預警指標、指標權重、賦值標準、警限閥值等關鍵信息。在進行預警指標設置時遵循以下原則：

①代表性：選擇有限數(shù)量的指標刻畫風險態(tài)勢，因此所選擇的指標必須具有代表性，能夠基本反映重大風險的客觀情況。

②靈敏性：指標的任何輕微變動能表明風險實際狀況正在發(fā)生異動，并具有對風險出現(xiàn)變異趨勢的可預測特性。

③可測性：每一個指標都應有據(jù)可查，易于量化分析，能通過數(shù)據(jù)處理使指標觀測值轉(zhuǎn)化為指標體系預警信號的輸出。

法律與風險管理部每年至少組織一次對重大風險預警指標體系適宜性的評審，保持預警事項的持續(xù)監(jiān)控與完善。重點評審預警指標序列與風險的關聯(lián)性、指標數(shù)據(jù)的真實與可靠性、預警準則的有效性以及預警結(jié)果的準確性。

同時，確定將單項風險與綜合風險指標預警等級設為三級，其輸出信號按緊急程度強弱，依次以紅、黃、綠燈表示。綠燈區(qū)域代表指標處于低風險區(qū)間或無風險區(qū)間；黃燈代表實際指標已超出風險臨界值。

重大風險預警指標體系見表1。

(4)監(jiān)控預警輸出成果。

成都院重大風險預警風險信息快報由兩部分構成，分別是季度重大風險警情表和預警報告。其中，季度重大風險警情表主要包括風險類別、風險預警信號、預警指標、指標權重、指標統(tǒng)計值、指標預警信號、賦值標準等內(nèi)容，它將截止季度末的各項重大風險預警信號、環(huán)比變化趨勢和影響重大風險預警指標信號及時、直觀地展示給院領導及相關單位負責人，以便于各級管理者明晰當期重大風險狀態(tài)并予以重視。

季度重大風險預警報告是在警情表的基礎上，按照“突出重點、體現(xiàn)關鍵、描述清楚、措施可行、建議合理”的原則，將風險預警等級、建議解決級別、風險描述、風險成因、風險態(tài)勢分析、風險管理對策和解決建議等情況直接反饋給院領導和相關單位負責人，以輔助各級管理者實施風險管控工作。

3.2 監(jiān)控預警機制的運行

公司重大風險監(jiān)控預警機制運行流程見圖2。

表1 重大風險預警指標體系表

圖2 重大風險監(jiān)控預警機制運行流程圖

該運行流程的核心包括：預警指標信息的輸入、預警信號的生成與報告、預警響應和排警處理四個部分。

(1)預警指標信息的輸入。

重大風險事項責任部門在每季度末向歸口管理部門傳送該指標的即時數(shù)據(jù)。指標數(shù)據(jù)的質(zhì)量要求包括指標名稱、指標單位、數(shù)據(jù)精確度、統(tǒng)計周期、定義或計算方法以及統(tǒng)計部門等。重大風險事項責任部門可選取適量的定性指標作為預警等級的補充評判，以判定重大風險的上行下行趨勢，盡早實行干預。

歸口管理部門在每季度末根據(jù)指標體系及其準則，計算本季度的風險監(jiān)測預警等級與監(jiān)測預警信號。

(2)預警信號的生成與報告。

歸口管理部門負責匯總監(jiān)控結(jié)果。通常按照風險承受度對風險進行分析和預警，每季度編制公司監(jiān)控預警報告并報全面風險管理與內(nèi)部控制領導小組審批。

批準后的重大風險監(jiān)測預警報告在7 d內(nèi)進行公布。特殊以及緊急情況下，歸口管理部門立即向全面風險管理與內(nèi)部控制領導小組報告重大風險態(tài)勢，協(xié)助制定并采取綜合風險應對措施，防止重大風險擴散。對于涉及企業(yè)重大決策或重要組織變動等情況的報告，應經(jīng)全面風險管理與內(nèi)部控制領導小組評議后上報給決策層審批。

(3)預警響應。

監(jiān)測期內(nèi)，若為綠色預警信號，說明各項指標處于正常水平，各重大風險發(fā)生的可能性較小，只需保持繼續(xù)監(jiān)控即可。

當監(jiān)測的預警指標輸出黃色信號時，預警體系中的某些指標已經(jīng)偏離其正常水平，重大風險事項責任部門應視其性質(zhì)、態(tài)勢、偏離程度與可接受水平采取保持重點監(jiān)控以及風險應對策略/方案。

當各項指標嚴重偏離正常水平、預警信號亮出紅燈時，風險事件已經(jīng)發(fā)生，應立即報告全面風險管理與內(nèi)控領導小組，啟動風險排警管理。

(4)排警處理。

對于黃色預警信號，相應重大風險事項責任部門應向歸口管理部門提交重大風險應對策略或排警計劃(應對計劃)，歸口管理部門對排警計劃的執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)測。對于紅色預警信號，重大風險事項責任部門應制定詳細的綜合排警行動方案，報分管領導審批后執(zhí)行，歸口管理部門對排警方案的執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)測，并及時向決策層報告。

4 結(jié) 語

成都院的重大風險監(jiān)控預警機制是匹配年度風險評估成果的閉環(huán)管理手段與方式，國有企業(yè)在借鑒和運用該管理機制時，應逐步建立良好的企業(yè)風險管理文化，進一步完善風險管理制度、明確各層級風險管理責任并進一步落實到崗位和人員，遵循成本效益原則，實現(xiàn)相關風險的有效解決。唯有全員重視風險管理，全員參與風險管理，不斷提升企業(yè)整體的風險防范意識以及面對風險時的態(tài)度和管理水平，重大風險監(jiān)控預警才能發(fā)揮更大的效用，充分彰顯風險管理工作的真正效益。

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1001-2184(2017)05-0071-04

2017-01-10

余 林(1981-)，男，湖北宜昌人，經(jīng)濟師，工程師，碩士，從事企業(yè)風險管理與內(nèi)部控制工作.

(責任編輯李燕輝)