余 林

(中國(guó)電建集團(tuán)成都勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院有限公司，四川 成都 610072)

淺析國(guó)有企業(yè)如何構(gòu)建重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制并有效運(yùn)行

余 林

(中國(guó)電建集團(tuán)成都勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院有限公司，四川 成都 610072)

重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警是企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要抓手，也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作落到實(shí)處的重要保證。如何圍繞企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理以規(guī)避和化解風(fēng)險(xiǎn)；如何使風(fēng)險(xiǎn)管理工作有的放矢，確保風(fēng)險(xiǎn)可控和在控，順利實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保證企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展是開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵所在。從全面風(fēng)險(xiǎn)管理的視角出發(fā)，探討了重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，通過對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警工作進(jìn)行頂層設(shè)計(jì)，確定了監(jiān)控預(yù)警機(jī)制構(gòu)建原則，建立了重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、預(yù)警指標(biāo)設(shè)置、數(shù)據(jù)收集與分析、警情發(fā)布和處理等監(jiān)控預(yù)警管理流程并有效運(yùn)行，最終達(dá)到了企業(yè)上下聯(lián)動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警目的，具有很好的實(shí)踐價(jià)值與借鑒意義。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理；重大風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)控預(yù)警機(jī)制

1 概 述

在風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理體系完備、有效構(gòu)建的基礎(chǔ)上，如何創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理工作模式、實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與戰(zhàn)略的契合、與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心工作的融合，已經(jīng)成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層重點(diǎn)關(guān)注的問題。同時(shí)，如何充分發(fā)揮企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理效應(yīng)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作能否取得成效的關(guān)鍵。

鑒于此，筆者以中國(guó)電建集團(tuán)成都勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院有限公司(以下簡(jiǎn)稱“成都院”)為例，從全面風(fēng)險(xiǎn)管理的視角出發(fā)探索構(gòu)建公司級(jí)重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制。

2 制度與組織保障

為加強(qiáng)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，成都院建立起了積極主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，一方面完善了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制手冊(cè)》為主的制度體系，另一方面構(gòu)建起風(fēng)險(xiǎn)管控三道防線；通過前述措施強(qiáng)化事前防范，實(shí)現(xiàn)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警管理，有效預(yù)防和控制了年度重大風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，確保了企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

為使預(yù)警分析的功能得到正常、充分地發(fā)揮，確保重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制有效運(yùn)行，成都院優(yōu)化并建立了縱向一體化、橫向?qū)I(yè)化的組織體系，成立了以總經(jīng)理為組長(zhǎng)、成員涵蓋公司中高層領(lǐng)導(dǎo)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，并將辦公室設(shè)在法律與風(fēng)險(xiǎn)管理部。由法律與風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)組織、具體開展公司重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理工作，主要包括建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，跟蹤、監(jiān)測(cè)、分析重大風(fēng)險(xiǎn)變化，及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息等。

成都院各部門明確風(fēng)險(xiǎn)管控分管領(lǐng)導(dǎo)和專員(由管理、技術(shù)骨干兼職)承擔(dān)重大風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、預(yù)警和警情處理等工作。

3 重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建與運(yùn)行

重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警是針對(duì)企業(yè)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境評(píng)估出的年度重大風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)變化、實(shí)施應(yīng)對(duì)措施等情況進(jìn)行監(jiān)控、預(yù)警和警情處理的全過程。通過監(jiān)控預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建與運(yùn)行，加強(qiáng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的日常化管理，確保重大風(fēng)險(xiǎn)能夠得到及時(shí)、合理地辨識(shí)與應(yīng)對(duì)，降低重大風(fēng)險(xiǎn)對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性影響，提升風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)效。

為此，成都院遵循分層分類集中管理的原則，緊緊圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，強(qiáng)化各業(yè)務(wù)單元之間“戰(zhàn)略、目標(biāo)、績(jī)效”協(xié)同，利用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，對(duì)運(yùn)行過程中的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估，同時(shí)針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略及解決方案并監(jiān)督實(shí)施，有效控制和降低了各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。

3.1 監(jiān)控預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建

(1)預(yù)警管理流程。

成都院制定的重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警管理框架見圖1。

框架的核心內(nèi)容主要包括以下兩個(gè)方面：

第一，以重大風(fēng)險(xiǎn)為核心，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)。在對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控和預(yù)警的基礎(chǔ)上，各相關(guān)單位結(jié)合職能管理與業(yè)務(wù)管控的要求，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系(包括預(yù)警指標(biāo)、指標(biāo)權(quán)重、賦值標(biāo)準(zhǔn)等)，形成常態(tài)化預(yù)警工作模式。

圖1 重大風(fēng)險(xiǎn)管理框架流程圖

第二，建立并施行季度重大風(fēng)險(xiǎn)警情報(bào)告制度。通過重大風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、分析和傳遞，保證企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患和重大突發(fā)事件發(fā)生的征兆，切實(shí)做到風(fēng)險(xiǎn)防控工作的前移，發(fā)揮上下聯(lián)動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用。

(2)重大風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。

重大風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是該監(jiān)控預(yù)警機(jī)制的第一步，也是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的基礎(chǔ)。為了確保重大風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性，成都院以問卷調(diào)查為主，輔以討論、征求領(lǐng)導(dǎo)意見的方式，在公司領(lǐng)導(dǎo)、高級(jí)管理人員、中層干部和普通員工中分別從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)維度開展了年度重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。調(diào)查內(nèi)容涉及到企業(yè)戰(zhàn)略制定、重大投資、大額資金使用，關(guān)系到企業(yè)聲譽(yù)和企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的營(yíng)銷、質(zhì)量、安全、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)以及其他有必要納入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的事項(xiàng)，覆蓋了戰(zhàn)略、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、法律五大類。

經(jīng)對(duì)調(diào)查問卷進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并通過定量、定性、分類的分析評(píng)價(jià)，結(jié)合年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作要求，評(píng)估出了主要風(fēng)險(xiǎn)及其分布情況，確定了國(guó)際化經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、健康安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、工程項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)、匯利率風(fēng)險(xiǎn)等8項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)，并明確了風(fēng)險(xiǎn)管控的主責(zé)部門。

(3)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的設(shè)置。

根據(jù)上述確定的8項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)責(zé)任單位對(duì)表征重大風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行了研究分析，對(duì)其中可以量化的指標(biāo)進(jìn)行了分解，并明確了預(yù)警指標(biāo)、指標(biāo)權(quán)重、賦值標(biāo)準(zhǔn)、警限閥值等關(guān)鍵信息。在進(jìn)行預(yù)警指標(biāo)設(shè)置時(shí)遵循以下原則：

①代表性：選擇有限數(shù)量的指標(biāo)刻畫風(fēng)險(xiǎn)態(tài)勢(shì)，因此所選擇的指標(biāo)必須具有代表性，能夠基本反映重大風(fēng)險(xiǎn)的客觀情況。

②靈敏性：指標(biāo)的任何輕微變動(dòng)能表明風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際狀況正在發(fā)生異動(dòng)，并具有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)變異趨勢(shì)的可預(yù)測(cè)特性。

③可測(cè)性：每一個(gè)指標(biāo)都應(yīng)有據(jù)可查，易于量化分析，能通過數(shù)據(jù)處理使指標(biāo)觀測(cè)值轉(zhuǎn)化為指標(biāo)體系預(yù)警信號(hào)的輸出。

法律與風(fēng)險(xiǎn)管理部每年至少組織一次對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系適宜性的評(píng)審，保持預(yù)警事項(xiàng)的持續(xù)監(jiān)控與完善。重點(diǎn)評(píng)審預(yù)警指標(biāo)序列與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性、指標(biāo)數(shù)據(jù)的真實(shí)與可靠性、預(yù)警準(zhǔn)則的有效性以及預(yù)警結(jié)果的準(zhǔn)確性。

同時(shí)，確定將單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)與綜合風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)預(yù)警等級(jí)設(shè)為三級(jí)，其輸出信號(hào)按緊急程度強(qiáng)弱，依次以紅、黃、綠燈表示。綠燈區(qū)域代表指標(biāo)處于低風(fēng)險(xiǎn)區(qū)間或無(wú)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)間；黃燈代表實(shí)際指標(biāo)已超出風(fēng)險(xiǎn)臨界值。

重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系見表1。

(4)監(jiān)控預(yù)警輸出成果。

成都院重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)信息快報(bào)由兩部分構(gòu)成，分別是季度重大風(fēng)險(xiǎn)警情表和預(yù)警報(bào)告。其中，季度重大風(fēng)險(xiǎn)警情表主要包括風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)、預(yù)警指標(biāo)、指標(biāo)權(quán)重、指標(biāo)統(tǒng)計(jì)值、指標(biāo)預(yù)警信號(hào)、賦值標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，它將截止季度末的各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)、環(huán)比變化趨勢(shì)和影響重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)信號(hào)及時(shí)、直觀地展示給院領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)單位負(fù)責(zé)人，以便于各級(jí)管理者明晰當(dāng)期重大風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)并予以重視。

季度重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告是在警情表的基礎(chǔ)上，按照“突出重點(diǎn)、體現(xiàn)關(guān)鍵、描述清楚、措施可行、建議合理”的原則，將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等級(jí)、建議解決級(jí)別、風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)態(tài)勢(shì)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策和解決建議等情況直接反饋給院領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)單位負(fù)責(zé)人，以輔助各級(jí)管理者實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控工作。

3.2 監(jiān)控預(yù)警機(jī)制的運(yùn)行

公司重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制運(yùn)行流程見圖2。

表1 重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系表

圖2 重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制運(yùn)行流程圖

該運(yùn)行流程的核心包括：預(yù)警指標(biāo)信息的輸入、預(yù)警信號(hào)的生成與報(bào)告、預(yù)警響應(yīng)和排警處理四個(gè)部分。

(1)預(yù)警指標(biāo)信息的輸入。

重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)責(zé)任部門在每季度末向歸口管理部門傳送該指標(biāo)的即時(shí)數(shù)據(jù)。指標(biāo)數(shù)據(jù)的質(zhì)量要求包括指標(biāo)名稱、指標(biāo)單位、數(shù)據(jù)精確度、統(tǒng)計(jì)周期、定義或計(jì)算方法以及統(tǒng)計(jì)部門等。重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)責(zé)任部門可選取適量的定性指標(biāo)作為預(yù)警等級(jí)的補(bǔ)充評(píng)判，以判定重大風(fēng)險(xiǎn)的上行下行趨勢(shì)，盡早實(shí)行干預(yù)。

歸口管理部門在每季度末根據(jù)指標(biāo)體系及其準(zhǔn)則，計(jì)算本季度的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警等級(jí)與監(jiān)測(cè)預(yù)警信號(hào)。

(2)預(yù)警信號(hào)的生成與報(bào)告。

歸口管理部門負(fù)責(zé)匯總監(jiān)控結(jié)果。通常按照風(fēng)險(xiǎn)承受度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和預(yù)警，每季度編制公司監(jiān)控預(yù)警報(bào)告并報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批。

批準(zhǔn)后的重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警報(bào)告在7 d內(nèi)進(jìn)行公布。特殊以及緊急情況下，歸口管理部門立即向全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)態(tài)勢(shì)，協(xié)助制定并采取綜合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，防止重大風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散。對(duì)于涉及企業(yè)重大決策或重要組織變動(dòng)等情況的報(bào)告，應(yīng)經(jīng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組評(píng)議后上報(bào)給決策層審批。

(3)預(yù)警響應(yīng)。

監(jiān)測(cè)期內(nèi)，若為綠色預(yù)警信號(hào)，說明各項(xiàng)指標(biāo)處于正常水平，各重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較小，只需保持繼續(xù)監(jiān)控即可。

當(dāng)監(jiān)測(cè)的預(yù)警指標(biāo)輸出黃色信號(hào)時(shí)，預(yù)警體系中的某些指標(biāo)已經(jīng)偏離其正常水平，重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)責(zé)任部門應(yīng)視其性質(zhì)、態(tài)勢(shì)、偏離程度與可接受水平采取保持重點(diǎn)監(jiān)控以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略/方案。

當(dāng)各項(xiàng)指標(biāo)嚴(yán)重偏離正常水平、預(yù)警信號(hào)亮出紅燈時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)事件已經(jīng)發(fā)生，應(yīng)立即報(bào)告全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組，啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)排警管理。

(4)排警處理。

對(duì)于黃色預(yù)警信號(hào)，相應(yīng)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)責(zé)任部門應(yīng)向歸口管理部門提交重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略或排警計(jì)劃(應(yīng)對(duì)計(jì)劃)，歸口管理部門對(duì)排警計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)。對(duì)于紅色預(yù)警信號(hào)，重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)責(zé)任部門應(yīng)制定詳細(xì)的綜合排警行動(dòng)方案，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行，歸口管理部門對(duì)排警方案的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，并及時(shí)向決策層報(bào)告。

4 結(jié) 語(yǔ)

成都院的重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制是匹配年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估成果的閉環(huán)管理手段與方式，國(guó)有企業(yè)在借鑒和運(yùn)用該管理機(jī)制時(shí)，應(yīng)逐步建立良好的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度、明確各層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任并進(jìn)一步落實(shí)到崗位和人員，遵循成本效益原則，實(shí)現(xiàn)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的有效解決。唯有全員重視風(fēng)險(xiǎn)管理，全員參與風(fēng)險(xiǎn)管理，不斷提升企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)以及面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的態(tài)度和管理水平，重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警才能發(fā)揮更大的效用，充分彰顯風(fēng)險(xiǎn)管理工作的真正效益。

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T-2

B

1001-2184(2017)05-0071-04

2017-01-10

余 林(1981-)，男，湖北宜昌人，經(jīng)濟(jì)師，工程師，碩士，從事企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作.

(責(zé)任編輯李燕輝)