曹亮艷

摘 要：發(fā)達地區(qū)農(nóng)村金融機構(gòu)的服務群體以農(nóng)戶、小微企業(yè)為主，由于農(nóng)村金融機構(gòu)與其主要服務對象之間的信息不對稱現(xiàn)象嚴重以及農(nóng)村地區(qū)、城郊地區(qū)特有的經(jīng)濟環(huán)境，導致農(nóng)村金融機構(gòu)存在著大量高于其他金融機構(gòu)的不良信貸。據(jù)此，重點分析了廣州農(nóng)商銀行不良信貸的成因，并提出相應的解決對策。

關(guān)鍵詞：廣州農(nóng)商銀行；不良信貸；不良貸款率

中圖分類號：F83

文獻標識碼：A

doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2017.20.047

廣州農(nóng)商銀行是廣州地區(qū)涉農(nóng)貸款余額最大、占比最高的銀行機構(gòu)之一。截止到2016年末，其涉農(nóng)貸款余額172.65億元，比年初增長了7.4億元，增長率4.5%，村社經(jīng)濟組織規(guī)模548億元，比年初增長75億元，增長率15.8%。由于廣州近年來城市化進程的深入推進，致使廣州農(nóng)商銀行的涉農(nóng)業(yè)務拓展空間逐步縮窄，要想任將“三農(nóng)”業(yè)務作為立行之本，廣州農(nóng)商銀行必須保證一定的盈利能力，制約農(nóng)村金融機構(gòu)盈利能力的一個關(guān)鍵因素就是不良信貸。

1 廣州農(nóng)商銀行不良信貸現(xiàn)狀

截至2016年末，廣州農(nóng)商銀行信貸資產(chǎn)總額為2458.91億元，其中正常類2320.44億元，占比94.37%，關(guān)注類93.91億元，占比3.82%；次級類18.35億元，占比0.75%?？梢深?1.51億元，占比0.87%；損失類4.70億元，占比0.19%。不良貸款為44.56億元，較去年增長4.28億元，增長幅度10.63%，廣州農(nóng)商銀行2016年的賬面不良貸款增長率高于貸款增長率。2014至2016年不良貸款率分別為1.54%、1.80%、1.81%，撥備覆蓋率分別為178.58%、170.79%、183.37%。

損失類的增長幅度最高，為148.68%，可疑類貸款增長幅度高于平均增長幅度，次級類貸款增長幅度有所下降。相比去年，廣州農(nóng)商銀行的信貸資產(chǎn)總額增加了，但是不良貸款率也同時增加了，產(chǎn)生了更多的不良貸款。

2 廣州農(nóng)商銀行不良信貸形成原因

2.1 信貸結(jié)構(gòu)因素

廣州農(nóng)商銀行近幾年涉農(nóng)貸款一直保持增長，由于他的貸款對象主要來自于居民（相對于其他金融企業(yè)來說農(nóng)村金融機構(gòu)的農(nóng)戶占比更高）、農(nóng)業(yè)企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、小微企業(yè)等，而這些對象的技術(shù)水平相對較低、產(chǎn)品競爭力不高，收益相比大中型企業(yè)更為不穩(wěn)定。廣州農(nóng)商銀行的借款者主要位于城郊、鄉(xiāng)村甚至相對偏遠的村社，要了解這些地區(qū)借款人最新的經(jīng)營狀況、財務狀況成本相對較高。位于該地域的借款人，如果還款約束力不足，或村社沒有形成優(yōu)良的守信氛圍，則信貸較易成為不良信貸，信用風險較高。

2.2 宏觀經(jīng)濟因素

廣州農(nóng)商銀行2014—2016年不良貸款比率分別為1.54%，1.80%，1.81%，近3年呈現(xiàn)逐年上升趨勢?？v觀全國，近兩年國內(nèi)經(jīng)濟復蘇緩慢，而金融業(yè)態(tài)復雜多變，金融機構(gòu)的競爭日益激烈，存貸款利差持續(xù)收窄。作為超大城市的廣州，受此宏觀環(huán)境影響，經(jīng)濟增長速度放慢，出現(xiàn)了經(jīng)濟緊縮現(xiàn)象。導致企業(yè)收益下降，市場上資金流動性差，而廣州農(nóng)商銀行的主要貸款對象為小微企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)、農(nóng)戶等，其抗風險能力較弱，一旦出現(xiàn)資金鏈斷裂等資金流動性危機，難以以較低成本從其他渠道及時獲得所需流動資金來緩沖該風險，最終企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營受到嚴重影響，導致貸款違約情況的出現(xiàn)。

2.3 信貸決策體系和監(jiān)管機制因素

廣州市區(qū)經(jīng)濟發(fā)達，但農(nóng)村、城郊地區(qū)的信息流通不通暢，金融機構(gòu)相互間難以共享借款人的信息，致使農(nóng)村金融機構(gòu)之間沒有形成防范風險的同業(yè)聯(lián)動機制。要收集借款人信息，依然要付出較高交易成本，而無法依靠第三方以低交易成本獲得所需信息。因此，貸款時難以對借款人的信用進行合理的評定，易引發(fā)借款人的道德風險和逆向選擇行為。由于信息不對稱，信貸管理人員篩選貸款時，易受到不利信息誤導，使得新發(fā)放的貸款又帶來新的信用風險。

較高的監(jiān)管成本導致在信貸發(fā)放之后，銀行對企業(yè)的監(jiān)管不到位。廣州農(nóng)商銀行強調(diào)對小微貸款風險源頭的把控，注重對第一還款來源的盡職調(diào)查，但缺乏有效的風險預警機制。貸款放出后，往往在客戶不能正常付息或貸款逾期后才開始對客戶進行審查，而此時極易發(fā)生信用風險。

3 對廣州農(nóng)商銀行不良信貸管理的對策及建議

從之前的分析可知，農(nóng)村信貸的信用風險來自兩方面，一是信貸對象的特殊性，表現(xiàn)在對“三農(nóng)”信貸的收益低、貸款風險大，而且農(nóng)村金融機構(gòu)和借款者之間沒有建立有效的信息溝通網(wǎng)絡，致使貸款前的審查和篩選要付出較高的交易成本，而貸后又由于成本過高而無法進行有效監(jiān)管。因此，控制廣州農(nóng)商銀行的不良信貸，應從以下幾個方面著手。

3.1 及時調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)

廣州農(nóng)商銀行應積極應對經(jīng)濟形勢和政策制度的變化，及時跟蹤、調(diào)控信貸企業(yè)有關(guān)經(jīng)營指標，根據(jù)銀行自身的風險計量系統(tǒng)來分析信貸企業(yè)的風險情況，及時優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，信貸優(yōu)先投向市場前景好、產(chǎn)業(yè)政策積極支持、抗風險能力較強的行業(yè)；反之，產(chǎn)能過剩、工藝落后、風險較高的領(lǐng)域逐步降低

對其的信貸支持力度。在調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)時，要強化信用獎懲制度，加大對失信客戶的制約，提高對守信客戶的獎勵。對惡意失信的客戶，一定要給予制裁，對信用等級高、守信記錄好的企業(yè)和地區(qū)，可以增加其授信額度，同時簡化授信方式、放寬授信條件。

3.2 加強對不良資產(chǎn)的清收力度

廣州農(nóng)商銀行近幾年的不良貸款率呈上升趨勢，而金融機構(gòu)的不良資產(chǎn)主要來自于不良貸款。因此，要控制廣州農(nóng)商銀行的不良貸款率務必加強對不良資產(chǎn)的清收力度。清收不良資產(chǎn)可以穩(wěn)定資產(chǎn)質(zhì)量，減少資產(chǎn)減值損失，全額收回不良借款項并相應沖回減值損失。加強不良資產(chǎn)的清收力度還能保證應收款項類投資的質(zhì)量，使得相關(guān)投資計提的減值損失得以減少。

3.3 建立與完善農(nóng)村地區(qū)的信用評估體系

要解決農(nóng)村信貸中的信息不對稱問題，必須以政府部門為主導，結(jié)合金融企業(yè)、各非金融企業(yè)和居民一起，建立和完善農(nóng)村地區(qū)信用評估體系。銀行通過建立對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)戶的信用網(wǎng)絡，來合理分析、定級他們的的信用水平，決定授信額度和期限。

農(nóng)村地區(qū)信用評估體系的建立需要時間，當下，廣州農(nóng)商銀行可結(jié)合村級組織來建立農(nóng)戶的信用檔案，在對農(nóng)戶貸款時，委托熟悉農(nóng)戶情況的村級負責人作為貸款審查人和監(jiān)管人，對農(nóng)戶貸前的品格、能力、資本、抵押品、經(jīng)營狀況等進行調(diào)查、核實與評估，來保證信貸資金能被合理使用，降低借款人的違約風險。對于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟集體組織，可以收集他們的財務資料來了解企業(yè)的經(jīng)營狀況，與企業(yè)過去作比較，與同行業(yè)作比較，以便在貸款時能根據(jù)特定類型企業(yè)的特征采取相應的信貸政策，從而減少銀行潛在的信用損失。

3.4 建立信貸風險轉(zhuǎn)移機制

自然災害對農(nóng)業(yè)的影響極為嚴重，因此，必須通過建立農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品和服務來保證農(nóng)民、涉農(nóng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。支農(nóng)信貸的擴大需要建立在農(nóng)村信貸的風險轉(zhuǎn)移機制較為完善的基礎(chǔ)之上。建立政府主導的政策性農(nóng)業(yè)保險制度能夠分散和降低自然風險，進而有效分散和降低農(nóng)村金融系統(tǒng)性風險。在農(nóng)村金融機構(gòu)組織創(chuàng)新中，要重視農(nóng)業(yè)保險的作用，開發(fā)適應“三農(nóng)”需要的農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品和服務，逐步建立政策性農(nóng)業(yè)保險和再保險體系，降低農(nóng)村金融機構(gòu)的信貸風險、運營風險。

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