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        電子商業(yè)匯票信息化管理的創(chuàng)新與實(shí)踐

        2017-09-13 08:18:14韓海文張旭輝逯春
        商業(yè)會(huì)計(jì) 2017年23期
        關(guān)鍵詞:票據(jù)管控財(cái)務(wù)

        □韓海文張旭輝 逯春

        (1、2國(guó)網(wǎng)內(nèi)蒙古東部電力有限公司 內(nèi)蒙古呼和浩特010020 3遠(yuǎn)光軟件股份有限公司 廣東珠海519085)

        一、實(shí)施背景

        電子商業(yè)匯票(以下簡(jiǎn)稱“電票”)是出票人依托央行電票系統(tǒng),以數(shù)據(jù)電文形式制作的委托付款人在指定日期無(wú)條件付款的票據(jù)。電票相對(duì)于紙票,不僅能夠有效提升票據(jù)流轉(zhuǎn)效率,降低人力和財(cái)務(wù)成本,而且有助于降低銀行承兌紙質(zhì)匯票識(shí)別、傳遞、托收風(fēng)險(xiǎn),保障資金安全。隨著中國(guó)人民銀行為規(guī)避紙票支付風(fēng)險(xiǎn)擬在三年內(nèi)取消紙票的消息發(fā)布,電票將成為未來支付結(jié)算的主要形式之一,因此,電票支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)的支撐能力將日顯重要。

        近年來,電網(wǎng)企業(yè)在投資規(guī)模逐年攀升、融資壓力日趨加大的環(huán)境下,為拓寬融資渠道,敏銳地把握票據(jù)市場(chǎng)及“互聯(lián)網(wǎng)+”發(fā)展新趨勢(shì),充分利用票據(jù)利率優(yōu)惠政策,創(chuàng)新以批量、常態(tài)化模式開展電票應(yīng)用工作,有效促進(jìn)了融資結(jié)構(gòu)改善優(yōu)化,融資成本逐步下降,降本增效成果顯著。但在實(shí)踐中,由于電網(wǎng)企業(yè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)與電票系統(tǒng)是獨(dú)立的應(yīng)用系統(tǒng),在系統(tǒng)未實(shí)現(xiàn)集成的狀態(tài)下,每筆電票業(yè)務(wù)需在多個(gè)環(huán)節(jié)投入大量人工。隨著電票簽發(fā)量攀升,人工處理的低附加值、低效率問題日益凸顯,嚴(yán)重限制了電票業(yè)務(wù)的進(jìn)一步擴(kuò)大和應(yīng)用。為此,電網(wǎng)企業(yè)迫切需要推進(jìn)電票信息化建設(shè),實(shí)現(xiàn)ERP、財(cái)務(wù)管控、資金結(jié)算系統(tǒng)及電票系統(tǒng)的信息共享與業(yè)務(wù)融合,構(gòu)建完整化、立體化電票支付體系,通過系統(tǒng)間票據(jù)信息交互、全鏈條數(shù)據(jù)共享及原始憑證電子化應(yīng)用,實(shí)現(xiàn)電票業(yè)務(wù)無(wú)紙化傳送、自動(dòng)化處理、智能化查詢及系統(tǒng)化操作等目標(biāo),全面提升電票業(yè)務(wù)工作水平。

        二、主要做法

        電網(wǎng)企業(yè)基于實(shí)際業(yè)務(wù)需求出發(fā),準(zhǔn)確定位系統(tǒng)功能,實(shí)現(xiàn)了“一個(gè)平臺(tái)”“三個(gè)場(chǎng)景”“四套系統(tǒng)” “五項(xiàng)功能”票據(jù)支付系統(tǒng)功能優(yōu)化創(chuàng)新。

        (一)“一個(gè)平臺(tái)”信息共享

        建立ERP、財(cái)務(wù)管控、電票系統(tǒng)與非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)管理平臺(tái)接入通道,應(yīng)用非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)管理平臺(tái)原始憑證電子化數(shù)據(jù)中心影像信息存儲(chǔ)功能作為開票所需真實(shí)交易背景資料的統(tǒng)一圖像信息共享平臺(tái)。

        (二)“三個(gè)場(chǎng)景”業(yè)務(wù)全覆蓋

        電票開票。由財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)發(fā)起支付單據(jù)申請(qǐng),傳遞到電票系統(tǒng)進(jìn)行開票處理。電票系統(tǒng)收到從財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)發(fā)出的開票信息,傳遞至央行獲得央行系統(tǒng)返回的電票號(hào)碼,財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)以輪詢方式獲取電票號(hào)碼,支付成功后進(jìn)行后續(xù)業(yè)務(wù)處理。

        電票撤票。電票撤票分為主動(dòng)撤票和被動(dòng)撤票。主動(dòng)撤票是指電票開出后,因票據(jù)基本信息錯(cuò)誤等原因,電網(wǎng)企業(yè)知道后主動(dòng)發(fā)起的撤票操作,由財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)向電票系統(tǒng)發(fā)送主動(dòng)撤票指令,電票系統(tǒng)接收指令后進(jìn)行撤票處理。被動(dòng)撤票是指電票開出后因收款方到期未簽收,電票到期由票據(jù)系統(tǒng)自動(dòng)標(biāo)志為“票據(jù)已作廢”,并將票據(jù)狀態(tài)回傳至財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)。

        電票集成系統(tǒng)部署圖

        到期兌付。財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)從電票系統(tǒng)獲取“票據(jù)已結(jié)清”狀態(tài),在管控系統(tǒng)生成兌付通知單,根據(jù)通知單生成賬務(wù)憑證。

        (三)“四套系統(tǒng)”緊密銜接

        準(zhǔn)確定位ERP、財(cái)務(wù)管控、資金結(jié)算系統(tǒng)及電票系統(tǒng)四套系統(tǒng)功能。其中,ERP系統(tǒng)負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)前端付款請(qǐng)求及原始憑證提供的圖像數(shù)據(jù)源,實(shí)現(xiàn)合同、發(fā)票、驗(yàn)收單 (服務(wù)確認(rèn)單)、入庫(kù)單和出庫(kù)單等原始票據(jù)電子化功能;財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)以ERP系統(tǒng)提供的發(fā)票、合同等原始憑證作為票據(jù)申請(qǐng)手續(xù),通過集成通道與電票系統(tǒng)進(jìn)行信息交互,完成電票的開票、撤票、兌付等申請(qǐng)操作,并根據(jù)反饋信息自動(dòng)生成財(cái)務(wù)憑證;資金結(jié)算系統(tǒng)通過“總對(duì)總”的方式,建立銀企直聯(lián)通道,將電票及操作信息傳遞至電票系統(tǒng);電票系統(tǒng)接受財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)的電票開票、撤票、兌付等申請(qǐng)信息后,完成相應(yīng)操作,并向財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)反饋操作成功或失敗信息。通過信息共享與業(yè)務(wù)融合兩種方式實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)間無(wú)縫銜接,充分發(fā)揮四套系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì),構(gòu)建起一套完整的業(yè)務(wù)構(gòu)架,為電票業(yè)務(wù)提供充分信息技術(shù)支撐,確保電票業(yè)務(wù)在線高效穩(wěn)定處理。

        (四)“五項(xiàng)功能”輔助支撐

        資金安排功能。在財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)中開發(fā)應(yīng)付票據(jù)支付功能,在進(jìn)行付款方式選擇時(shí)可以進(jìn)行電票、銀行存款及其他轉(zhuǎn)賬支付方式的自由選擇。

        收款賬戶管理功能。在財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)中對(duì)供應(yīng)商收款方銀行信息、賬戶信息進(jìn)行管控,實(shí)現(xiàn)支付單據(jù)支持一個(gè)供應(yīng)商多賬戶選擇及管理(新增、修改、刪除)功能。

        原始圖像接收及傳遞功能。開發(fā)財(cái)務(wù)管控與ERP系統(tǒng)原始圖像信息集成功能。借助非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)平臺(tái)(UDS),實(shí)現(xiàn) ERP、財(cái)務(wù)管控、電票系統(tǒng)三方“無(wú)紙化”圖像信息傳遞。

        多維度統(tǒng)計(jì)查詢功能。在財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)中開發(fā)應(yīng)付票據(jù)臺(tái)賬多維度統(tǒng)計(jì)查詢展示界面功能,實(shí)現(xiàn)按付款單位、金額、兌付時(shí)間、票據(jù)狀態(tài)等多種維度查詢并統(tǒng)計(jì)結(jié)果,實(shí)現(xiàn)在線票據(jù)狀態(tài)在線監(jiān)控。

        安全驗(yàn)證功能。支持UK安全驗(yàn)證,多重證書簽名、多重防火墻有效防范資金支付風(fēng)險(xiǎn)。提供多重電子簽名驗(yàn)證功能,支持同一業(yè)務(wù)流程多人簽名,只有所有簽名數(shù)據(jù)產(chǎn)生且正確的情況下款項(xiàng)才允許被支付。

        三、創(chuàng)新與成效

        (一)實(shí)現(xiàn)電票在線管控,促進(jìn)管理水平提升

        一是實(shí)現(xiàn)電票“一鍵式”簽發(fā),有效解決了電票工作重復(fù)性高、業(yè)務(wù)量大、附加值低等問題,最大限度提高工作效率。二是實(shí)現(xiàn)電票財(cái)務(wù)處理自動(dòng)化,電票簽收、背書轉(zhuǎn)讓、到期兌付等環(huán)節(jié)可自動(dòng)生成財(cái)務(wù)憑證,大幅提升電票業(yè)務(wù)全過程管理的標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化程度。三是實(shí)現(xiàn)電票全程監(jiān)控,利用系統(tǒng)豐富、詳盡的查詢功能可在線監(jiān)控電票全壽命周期的狀態(tài)變化,實(shí)現(xiàn)對(duì)電票業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)和實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè),防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。四是實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化審核操作,利用非結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)管理功能,實(shí)現(xiàn)非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)(真實(shí)交易背景資料原始憑證)與對(duì)應(yīng)的結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)(支付業(yè)務(wù)表單數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)數(shù)據(jù))綁定,達(dá)到背景資料無(wú)紙化傳送、自動(dòng)化處理、智能化查詢及線上審核。

        (二)壓縮紙票開具規(guī)模,規(guī)避票據(jù)管理風(fēng)險(xiǎn)

        電票信息系統(tǒng)建成后,電網(wǎng)企業(yè)積極推行電票,大幅壓縮紙票的開具規(guī)模,有效規(guī)避了紙票管理風(fēng)險(xiǎn)。一是克服了紙質(zhì)票據(jù)易遺失、損壞和遭搶劫的缺點(diǎn)。電票存儲(chǔ)在系統(tǒng)中通過可靠的安全認(rèn)證機(jī)制能保證其唯一性、完整性、安全性,降低紙票攜帶和轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)。二是抑制了假票、克隆票犯罪。在紙票應(yīng)用過程中,一些不法分子利用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)憑證和簽章騙取資金的案件時(shí)有發(fā)生。推行電票后,使用經(jīng)過安全認(rèn)證的電子數(shù)據(jù)流和可靠的電子簽名,有效抑制了假票和克隆票犯罪。

        (三)發(fā)揮票據(jù)融資效益,降本增效成果顯著

        因紙票業(yè)務(wù)交易成本高、效率低、風(fēng)險(xiǎn)大,金融機(jī)構(gòu)開展票據(jù)業(yè)務(wù)相對(duì)謹(jǐn)慎,供應(yīng)商接收紙票的意愿相對(duì)較低,故電網(wǎng)企業(yè)推進(jìn)紙票結(jié)算的效果不理想。電票信息系統(tǒng)上線后,金融機(jī)構(gòu)會(huì)將其作為重點(diǎn)業(yè)務(wù)推廣,供應(yīng)商對(duì)電票結(jié)算的認(rèn)可程度大大提高,電票業(yè)務(wù)規(guī)模將迅速擴(kuò)大。電網(wǎng)企業(yè)充分發(fā)揮票據(jù)融資效應(yīng),對(duì)內(nèi)銜接月度支付預(yù)算,對(duì)外研判貼現(xiàn)利率走勢(shì),利用無(wú)息、低息電票替代高息短期借款,優(yōu)化融資結(jié)構(gòu),壓降融資規(guī)模,節(jié)約融資費(fèi)用,降本增效成果顯著,有效提升了企業(yè)效益。

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