■李天舒

關于農民專業(yè)合作社融資問題的思考

■李天舒

近年來，隨著國家《農業(yè)合作社法》頒布，農民專業(yè)合作社發(fā)展迅速，甘肅省就有上萬家合作社，合作社的發(fā)展已經引起社會各界的關注，目前關注最多的就是合作社的融資問題，筆者作為甘肅省農業(yè)信貸擔保公司的一名業(yè)務員，承擔了本次“全省百社互助”合作社融資項目隴南、定西地區(qū)的調查工作。通過對合作社的融資歷史、當前融資情況的了解，以及與合作社有業(yè)務關聯的金融機構的座談，了解到了甘肅省合作社融資存在的一些問題。

農民專業(yè)合作社的融資概況

農民專業(yè)合作社主要由農村中的一些種植大戶、致富能人、農產品經銷商等發(fā)起、聯合周圍一些種植農戶或者收購農戶成立。合作社主要經營的是當地特色農副產品、有種植型的、轉銷售型的、加工型的，還有三種模式互相結合的?？傮w來說，甘肅合作社發(fā)展迅速，合作社總體數量大，各類合作社都有。但是合作社發(fā)展也是良莠不齊，許多合作社僅僅是滿足注冊條件而已。

同樣有些合作社發(fā)展較好，規(guī)模比較大，在當地有很高的知名度，一些金融機構也愿意同這些合作社合作，合作社資金來源相對有保障，合作社能夠通過簽訂單的方式銷售產品，但是由于合作社處于上游產業(yè)鏈階段，同質化競爭影響嚴重，大部分合作社都存在下游銷售方拖欠貨款的情況，合作社回款很難有保障。在這種情況下，合作社同當地農商銀行、城市商業(yè)銀行和村鎮(zhèn)銀行合作，以合作社的固定資產抵押，取得金融機構一年期的流動資金貸款，也有八個月的資金貸款，一些合作社在資金緊張的時候還會和一些小貸公司合作以獲取1到3個月的小額貸款，還有一些合作社由于征信不是太好、抵押物不足、合作社經營規(guī)模不夠大，無法獲得金融機構的貸款。只能采取民間借貸的方式來融資。這種融資資金來源不確定。期限不定、利息較高，并不適合合作社的發(fā)展，因此導致一些合作社利潤全部被民間借貸吞噬。農民增收的目的無法實現。

目前，政府部門正在積極介入，通過成立擔保公司，對發(fā)放農業(yè)貸款的金融結構給予獎勵和優(yōu)惠等政策，引導和鼓勵金融資本能夠進入農業(yè)領域，尤其是農民專業(yè)合作社。同時，合作社自身也在積極創(chuàng)設辦法，通過合作社多戶聯保的方式來彌補抵押物不足的缺陷，來爭取銀行貸款。

農民專業(yè)合作社融資中存在的問題

合作社缺乏有效的管理

這是合作社普遍存在的問題，由于合作社理事長、理事，文化水平較低，長期在農村從事農業(yè)生產經營，缺乏必要的管理經驗，因此大部分合作社都是采取最原始的合伙制方式，很多都是家族式的，由合作社法人的配偶擔任合作社會計，再由法人子女擔任市場銷售，理事，監(jiān)事興同虛設。這種情況下合作社成員對合作社發(fā)展情況之情況不夠，導致對合作社發(fā)展不夠信任。這種情況下合作社發(fā)展較好，分紅較好時，合作社成員會積極加入，甚至不計后果的盲目加入，而合作社發(fā)展不好，經營遇到困難，正需要資金和支持的時候，很多成員由于不信任，退社較多，給本來就困難的合作社雪上加霜。這種信任危機造成的合作社內部融資不穩(wěn)定根本原因還是合作社管理不善，合作社理事長對合作社人員設置隨意造成的。

我們在實際調查中還了解有些合作社發(fā)生過合作社成員挪用資金問題，還有一些合作社由于管理不規(guī)范，被外地經銷商違約的情況。

合作社財務制度不健全

合作社財務嚴重不健全，很多合作社甚至沒有財務，合作社理事長對合作社財務一無所知，會計，出納，財務一人兼職等情況普遍存在。合作社財務制度不健全，沒有財務，合作社報表只是合作社找臨時會計人員制作，這種情況會給貸款的金融結構調查人員的調查帶來很大的困難，調查人員沒有財務數據，只能通過別的渠道來了解合作社的經營收入，這必然導致合作社貸款審批流程變長、變慢。合作社貸款申請的額度和實際審批額度差距較大。同時合作社財務制度不健全，也導致一些外部投資機構，對于一些發(fā)展良好，未來有前景的合作社投資造成困難。合作社目前除了銀行貸款很少有外部機構資金介入，合作社財務制度不健全是一個很重要的原因。

合作社缺少抵押物

合作社由于啟動資金不足，很多沒有金融機構認可的抵押物，一些合作社由于經營資金周轉的問題，土地證未能足額繳納，導致合作社房屋、土地等沒有土地證，這種情況導致一些金融機構不愿意給合作社貸款，即使一些合作社經營良好，很多銀行也是望而卻步。

合作社發(fā)展方向不明

一些合作社成立之初只是為了幫助成員銷售農產品，但是隨著合作社的發(fā)展，合作社未來是朝著企業(yè)加工方向發(fā)展，還是繼續(xù)當前的聯合銷售模式，許多合作社的理事長也沒有明確的計劃。一些合作社盲目跟風，看到了加工市場的利潤之后就希望從事加工，甚至希望能夠建立自己的加工廠房。在隴南一些中藥材合作社開始從事藥材加工，但是由于國家質檢部木對于藥材加工要求門檻較高，必須要有GMP認證，對于一些合作社，這是一筆很大的費用，加上前期投資，會使得整個合作社資金全部投入到該項目上來，如果認證不能通過，合作社之前的投資就相當于全部失敗了，合作社未來發(fā)展也會陷入困境，即使認證通過，合作社未來生產、銷售都還需要資金投入，這種盲目發(fā)展會使得合作社陷入困境。

對農民專業(yè)合作社融資發(fā)展的建議

針對合作社在融資方面出現的問題，結合合作社的具體情況，提出以下建議：

優(yōu)化政府對合作社的扶持政策

地方政府各職能部門尤其是農牧部門對合作社的發(fā)展很重視、尤其是在合作社規(guī)范、合作社理事長管理能力方面做了大量工作，通過合作社的分級工作，有效減少了金融機構對合作社調查的成本。但是政府部門對合作社管理方面還是存在一定問題，需要繼續(xù)改進。最突出的問題就是政府對合作社的補貼問題，對于怎么樣的合作社能夠享受到補貼，補貼如何申請、領取，很多合作社仍然不明確，一些合作社由于在申請補貼的過程中遇到各種阻礙，導致他們認為和政府人員關系好的合作社才能申請到補貼，這種觀念一定要扭轉。另一方面政府讓一些合作社承擔了地方經濟發(fā)展和扶貧的責任，這種情況下，政府對于合作社的成本補償要盡量做到公平，公正，交易價格要公允。不能讓合作社覺得和政府合作就可以套取補貼，也不能讓合作社因為承擔了責任而得不到相應補償而受損失。

金融機構應該簡化流程

通過我們這次調查、合作社反映最突出的問題之一就是一些金融機構在貸款方面手續(xù)太過繁瑣，條件苛刻、流程太長，一些針對種植、收購的流動資金貸款由于審批手續(xù)多、放款時間長、導致耽誤了計劃的種植、收購任務、從而貸款起到了反作用。

通過我們走訪了解，農商行、城市商業(yè)銀行在合作社貸款上面手續(xù)簡單、流程較快，能夠針對合作社的具體情況發(fā)放相應貸款。這主要和農商行、城市商業(yè)銀行長期扎根農村、對農村金融投入了大量精力有很大關系。

合作社反映流程過于復雜的主要是國有商業(yè)銀行和擔保公司。由于國有商業(yè)銀行對農村金融發(fā)展控制較嚴格、投入精力較少、導致他們在對合作社放款時審查嚴格、手續(xù)過多、時間較長、耽誤合作社正常的生產經營，使得合作社對國有銀行貸款望而卻步。

一些擔保公司對于擔保貸款同樣要求和銀行一樣的抵押物，調查流程同樣較長，由于擔保公司的介入，使得合作社貸款調查、審批時間更長。因此，針對農業(yè)的擔保貸款，擔保公司和和銀行之間應該互相簡化重復的審批程序，針對農業(yè)抵押薄弱的問題，創(chuàng)新適合農業(yè)的貸款產品，比如倉單質押、股權質押、合作社聯保等方式。

加強合作社的管理

聘請或者邀請專業(yè)化的管理人員，通過對合作社理事長和理事的培訓，使得他們能夠重視合作社管理，能夠用現代化的管理理念來管理合作社，增強合作社于社員之間，合作社與金融機構之間的信任，減少金融機構調查的困難。

合作社要想通過金融機構融資，就必須規(guī)范自己的財務制度，使得合作社的財務報表能夠反映合作社的真實生產經營，銷售、現金流動等情況。合作社財務制度健全也有利于合作社成員以及合作社以外的周邊農戶、種植大戶、關聯企業(yè)等了解合作社發(fā)展情況，有利于合作社成員進一步投資以及吸收外部成員的加入。

如果能夠促使同合作社合作的企業(yè)能夠為合作社投資、那么將極大的解決合作社融資問題。

重視合作社的征信

我們在調查中了解到很多合作社不重視自己或者成員的征信，在目前經濟下行壓力較大，銀行等金融機構收縮信貸的情況下，征信記錄良好成了每一家銀行選擇客戶的首要條件。

農民專業(yè)合作社的發(fā)展一定程度上代表了甘肅農業(yè)的發(fā)展，國家對農業(yè)高度重視，要推行農業(yè)產業(yè)化發(fā)展、農業(yè)現代化、農業(yè)適度規(guī)模經營的目標的實現離不開合作社的發(fā)展。因此國家農業(yè)部門對于合作社應該加大關注力度、著實解決合作社發(fā)展的瓶頸問題，培養(yǎng)出一批優(yōu)秀的有規(guī)模、有特色、有優(yōu)勢的合作社、帶動其他合作社和農戶發(fā)展。

農民專業(yè)合作社這種新型的農業(yè)經營主體在快速發(fā)展的過程中存在著很多問題，其中融資問題是困擾合作社發(fā)展的重要難題，如何化解合作社融資中存在的諸多問題，讓資金不再是困擾合作社發(fā)展的攔路虎是我們社會各界都需要努力解決的問題。我們相信在國家的大力支持、在社會各界的努力配合下、合作社發(fā)展一定會越來越好。（甘肅省農業(yè)信貸擔保有限公司 供 稿）

（編輯：王駿杰）