舒亞玲 田雙桂 沈紹武

(湖北中醫(yī)藥大學(xué)信息工程學(xué)院 湖北 武漢 430065)

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中醫(yī)藥項目預(yù)算精細(xì)化管理信息系統(tǒng)分析與設(shè)計

舒亞玲 田雙桂 沈紹武

(湖北中醫(yī)藥大學(xué)信息工程學(xué)院 湖北 武漢 430065)

針對近年來中醫(yī)藥公共衛(wèi)生補助資金逐年增加,而資金下?lián)苤髮ζ涫褂眯Ч麉s不甚了解的情況，提出將精細(xì)化思想運用于中醫(yī)藥項目預(yù)算管理。從實際需求出發(fā)，建立一個可行、實用的精細(xì)化管理信息系統(tǒng)。實驗結(jié)果表明，將中醫(yī)藥項目預(yù)算管理過程細(xì)化為預(yù)算資金申請、預(yù)算資金執(zhí)行兩大核心模塊，并結(jié)合信息技術(shù)，采用主流的B/S體系結(jié)構(gòu)，選擇穩(wěn)定性與靈活性兼具的Java編程語言，數(shù)據(jù)安全方面將SSL VPN通道技術(shù)和電子簽章技術(shù)相結(jié)合，建立國家局和各省局，以及各省局之間的VPN通路是一大創(chuàng)新。同時引進(jìn)電子簽章，轉(zhuǎn)化為與紙質(zhì)文件蓋章操作相同的可視效果，保障電子信息的真實性和完整性，具有現(xiàn)實意義，實現(xiàn)了中醫(yī)藥項目預(yù)算管理的系統(tǒng)化和精細(xì)化。

項目預(yù)算 精細(xì)化 預(yù)算申請 預(yù)算執(zhí)行 系統(tǒng)設(shè)計

0 引 言

信息技術(shù)的發(fā)展，對促進(jìn)中醫(yī)藥事業(yè)發(fā)展起著不可忽略的作用?！秶鴦?wù)院關(guān)于扶持和促進(jìn)中醫(yī)藥事業(yè)發(fā)展的若干意見》(國發(fā)〔2009〕22號)把“推進(jìn)中醫(yī)藥信息化建設(shè)”作為完善中醫(yī)藥事業(yè)發(fā)展的保障措施之一[1]。隨著中醫(yī)藥項目資金投入不斷加大，再加上我國地域幅員遼闊的國情，使得財政部、國家中醫(yī)藥管理局(后面簡稱“國家局”)對中醫(yī)藥項目預(yù)算資金下?lián)苤舐鋵嵉轿磺闆r很難有整體了解。為此國家局委托湖北中醫(yī)藥大學(xué)在已經(jīng)建立并投入使用的中央轉(zhuǎn)移支付中醫(yī)藥項目經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控通報平臺[2](后簡稱“監(jiān)控平臺”)的基礎(chǔ)上，構(gòu)建“十一五”以來(自2005年起)所有中央對地方轉(zhuǎn)移支付中醫(yī)藥項目預(yù)算精細(xì)化監(jiān)控管理系統(tǒng)。旨在實現(xiàn)中醫(yī)藥項目預(yù)算資金管理的系統(tǒng)化和精細(xì)化。

1 系統(tǒng)分析

1.1 中醫(yī)藥項目預(yù)算精細(xì)化管理的現(xiàn)狀

美國是世界上較早探索預(yù)算管理的國家之一[3]，早在20世紀(jì)50年代，美國就提出了“績效預(yù)算”[4]的概念。英國被稱為“政府行政改革最系統(tǒng)和最有成效的國家”，目前已在中央和地方層面建立了比較完善的預(yù)算制度框架和運行機制，有其自身獨特的預(yù)算管理模式。此外加拿大、澳大利亞、新西蘭在預(yù)算管理方面也有著自己的獨特之處。相比國外，國內(nèi)的預(yù)算管理雖然得到越來越多的認(rèn)可和重視，但是仍存在一定的差距，如預(yù)算編制不規(guī)范[5]；由于監(jiān)管不到位，實際支出與預(yù)算存在一定范圍的不相符[6]等問題比較突出。

1.2 中醫(yī)藥項目預(yù)算精細(xì)化管理業(yè)務(wù)流程分析

每年年初，根據(jù)主要原則和工作思路，結(jié)合國家局年度工作重點[7]，按照財政部每年要求上報中醫(yī)藥公共衛(wèi)生服務(wù)補助項目資金申請的格式，國家中醫(yī)藥管理局各司(辦)(簡稱“局各司(辦)”)上報項目預(yù)算資金申請，經(jīng)局長會或局黨組會、財政部審核通過后，財政部、國家局共同下發(fā)年度公共衛(wèi)生服務(wù)補助資金的通知和工作任務(wù)方案。各省中醫(yī)藥管理局(后簡稱“省局”)依據(jù)此通知，向省財政廳請款。然后根據(jù)國家局下發(fā)的各項目工作任務(wù)方案，安排本省項目承擔(dān)單位(指基層單位)，同時下發(fā)省預(yù)算資金分配和工作任務(wù)方案。各項目承擔(dān)單位根據(jù)工作任務(wù)方案，執(zhí)行預(yù)算資金，并向省局、國家局逐級上報預(yù)算執(zhí)行金額。通過分析，得到中醫(yī)藥項目預(yù)算精細(xì)化管理的業(yè)務(wù)流程如圖1所示。

圖1 中醫(yī)藥項目預(yù)算精細(xì)化管理的業(yè)務(wù)流程圖

2 系統(tǒng)設(shè)計

2.1 系統(tǒng)功能模塊設(shè)計

本系統(tǒng)的核心模塊是：預(yù)算資金申請和預(yù)算資金執(zhí)行。此外還有系統(tǒng)公告、系統(tǒng)管理、決策分析、下載中心等模塊，系統(tǒng)的軟件功能模塊分解結(jié)構(gòu)視圖如圖2所示。

圖2 系統(tǒng)的軟件功能模塊分解結(jié)構(gòu)視圖

2.1.1 預(yù)算資金申請模塊

1) 上報預(yù)算申請。根據(jù)主要原則和工作思路，結(jié)合國家局年度工作重點，按照財政部每年要求國家局上報中醫(yī)藥公共衛(wèi)生服務(wù)補助項目資金申請的格式，每個項目分別上報：中醫(yī)藥部門申報項目庫、專項明細(xì)測算表、工作任務(wù)表、資金分配表。

2) 審核/退回預(yù)算申請。根據(jù)財政部下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)，結(jié)合財政部提出的相關(guān)初審意見，綜合國家局各司(辦)申報的項目庫及資金需求情況，以及局長會議或局黨組會議審核意見，審核通過或者退回預(yù)算申請。

3) 下達(dá)預(yù)算資金。將審核通過的預(yù)算申請最終上報財政部后，配合財政部下達(dá)年度項目預(yù)算資金，即每年財政部、國家局共同下達(dá)年度公共衛(wèi)生服務(wù)補助資金的通知。

4) 下達(dá)工作任務(wù)方案。國家局將工作任務(wù)方案以pdf格式導(dǎo)入系統(tǒng)，下發(fā)各省局。

5) 綜合查詢。通過各種篩選條件查詢預(yù)算申請上報情況和預(yù)算資金的的分布情況。

2.1.2 預(yù)算資金執(zhí)行模塊

1) 上報預(yù)算資金分配。各省局將本省財政廳下?lián)芙o下面單位資金的文件以pdf形式上傳系統(tǒng)并上報上級單位。

2) 上報工作任務(wù)方案。省局根據(jù)省財政廳下?lián)苜Y金，將省局下發(fā)的工作任務(wù)方案以pdf形式上傳系統(tǒng)并上報上級單位。

3) 接收/退回預(yù)算資金分配。接收下級單位上報的預(yù)算資金分配，當(dāng)下級單位報錯時，可以退回重新再報。

4) 接收/退回工作任務(wù)方案。接收下級單位上報的工作任務(wù)方案，當(dāng)下級單位報錯時，可以退回重新再報。

5) 上報預(yù)算執(zhí)行。當(dāng)下級單位有資金執(zhí)行時，在線上報資金執(zhí)行金額。

6) 審核/退回預(yù)算執(zhí)行。審核下級單位上報的預(yù)算執(zhí)行，根據(jù)下級單位要求，還可以選擇退回。

7) 綜合查詢。查詢預(yù)算執(zhí)行情況，審核通過和退回等預(yù)算執(zhí)行信息。

2.2 數(shù)據(jù)庫設(shè)計

2.2.1 概念結(jié)構(gòu)設(shè)計

數(shù)據(jù)庫概念結(jié)構(gòu)設(shè)計的基礎(chǔ)是實際功能需求，根據(jù)上文業(yè)務(wù)流程分析和模塊設(shè)計，用實體-關(guān)系(E-R)圖表示，預(yù)算精細(xì)化管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的E-R視圖如圖3所示。

圖3 中醫(yī)藥項目預(yù)算精細(xì)化管理信息系統(tǒng)E-R圖

2.2.2 數(shù)據(jù)庫表設(shè)計

經(jīng)過分析設(shè)計，本系統(tǒng)主要軟件功能及處理的數(shù)據(jù)庫表如表1所列，本系統(tǒng)預(yù)算資金申請模塊的預(yù)算資金(YSZJ)表如表2所示，預(yù)算資金執(zhí)行模塊涉及的預(yù)算執(zhí)行表(YSZX)如表3所示。

表1 數(shù)據(jù)庫詳表清單

續(xù)表1

表2 預(yù)算資金(YSZJ)表的結(jié)構(gòu)定義

注：√代表有值

表3 預(yù)算執(zhí)行(YSZX)表的結(jié)構(gòu)定義

注：√代表有值

2.3 主要界面設(shè)計

2.3.1 預(yù)算資金申請界面

預(yù)算資金申請(見圖4)主要填寫四部分內(nèi)容：中央轉(zhuǎn)移支付中醫(yī)藥部門申報項目庫、專項明細(xì)測算表、工作任務(wù)表和資金分配表。當(dāng)完成中央轉(zhuǎn)移支付中醫(yī)藥部門申報項目庫并保存，在填寫后面三項的時候，項目庫中已有的信息自動填充。

圖4 預(yù)算資金申請

2.3.2 預(yù)算資金執(zhí)行界面

承擔(dān)單位在上報預(yù)算資金執(zhí)行時，本單位項目會如圖5排列顯示相關(guān)信息，在“執(zhí)行金額”一欄填寫相應(yīng)項目的執(zhí)行金額，然后會自動統(tǒng)計合計，并計算累計執(zhí)行率和結(jié)余金額。點擊上報則向上級單位上報預(yù)算執(zhí)行。

圖5 預(yù)算資金執(zhí)行上報

2.4 網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)設(shè)計

2.4.1 機房網(wǎng)絡(luò)設(shè)計

系統(tǒng)主要分為國家級、省級、基層用戶三級。覆蓋面廣，數(shù)據(jù)安全性要求高，采用SSL VPN[8]的基礎(chǔ)上(后面具體講解)，國家局?jǐn)?shù)據(jù)中心和省局?jǐn)?shù)據(jù)中心建立各種安全軟硬件設(shè)備構(gòu)成防護(hù)體系[9]，如防火墻系統(tǒng)、漏洞掃描系統(tǒng)、安全審計系統(tǒng)、入侵檢測系統(tǒng)，防病毒系統(tǒng)等。提供專門的服務(wù)器：數(shù)據(jù)服務(wù)器、應(yīng)用服務(wù)器、簽章服務(wù)器，同時用多塊硬盤構(gòu)成RAID磁盤陣列，不僅提供自動備份，還增加了存儲性能。同時引進(jìn)電子簽章[10]，轉(zhuǎn)化為與紙質(zhì)文件蓋章操作相同的可視效果，保障電子信息的真實性和完整性。設(shè)備部署網(wǎng)絡(luò)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)如圖6所示。

圖6 機房數(shù)據(jù)中心設(shè)備部署網(wǎng)絡(luò)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)圖

2.4.2 VPN網(wǎng)絡(luò)設(shè)計

VPN是否能聯(lián)通，與機房本身的部署有很大的關(guān)系，考慮到有的省局由于機房部署原因，存在省局VPN不能連接國家局的情況，所以在各省局VPN均和國家局連接的基礎(chǔ)上，在各省局之間也建立VPN通路，形成網(wǎng)狀VPN通路。當(dāng)某省局VPN不能直接連接國家局的時候，可以通過與其聯(lián)通的省局間接連接國家局，增加了省局VPN聯(lián)通國家局的可能性，降低出錯機率。對應(yīng)VPN網(wǎng)絡(luò)設(shè)計及其拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)如圖7所示。圖中實線表示直接連通，虛線表示各省局之間的VPN通路。

圖7 系統(tǒng)VPN網(wǎng)絡(luò)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)圖

3 結(jié) 語

中醫(yī)藥項目預(yù)算精細(xì)化管理信息系統(tǒng)將精細(xì)化管理的理念運用于中醫(yī)藥項目預(yù)算管理中，完成了中醫(yī)藥項目預(yù)算管理中最重要的兩個環(huán)節(jié)：預(yù)算資金申請、預(yù)算資金執(zhí)行。并結(jié)合實際需求，增加系統(tǒng)公告、系統(tǒng)管理、決策分析、下載中心等功能。并充分考慮數(shù)據(jù)安全性的要求，采用電子簽章和SSL VPN通道技術(shù)，并從監(jiān)控平臺的實踐中提出建立國家局和各省局，以及各省局之間的VPN通路，是本文的一大創(chuàng)新。本系統(tǒng)具有實用性和投入使用的可行性，實現(xiàn)了中醫(yī)藥項目預(yù)算管理的系統(tǒng)化和精細(xì)化，具有現(xiàn)實意義。

本系統(tǒng)現(xiàn)在看來，后期仍可以從以下方面進(jìn)行改進(jìn)：

1) 加入績效考評。財政部在最近的各項文件中都不斷強調(diào)資金使用效果，更是將績效放在一個前所未有的重要地步。而精細(xì)化管理的要求就是要各個環(huán)節(jié)都考慮到[11]，因此可以考慮將績效考評加入。

2) 決策分析能更多地用圖直觀表示。

3) 報表的生成更加靈活。能根據(jù)實際需要更加靈活地生成各種報表。

4) 克服操作系統(tǒng)和瀏覽器的限制。比如Win 7、Win 8，或者是IE瀏覽器、360瀏覽器等多種操作系統(tǒng)和瀏覽器均可以使用。

[1] 國務(wù)院.國務(wù)院關(guān)于扶持和促進(jìn)中醫(yī)藥事業(yè)發(fā)展的若干意見[Z].國發(fā)〔2009〕22號,2009.

[2] 田雙桂,沈紹武.中醫(yī)藥項目預(yù)算管理信息化需求探討[J].中醫(yī)藥管理雜志,2013,21(8):802-803.

[3] 石鴻坤.淺析我國財政績效預(yù)算制度改革[J].決策與信息,2013(4):189-190.

[4] 中華人民共和國財政部預(yù)算司.中國預(yù)算績效管理探索與實踐[M].北京:經(jīng)濟科學(xué)出版社,2013.

[5] 萬海蓉.高校財務(wù)精細(xì)化管理的現(xiàn)狀及對策分析[J].北京電子科技學(xué)院學(xué)報,2014,22(3):64-67.

[6] 沈欣.事業(yè)單位項目經(jīng)費的精細(xì)化管理[J].財經(jīng)界,2013(5):109.

[7] 國家中醫(yī)藥管理局.關(guān)于印發(fā)2016年中醫(yī)藥工作重點的通知[Z].2016-01-27.

[8] 鄭朝暉,周蕾,張勇進(jìn),等.基于復(fù)旦FDK250與CPU并行加解密計算的SSL VPN研究與實現(xiàn)[J].計算機應(yīng)用與軟件,2011,28(7):95-97.

[9] 劉晶.中醫(yī)藥項目經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控通報平臺的分析與設(shè)計[D].武漢:湖北中醫(yī)藥大學(xué),2012.

[10] 馬映紅,趙卓.一種安全的電子公文流轉(zhuǎn)系統(tǒng)的研究與設(shè)計[J].計算機應(yīng)用與軟件,2011,28(4):294-297.

[11] 張鐵宏.加強高校財務(wù)預(yù)算的精細(xì)化管理提高資金使用效益[J].經(jīng)濟師,2014(3):166-167.

ANALYSISANDDESIGNOFMETICULOUSMANAGEMENTINFORMATIONSYSTEMFORTCMPROJECTBUDGET

Shu Yaling Tian Shuanggui Shen Shaowu
(CollegeofInformationEngineering,HubeiUniversityofChineseMedicine,Wuhan430065,Hubei,China)

Subsidies of TCM (traditional Chinese medicine) for public health have gradually increased in recent years. However, the government doesn’t know well about the effect of subsidies. So we proposed a feasible and practicable detailed management information system used in the TCM project budget management. We divided TCM project budget management into two core modules: the application for budget fund and the execution of the budget. Combined with information technology, the process uses mainstream B / S architecture. And we selected the Java language as its stability and flexibility. In data security, we combined SSL VPN channel technology with e-signature technology. The results show the establishment of the VPN channel between the national and provincial offices is innovative. Electron signature seal, which has the same visual effect as a paper signature seal, guarantees for its authenticity and integrity of electronic information. This system implements a systematic and refined management of TCM project budget.

Project budget Elaborate Application for budget Execution of budget System design

2016-07-10。國家中醫(yī)藥管理局2015年專款項目(ZZYZK2015-A010-204)。舒亞玲，碩士生，主研領(lǐng)域：中醫(yī)藥信息化與標(biāo)準(zhǔn)化。田雙桂，助理研究員。沈紹武，研究員。

TP302

A

10.3969/j.issn.1000-386x.2017.08.019