覃漢良

【摘 要】廉潔風險防控管理是針對企業(yè)廉政建設的重點領域和薄弱的環(huán)節(jié)可能發(fā)生的潛在的風險，采用現(xiàn)代的管理理念和科學的管理方法，最大限度地降低廉潔風險。文章以廣西中煙工業(yè)有限責任公司為例，指出廉潔風險防控管理是預防腐敗的一個重要的舉措，在企業(yè)內部開展廉潔風險防控管理尤為重要。通過排查風險，完善制度機制，加強對權力運行的約束，提高預防腐敗能力，提升企業(yè)管理水平，推動企業(yè)健康發(fā)展。

【關鍵詞】企業(yè)；廉潔風險；防控管理

【中圖分類號】D262.6 【文獻標識碼】A 【文章編號】1674-0688（2017）04-0171-04

習總書記在黨的十八屆三中全會上指出，當前腐敗現(xiàn)象多發(fā)，滋生腐敗的土壤存在，黨風廉政建設和反腐敗斗爭形勢依然嚴峻復雜，必須加大懲治腐敗力度，更加科學有效地防治腐敗。近年來，煙草行業(yè)內部連續(xù)發(fā)生了多起企業(yè)領導干部廉潔腐敗方面的重大的典型案件，特別是在工程建設、物資采購、廣告宣傳及干部提拔等方面的問題比較突出，給行業(yè)和國家造成了重大的經(jīng)濟損失，對行業(yè)形象造成了不良的影響。廣西中煙工業(yè)有限責任公司作為一家稅利大戶的煙草企業(yè)，資金周轉量大，業(yè)務范圍廣，如果放松教育和管理，一些意志薄弱的黨員領導干部就可能違反紀律，大手大腳，鋪張浪費，甚至挪用、侵占公款，貪污受賄，跌入違法犯罪的深淵。因此，在企業(yè)內部開展廉潔風險防控管理尤為重要。根據(jù)中共中央紀委《關于加強廉政風險防控的指導意見》和煙草行業(yè)《關于扎實推進懲治和預防腐敗體系建設的要求》，該公司于2012年起實施了廉潔風險防控的管理專項工作。經(jīng)過幾年的運行，取得了良好的效果，近年來沒有發(fā)生廉潔腐敗的問題，為企業(yè)的健康發(fā)展提供了強有力的保障。

1 企業(yè)廉潔風險防控管理的理論基礎

風險管理起源于20世紀30年代的美國保險業(yè)，于20世紀50年代后發(fā)展成為一門管理科學，廣泛地應用于企業(yè)管理之中。廉政風險，就是實施公共權利的主題產生或發(fā)生濫用公共權利謀取私利的可能性。主要是指因教育、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部不能廉潔自律而可能發(fā)生的不廉潔行為的風險。其類型主要包括崗位職責風險、業(yè)務流程風險、制度機制風險、外部環(huán)境風險。廉潔風險防控管理是將風險管理理論和質量管理方法應用到反腐倡廉工作實際，主要針對黨員干部在工作中可能出現(xiàn)的腐敗問題，采用PDCA循環(huán)的管理機制進行科學管理的過程，提高預防腐敗的能力，減少腐敗案件的發(fā)生。在我國，最先將這種方法應用于實踐的是金融和保險行業(yè)。20世紀80年代，北京市崇文區(qū)將這種管理方式引入政府管理活動中，并取得了很好的效果，成為“廉政標桿單位”，得到香港地區(qū)廉政公署的肯定。海關總署認真吸取湛江、廈門等特大走私案留下的慘痛教訓，2005年創(chuàng)造性地提出了以同步防控執(zhí)法風險與廉政風險為主線，以信息技術為主要手段，建設了電子海關政務系統(tǒng)，研發(fā)了海關廉政風險預警處置系統(tǒng)，在海關業(yè)務管理制度的設計中體現(xiàn)預防腐敗的意識，全方位推進海關預防執(zhí)法腐敗，變“堵漏”為“防漏”。近年來，中央對廉潔風險防范工作非常重視，2011年12月21日正式下發(fā)文件《關于加強廉政風險防控管理的指導意見》。隨后，全國各黨政機關和國有企業(yè)、事業(yè)單位陸續(xù)開展廉政風險防控管理工作。

2 廉潔風險防控管理工作在廣西中煙工業(yè)有限責任公司的實踐

2.1 建立工作機制

制定《廣西中煙工業(yè)有限責任公司廉潔風險防控管理工作實施方案》，成立公司工作領導小組，由公司黨組書記、總經(jīng)理任組長，其他公司領導任副組長，成員由各部門的負責人組成，領導小組負責組織、協(xié)調、指導整個廉潔風險防控管理工作的開展。領導小組下設專門的辦事機構，設在公司的紀檢監(jiān)察室，具體負責推進工作，形成了主要領導負總責，主管領導親自抓，各部門共同參與，多方聯(lián)動上、下協(xié)同的領導體制和工作機制，確保了整個廉潔風險防控管理工作的順利開展。

2.2 宣傳發(fā)動

思想是行動的先導。為確保廉潔風險防控管理工作的順利實施，要解決好廣大干部職工的思想認識問題。為此，通過公司內部的干部大會、板報、報刊、辦公平臺等渠道，大力宣傳公司開展廉潔風險防控管理工作的重要意義，使干部員工充分認識到開展廉政風險防控是公司健康發(fā)展、員工履職安全和干部健康成長的有效保障；通過提示風險、預防風險、處置風險，有利于促進廣大干部職工規(guī)范履職、少犯錯誤，這是黨組織保障員工履職安全和關心愛護干部的重要措施。同時，在項目正式實施前開展了不同層次的培訓，提高全體干部員工積極參與的主動性、積極性和自覺性，為后面各階段、各環(huán)節(jié)工作的扎實推進打下了良好的思想基礎。

2.3 查找風險點

2.3.1 思想道德風險

思想道德風險指因主觀原因和外部環(huán)境的不良誘惑而可能產生思想道德問題的風險。主要表現(xiàn)為以下方面：放松世界觀改造、理想信念動搖；漠視群眾、官僚主義；脫離實際、形式主義；陽奉陰違、弄虛作假；不思進取、得過且過；見利忘義、以權謀私；獨斷專行、軟弱渙散；貪圖享受、腐化墮落等。

2.3.2 崗位職責風險

崗位職責風險指不履行或不正確履行崗位職責、不正確行使權力可能導致的廉潔風險。主要表現(xiàn)為以下方面：不履行“一崗雙責”或履行不到位，導致本人或所屬人員發(fā)生違紀違法問題；違反民主集中制原則，獨斷專行或自由放任；濫用職權，失職瀆職，不履行或不正確履行職責等風險。

2.3.3 業(yè)務流程風險

業(yè)務流程風險指由于工作程序和個人自由裁量空間過大，造成權力失控和行為失范而導致的廉潔風險。主要表現(xiàn)為以下方面：在管理、決策、監(jiān)督過程中，超出工作職權，違反工作程序，亂作為、慢作為；刁難服務對象，吃、拿、卡、要、報，人為干預或運用自由裁量權為個人謀取私利等。

2.3.4 制度機制風險

制度機制風險指因缺乏工作制度的明確覆蓋及工作時限、標準、質量等明確規(guī)定，制度機制不健全、制度執(zhí)行不力可能導致的廉潔風險。主要表現(xiàn)為以下方面：因制度機制不健全、不完善，致使管理過程中存在漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，導致普遍性、傾向性和苗頭性的問題經(jīng)常發(fā)生；制度的執(zhí)行不到位，工作流程出現(xiàn)漏洞；對人、財、物管理等重要且關鍵的事項未能嚴格按制度要求來管理，致使權力運行不規(guī)范等。

2.3.5 環(huán)境風險

環(huán)境風險指因行業(yè)“潛規(guī)則”對崗位的干擾、生活圈和社交圈對個人產生不利影響可能導致的廉潔風險。主要表現(xiàn)為以下方面：在日常工作生活中，以感情交流等形式接受管理對象的宴請，過節(jié)收受禮品、禮金、有價證券，借婚喪事宜收受管理對象的財物等。

經(jīng)過對公司領導成員及26個部門、836個崗位進行風險排查，共排查出風險點7 017個。

2.4 確定廉潔風險等級

根據(jù)各項廉潔風險發(fā)生概率的大小，可能查找出的危害程度，將風險劃分A、B、C 3個等級。A級風險指履職中可能出現(xiàn)貪污、受賄、失職、瀆職或濫用職權、玩忽職守，產生違法違紀或造成重大損失行為；B級風險指履職中出現(xiàn)不認真履行或不正確履行職責，可能造成相關領導或直接責任人員受到黨紀、政紀處分的行為；C級風險指履職中可能出現(xiàn)違反公司規(guī)章制度、廉潔自律制度，應當給予警告、誡勉的行為。經(jīng)過對查找到的7 017個風險點進行評審，共評出A級風險634個，B級風險2 288個，C級風險4 095個。

2.5 制定防控措施

2.5.1 全面制定風險防控措施

各部門根據(jù)公司領導小組審定反饋的崗位廉潔風險點和部門（業(yè)務）廉潔風險點，圍繞各崗位風險點和業(yè)務工作流程，從崗位員工前期思想教育引導、業(yè)務開展過程中的監(jiān)督管理、出現(xiàn)問題后的處置措施等3個層次，針對各項風險點全面提出具體的防控措施，上報公司領導小組辦公室。

2.5.2 逐級審核風險防控措施

各部門按照崗位人員提出初步風險防控措施和辦法、部門集體討論、部門推進小組集體審定的程序制訂、討論相關防控措施，填報相關表格，并經(jīng)部門負責人簽字確認后報公司領導小組辦公室。

2.5.3 公司綜合評審

公司領導小組按照辦公室聯(lián)絡員會議集體初審、綜合管理監(jiān)督部門會審、分管領導主審、領導小組全體會議集體審定的基本程序，對各部門的防控措施進行評審，及時反饋審核意見，經(jīng)反復修訂完善后，最終確定相關防控措施，并將相關落實責任分解到各部門?？偣仓贫ê屯晟屏恕饵h組會議事規(guī)則》《總經(jīng)理辦公會議事規(guī)則》和《重大決策事項決策的具體實施辦法》等66個制度和管理標準，覆蓋項目決策、資金監(jiān)管、工程建設、物資采購、選人用人等重點領域，將權力關進制度的籠子里。

2.6 推進重點防控機制建設

2.6.1 領導干部廉潔風險防控

嚴格落實中央辦公廳《關于進一步從嚴管理干部的意見》和煙草行業(yè)《關于辦事公開民主管理的要求》，結合公司管理實際，完善“三重一大”決策與執(zhí)行制度、黨風廉政建設“一崗雙責”考核、領導班子和領導干部考核評價、個人重大事項報告、巡察與督查工作等制度，加強對各級領導干部規(guī)范公正行使職權和廉潔從業(yè)情況的監(jiān)督管理。

2.6.2 工程投資項目管理廉潔風險防控

根據(jù)國家和行業(yè)有關政策，沿著項目立項審批、預算審批、概算審計、招標、合同簽訂、項目變更、竣工驗收、決策審計、資金支付、資料歸檔的權力運行軌跡，加強5個關口的監(jiān)督，完善“環(huán)節(jié)”報告制度，把好立項概算、設計概算、審核預算、攔標價和中標價“五個金額數(shù)字”，切實發(fā)揮項目管理、監(jiān)督、咨詢、監(jiān)督、審計等各專業(yè)部門的監(jiān)督與協(xié)作職能，實現(xiàn)全方位、全過程、全員監(jiān)控的防控管理。

2.6.3 物資采購廉潔風險防控

根據(jù)煙草行業(yè)有關規(guī)定，沿著項目審批、項目預算、招標、合同簽訂、項目調整、驗收入庫、資金支付、資料歸檔的權力運行軌跡，分解采購權，落實監(jiān)督權，做到需求申請、招標談判、合同簽訂、合同執(zhí)行、物料驗收、款項支付等崗位分離，實現(xiàn)對采購活動各環(huán)節(jié)的全過程監(jiān)控。

2.6.4 宣傳促銷廉潔風險防控

根據(jù)煙草行業(yè)有關規(guī)定要求，沿著項目審批、項目預算、招標、合同簽訂、項目調整、項目驗收、效果評估、資金支付、資料歸檔的權力運行軌跡，加強項目立項審批、規(guī)范采購流程、嚴格促銷物資管理，建立廣告投資和重大促銷活動效果反饋機制，發(fā)揮廣告活動和宣傳促銷的最大效應。

2.6.5 干部人事管理廉潔風險防控

認真落實《黨政領導干部選拔任用工作條例》等文件規(guī)定，深化干部人事制度改革和廉政監(jiān)督辦法，沿著提名、民主推薦、組織考察、醞釀、討論決定、公示任職的權力運行軌跡，加強對職務、職稱等4條人才成長通道實施過程的監(jiān)督管理，做到公開、公平、公正。

2.6.6 財務管理廉潔風險防控

認真貫徹執(zhí)行國家、行業(yè)頒布的各項財經(jīng)法律法規(guī)，修改完善各項財務管理制度，加強和細化國有資產監(jiān)管，防止在企業(yè)日常收支業(yè)務工作中出現(xiàn)不規(guī)范的行為，確保國有資產保值增值。

2.6.7 崗位廉潔風險防控監(jiān)督機制

依托辦事公開、民主管理工作平臺和辦公協(xié)同系統(tǒng)，加強外部監(jiān)督。建立以崗位風險防控預警、風險防控監(jiān)督管理、風險防控考核與責任追究為主要內容的監(jiān)督機制，將崗位廉潔風險排查與防控措施納入企業(yè)與部門相關體系文件（制度）中，形成崗位、業(yè)務流程與制度風險排查和防控措施持續(xù)改進的常態(tài)化管理機制。

3 幾點思考

3.1 優(yōu)化權力結構

必須建立和完善規(guī)范的公司治理結構，充分發(fā)揮黨委（黨組）的政治核心作用、職工的民主管理作用，形成權力結構制約、業(yè)務牽制、關鍵崗位不相容、責權利對等的權力結構。

3.2 規(guī)范權力運行

要嚴格執(zhí)行“三重一大”決策制度，細化議事規(guī)則，規(guī)范工作流程；壓縮自由裁量空間，把權力制衡、過程監(jiān)控原則和廉潔從業(yè)規(guī)定體現(xiàn)在經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)；發(fā)揮紀檢監(jiān)察、巡視、審計等專門監(jiān)督機構的作用，明確監(jiān)督責任、途徑和方法，加強效能監(jiān)察、內部控制和過程監(jiān)督，健全考核評價制度，切實形成結構合理、配置科學、程序嚴密、制約有效的權力運行機制，防范腐敗行為的發(fā)生。

3.3 推進民主公開

要充分發(fā)揮職工代表大會的作用，完善企（廠）務、黨務公開制度，通過內部協(xié)同網(wǎng)絡、辦事公開欄等方式，圍繞“人、財、物、事”四大重點部門和崗位加大重要信息公開力度，定期向企業(yè)內外進行公開。

3.4 注重科技防控

要充分運用現(xiàn)代信息技術，通過企業(yè)內部OA管理平臺，改進管理流程監(jiān)管的方式和途徑，實現(xiàn)網(wǎng)上實時動態(tài)監(jiān)控，做到信息可監(jiān)控、行為留痕跡、過失可追溯。

3.5 加強體系防控

必須統(tǒng)籌教育、制度、監(jiān)督和懲處等工作任務，堅持教育為先，構筑第一道防線；將廉潔防控管理與企業(yè)的各項經(jīng)營管理有機結合起來，將其體系植于企業(yè)內部控制和風險管理制度之內、融入企業(yè)經(jīng)營管理體系和廉潔文化建設之中；定期對體系的運行情況進行檢查、考核、評價、修正，實現(xiàn)閉環(huán)管理，增強針對性和實效性。

4 結語

如何把權力關進制度的籠子里，防腐于未然？廉潔風險防控管理是預防腐敗的重要手段。因此，必須緊緊圍繞以權力監(jiān)督為主線、以制度建設為核心，通過風險排查、完善制度機制、加強監(jiān)督考核等措施，進一步加強對權力運行的約束，讓權力在陽光下運行，推動反腐倡廉建設向縱深發(fā)展，確保企業(yè)國有資產和人力資本保值增值，推動企業(yè)的健康發(fā)展。

參 考 文 獻

[1]何平.國有企業(yè)廉潔風險防控管理的實踐與思考——以江汽集團公司為例[J].理論建設，2013（5）.

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[3]駐浙江省民政廳紀檢組監(jiān)察室.民政廉政風險防范管理的調研與思考[J].中國民政，2011（3）.

[4]國資委黨委.關于印發(fā)《關于加強中央企業(yè)廉潔風險防控工作的指導意見》的通知[Z].2012.

[5]黃存金.健全完善中國共產黨懲治和預防腐敗體系的戰(zhàn)略思考[J].理論導刊，2014（3）.