袁雅麗

【摘 要】農(nóng)村金融是我國農(nóng)村發(fā)展的有力支撐，是我國推進“三農(nóng)”發(fā)展的重要推力量，其對于解決農(nóng)民資金問題、增加農(nóng)民收入以及加快農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展都發(fā)揮了非常積極的作用。并且農(nóng)村小型金融機構在我國政府的大力支持下取得了飛速發(fā)展，但是由于小型金融機構自身業(yè)務的特殊性，決定了其在經(jīng)營過程中必然會受到各種潛在風險的威脅。

【關鍵詞】農(nóng)村小型金融機構；財務風險；風險控制

引言：

我國的小型金融機構起步較晚，在機構的內(nèi)部管理以及風險控制方面都存在一定的問題，尤其是財務風險管理中存在的問題較為突出，嚴重了影響了農(nóng)村小型金融機構的健康發(fā)展。因此本文在對相關文獻進行整理的基礎上，針對農(nóng)村小型金融機構存在的財務風險進行了深入的分析，提出了適用于農(nóng)村小型金融機構特點的財務風險控制思路，并從政策、管理以及技術等多方面提出了加強我國農(nóng)村小型金融機構財務風險控制的具體措施和政策建議。

一、農(nóng)村小金融機構財務風險控制存在的問題

（一）內(nèi)部管理制度不健全

農(nóng)村金融機構中的制度風險主要是由于現(xiàn)行體系不科學、業(yè)務體制不健全等因素導致的。現(xiàn)在，隨著不斷更新變化的網(wǎng)上銀行以及手機銀行等現(xiàn)代支付方式的發(fā)展，在農(nóng)村金融機構的發(fā)展過程中，很容易出現(xiàn)業(yè)務操作跟不上業(yè)務發(fā)展的問題。業(yè)務流程的不完善，在實際操作過程中則很容易出現(xiàn)紕漏，直接提高經(jīng)營過程中的風險性。對于容易出現(xiàn)問題的業(yè)務方面，應該要多制定出科學化的業(yè)務系統(tǒng)。系統(tǒng)的操作性能差與執(zhí)行力不到位有著直接聯(lián)系。甚至于，這些問題可能會直接導致農(nóng)村金融機構在業(yè)務辦理過程中出現(xiàn)商業(yè)文件泄露等情況，很大程度上會影響到整個金融機構的盈利狀況。再加上農(nóng)村金融機構的風險控制體系不完善，未形成一套完整的風控管理制度，因此對于管理不完善的地方也不能及時進行修正。

（二）市場風險不可避免

金融機構的市場風險是指由于金融市場不穩(wěn)定帶來的金融產(chǎn)品價格變動，而影響到整個金融機構收益發(fā)生變動。市場風險是各類單獨風險共同作用來影響金融機構的整體的一種風險。主要可分為五大部分：即政策風險、商品價格風險、股票風險、利率風險、匯率風險。商品價格風險與股票風險是城市金融機構市場風險的主要部分，而農(nóng)村金融機構中，匯率風險與利率風險更為突出。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，利率風險與匯率風險對金融機構，特別是農(nóng)村金融機構的影響越來越大。

與一般的城市金融機構不同，政策風險、利率風險和匯率風險是農(nóng)村小型金融機構所常見的兩類風險，這與農(nóng)村金融市場所處的特殊環(huán)境有著密切的關系，農(nóng)村小型金融機構的市場競爭力弱，內(nèi)部缺乏對金融產(chǎn)品積極定價的動力，因此造成定價機制相對落后，市場風險發(fā)生時無法及時做出反應和解決。但由于政策風險對金融機構的影響主要表現(xiàn)為利率的變動，所以匯率風險對金融機構的實際影響較小。

（三）信用違約風險難以控制

貸款信用風險的產(chǎn)生主要有著以下原因：第一是周期性的經(jīng)濟運行，當經(jīng)濟處于緊縮期，借款單位經(jīng)營狀況受到嚴重影響，利潤率直線下降，很多企業(yè)會因為市場的不景氣而直接導致現(xiàn)金流斷裂甚至破產(chǎn)，無力償還債務，使金融機構的貸款信用風險增大。而如果經(jīng)濟處于擴張器，借款單位經(jīng)營狀況良好，業(yè)績直線上升，企業(yè)有了穩(wěn)定的利潤率和充足的現(xiàn)金流，就能夠到期償還借款的本息，因此信用違約的風險較小，金融進溝的信用風險則會降低。第二是發(fā)生了影響公司經(jīng)營的特殊重大事件，當發(fā)生了有利于公司經(jīng)營的重大事件，則會使得公司的盈利增長，金融機構的信用風險會降低，而如果大聲了影響公司聲譽的惡性事件，則會阻礙利潤率的增長，使得到期違約不能及時償還債務，金融機構的信用風險就會增加。

二、我國農(nóng)村小型金融機構財務風險控制的對策建議

（一）完善農(nóng)村小額信貸法律法規(guī)

完善農(nóng)村小額信貸法律法規(guī)是保障金融機構信貸資金安全性，防范政策不確定性因素的必備措施。第一，通過出臺完善的小額信貸的相關法律來明確農(nóng)村中小型金融機構的合法地位。合法地位的明確對于金融機構，尤其是農(nóng)村小型金融機構的發(fā)展來說是至關重要的。金融機構只有明確了合法地位，才能保證其資金的安全性、效益性及流動性，從而實現(xiàn)運營發(fā)展的持續(xù)穩(wěn)定。第二，完善出臺的政策法律，并能夠做到有法可依、有法必依，避免政策的隨意性與短期性。幾乎對于所有的農(nóng)村小型金融機構而言，出臺的政策雖可以達到鞏固合法地位的目的，但是真正在實施過程中需要政府和金融機構兩方進行共同實施執(zhí)行，以免造成外部不確定因素所造成的財務風險加劇。

（二）金融服務產(chǎn)品的創(chuàng)新

打造“三農(nóng)”金融產(chǎn)品是農(nóng)村小型金融機構致力實現(xiàn)金融服務產(chǎn)品創(chuàng)新的具體表現(xiàn)。創(chuàng)新可以根據(jù)不同客戶的需求、不同客戶對象、不同貸款方式以及不同客戶融資等方面來開發(fā)設計不同的金融服務產(chǎn)品。其中還特別開發(fā)設計的“個人金融套餐”和“個人信貸業(yè)務”，比如個人經(jīng)營性貸款、個人購房貸款、個人汽車消費貸款、個人耐用消費品貸款、個人小額貸款以及商鋪抵押貸款等等。還比如開發(fā)設計的“公司信貸業(yè)務”，比如公司經(jīng)營性貸款、應收賬款質(zhì)押貸款、擔保公司擔保貸款等公司型的金融服務產(chǎn)品。通過對自身的定位和地區(qū)金融環(huán)境了解，更多的開發(fā)出適合農(nóng)村金融機構目標客戶群的銀行金融產(chǎn)品以及符合實際金融結(jié)算的中間業(yè)務產(chǎn)品。更大力開展多種創(chuàng)新金融業(yè)務，比如車主融資款、個人創(chuàng)業(yè)投資貸款等。

（三）積極開拓創(chuàng)新融資渠道

擴大宣傳，最大化地利用主體品牌的知名度，建立起農(nóng)村小型金融機構的品牌效應，以此來大范圍地吸納社會存款。鼓勵多數(shù)企業(yè)股東或知名人士能夠?qū)⒆约旱馁Y產(chǎn)或是公司資本投入村鎮(zhèn)銀行中，銀行通過這種增加股東的方式來拓寬資金來源渠道，也能夠以此來增進與其他農(nóng)村專業(yè)合作社的交流與聯(lián)系，從而更好的吸納社會資金。也可以多鼓勵農(nóng)村市場上的民間資本進行投融資。鼓勵一些符合條件的當?shù)剞r(nóng)村小型金融機構來參與貨幣的市場業(yè)務。也可以將農(nóng)村的票據(jù)市場發(fā)展起來，通過擴大票據(jù)融資的規(guī)模，來增加資金的來源與供給，使農(nóng)村市場上緊急的資金狀況得到緩解。

三、結(jié)束語

由上可知，農(nóng)村小額信貸自始至終就是一個具有風險的行業(yè)，而財務風險是眾多風險的集中表現(xiàn)，合理的風險管控對農(nóng)村小額貸款機構實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展起到至關重要的作用，所以對農(nóng)村小型金融機構的風險尤其是財務風險問題進行系統(tǒng)分析是有具有重大意義的。我國農(nóng)村小型金融機構的發(fā)展為促進國民經(jīng)濟尤其是農(nóng)村經(jīng)濟提供了巨大的推動力，但是在發(fā)展過程中仍然會出現(xiàn)問題，只有對這些風險認真研究，提出創(chuàng)新性風險監(jiān)管的策略和措施，才能從實際角度降低我國農(nóng)村小型金融機構的風險指數(shù)，以便更好的來促進我國農(nóng)村金融市場的穩(wěn)定發(fā)展。

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