吳 珺

(四川公路橋梁建設(shè)集團(tuán)有限公司)

基于PPP模式下投資建設(shè)項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)與防控措施分析

吳 珺

(四川公路橋梁建設(shè)集團(tuán)有限公司)

我國建筑行業(yè)的發(fā)展在不斷擴(kuò)大，ppp模式已逐漸成為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)模式的重中之重，但是在ppp模式中無論是融資或者是實(shí)施階段都存在許多問題，特別是在PPP項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)研究中，我國地區(qū)的建筑設(shè)施要求不斷加大，PPP融資模式在我國地區(qū)的建設(shè)中為我國進(jìn)入國際基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域提供了良好的契機(jī)，但城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)因素。

ppp模式；投資建設(shè)；合同風(fēng)險(xiǎn)；防控措施

PPP模式自從引進(jìn)中國后，它的發(fā)展迅速蓬勃，ppp模式的發(fā)展在我國已經(jīng)進(jìn)入了新的時(shí)期,它被人們看成是打破封建地方政府壟斷的必要武器，PPP模式是一種新的投資手段，投資時(shí)會產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)，在確定ppp項(xiàng)目時(shí).雙方必須要簽訂合同，而如何管理合同已經(jīng)成為ppp項(xiàng)目的關(guān)鍵.所以，在簽訂合同時(shí)應(yīng)該注意控制風(fēng)險(xiǎn),減少利潤損失，.PPP模式現(xiàn)在城市乃至國家都被廣泛的應(yīng)用，我們不僅要研究PPP模式的特點(diǎn)，還要研究ppp模式出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)、以及風(fēng)險(xiǎn)管理方法，這些對PPP項(xiàng)目都有著重要的意義。

一、ppp模式的風(fēng)險(xiǎn)

ppp模式的風(fēng)險(xiǎn)包括建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)（由于設(shè)計(jì)不當(dāng)、施工準(zhǔn)備不足、完工提前或延遲等）、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)（缺乏安全管理和環(huán)境保護(hù)）、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（融資失敗、公司破產(chǎn)等）、法律風(fēng)險(xiǎn)（法律的不完善）和政府行為（政策變化）等導(dǎo)致這些風(fēng)險(xiǎn)的因素都與項(xiàng)目本身有關(guān)，分別是：

1.項(xiàng)目自身風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目自身風(fēng)險(xiǎn)就是項(xiàng)目本身的風(fēng)險(xiǎn)，一共有項(xiàng)目供貨風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目完工檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)等。

1.1 項(xiàng)目供貨風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目供貨風(fēng)險(xiǎn)有原材料的供給和項(xiàng)目用地的落實(shí)，針對基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的PPP項(xiàng)目，原材料的價(jià)格波動(dòng)和供貨是否及時(shí)是建設(shè)期的主要供貨風(fēng)險(xiǎn)之一，在PPP項(xiàng)目投標(biāo)時(shí)對材料價(jià)格走勢有正確的預(yù)判和在建設(shè)期中采用價(jià)格調(diào)整辦法是規(guī)避這一風(fēng)險(xiǎn)的良策。而項(xiàng)目用地在PPP項(xiàng)目中一般由政府作為征地拆遷的主辦方，投資人只是負(fù)責(zé)征拆的費(fèi)用，因此在落實(shí)項(xiàng)目用地中應(yīng)加強(qiáng)政府的執(zhí)行力，而投資人也應(yīng)及時(shí)落實(shí)征拆資金，保證項(xiàng)目用地的供給。我們只有降低項(xiàng)目供貨風(fēng)險(xiǎn)，才能使得資金鏈正常，減少經(jīng)濟(jì)損失。

1.2 項(xiàng)目技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)包括四個(gè)部分，分別是新技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)都是因?yàn)樵趯?shí)施ppp項(xiàng)目時(shí)，因?yàn)楸旧泶嬖趩栴}所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。處理這種風(fēng)險(xiǎn)就要求提高項(xiàng)目的質(zhì)量和在建造和設(shè)計(jì)的時(shí)候使用新的技術(shù)手段，應(yīng)用新技術(shù)手段，并多次實(shí)驗(yàn)認(rèn)證，只有經(jīng)過很多次實(shí)驗(yàn)認(rèn)證才能很好的控制技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的利益損失。在計(jì)劃安排上應(yīng)嚴(yán)格按照工期要求科學(xué)地規(guī)劃工期，并在建設(shè)過程中抓進(jìn)度管理。人員安排也應(yīng)該保證項(xiàng)目建設(shè)的需要。

1.3 項(xiàng)目完工檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目完工檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)轫?xiàng)目沒有按時(shí)間節(jié)點(diǎn)就進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收，延遲驗(yàn)收不僅會導(dǎo)致整個(gè)項(xiàng)目失敗，甚至還會帶來很大的經(jīng)濟(jì)損失。項(xiàng)目如未按時(shí)交驗(yàn)，不但面臨合同違約造成的經(jīng)濟(jì)損失，還會導(dǎo)致回購期延長，增加了投資人的資金成本。這樣不但增加風(fēng)險(xiǎn)，造成財(cái)產(chǎn)損失，還會讓雙方失去信譽(yù)，造成不良的社會影響。

2.項(xiàng)目外來風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目外部風(fēng)險(xiǎn)主要有政治因素、政策因素、法律因素、金融因素、市場因素等風(fēng)險(xiǎn)因素。

2.1 政治風(fēng)險(xiǎn)

所謂的政治風(fēng)險(xiǎn)不過就是因?yàn)槿藗內(nèi)找嬖鲩L的物質(zhì)文化需求不斷提高，從而影響了國家政治狀況，導(dǎo)致國家受到影響，使得政府禁止、抵制ppp公用產(chǎn)品的生產(chǎn)，政治風(fēng)險(xiǎn)貫穿于整個(gè)項(xiàng)目，從項(xiàng)目開始到項(xiàng)目結(jié)束都可能出現(xiàn)政治風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 政策風(fēng)險(xiǎn)

政策風(fēng)險(xiǎn)一共有兩種風(fēng)險(xiǎn)，分別是政策可得性風(fēng)險(xiǎn)和穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)閲乙獫M足人們的需要就要不斷地改善，不斷地發(fā)展，不斷的改善我國的法律，導(dǎo)致了我國在PPP風(fēng)險(xiǎn)評測定中，對國家政策風(fēng)險(xiǎn)的評定很難做到正確的評價(jià)，這就是我國的ppp項(xiàng)試試過程中遇到問題的根本。在PPP項(xiàng)目中，資本家由于信息不對稱性無法明確的了解到政策制定等環(huán)節(jié)的內(nèi)容。

2.3 法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)就是在PPP項(xiàng)目中帶來的國家責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)造成的利潤損失。法律體系的不完善會造成很多的損失，導(dǎo)致出現(xiàn)很多風(fēng)險(xiǎn)，想要處理這些風(fēng)險(xiǎn)就需要許多有經(jīng)驗(yàn)的處理風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)體，這種方法也可以吸引更多的投資商，創(chuàng)造更多的價(jià)值。

2.4 金融風(fēng)險(xiǎn)

金融風(fēng)險(xiǎn)就是實(shí)施ppp項(xiàng)目的國家因?yàn)殂y行的變動(dòng),增多ppp項(xiàng)目的資金，在中國，我國的銀行領(lǐng)域在不斷的改革，國內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目吸引民間資本同樣存在很多的變數(shù)和未知性。

二、應(yīng)對措施

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略包有四個(gè)部分分別是風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略

1.風(fēng)險(xiǎn)回避

風(fēng)險(xiǎn)回避就是指在發(fā)生以上類型的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，及時(shí)進(jìn)行回避，如果項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率很大損失也很大，然而沒有很好的有效的對策降低風(fēng)險(xiǎn)，這時(shí)就應(yīng)該放棄項(xiàng)目或者改變目標(biāo)，從而避免可能發(fā)生的損失，在面臨災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)該采取的措施是回避。但是，放棄承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)也就意味著放棄某些機(jī)會。

2.風(fēng)險(xiǎn)自留

風(fēng)險(xiǎn)自留其實(shí)就是項(xiàng)目自身風(fēng)險(xiǎn)，也就是在內(nèi)部，我們只有運(yùn)用一定的解決辦法來解決風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)自留一共可以分為兩種，分別是非計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)自留和計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留。

非計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)自留是因?yàn)楣芾盹L(fēng)險(xiǎn)的人員沒有發(fā)現(xiàn)某些項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)從而導(dǎo)致非計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)自留。導(dǎo)致非計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)自留的主要原因有：管理人員沒有管理經(jīng)驗(yàn)，不會對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別，缺乏風(fēng)險(xiǎn)安全認(rèn)識等，然而，對于比較復(fù)雜的PPP項(xiàng)目，管理風(fēng)的人員識別不出所有的風(fēng)險(xiǎn)，所以，非計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)自留有時(shí)是在所難免的，因而也是一種適用的風(fēng)險(xiǎn)處理策略。

相對于非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)而言，計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留卻是被動(dòng)的，風(fēng)險(xiǎn)自留要和其他風(fēng)險(xiǎn)對策一起使用，不可以獨(dú)自被使用，在實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)自留時(shí)，確定風(fēng)險(xiǎn)自留可以減小風(fēng)險(xiǎn)損失。影響計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留的因素有：風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用、服務(wù)質(zhì)量和稅收等方面與工程保險(xiǎn)比較后才能得出結(jié)論?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)是一種主動(dòng)、積極的風(fēng)險(xiǎn)對策。風(fēng)險(xiǎn)控制工作分為預(yù)防損失和減少損失，預(yù)防損失措就是為了減少損失，使損失最小化。使用風(fēng)險(xiǎn)控制措施的時(shí)，首先應(yīng)該制定比較完善的損失控制系統(tǒng)。這種計(jì)劃系統(tǒng)有預(yù)防計(jì)劃、災(zāi)難計(jì)劃和應(yīng)急計(jì)劃三部分。預(yù)防計(jì)劃的目的是降低損失的發(fā)生，及時(shí)做到預(yù)防，從而避免損失。在非常嚴(yán)重的情況下也能在一定程度上降低損失。在損失控制計(jì)劃系統(tǒng)中，預(yù)防計(jì)劃的內(nèi)容最為廣泛，具體措施最多，包括組織措施、經(jīng)濟(jì)措施、合同措施、技術(shù)措施。

3.災(zāi)難計(jì)劃

災(zāi)難計(jì)劃是使管理人員在發(fā)生災(zāi)難后，不至于驚慌失措，可以及時(shí)地處理風(fēng)險(xiǎn)事故，從而減少人員經(jīng)濟(jì)損失。應(yīng)急計(jì)劃就是在開始前準(zhǔn)備很多種替代計(jì)劃方案，當(dāng)遇到某些風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，就能夠及時(shí)實(shí)施，減少損失，使其影響程度減到最小。

結(jié)語：

綜上所述的方法都能夠良好的控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，在PPP項(xiàng)目的實(shí)施過程中我們還應(yīng)該做好合同風(fēng)險(xiǎn)的防控,避免出現(xiàn)資金不足，以及利潤損失等，我們應(yīng)該讓風(fēng)險(xiǎn)最有控制力的一方承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，ppp項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分配是否合理直接影響著項(xiàng)目是否成功。首先，我們應(yīng)該提出風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，然后提出ppp項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的方法，包括風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等，我們還要對PPP項(xiàng)目的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進(jìn)行一定的檢驗(yàn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)等。最后，得出不利于ppp模式的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行回避。PPP模式是一種新的經(jīng)濟(jì)手段，它需要經(jīng)濟(jì)、法律等共同合作。我國政府部門還應(yīng)該用相關(guān)的法律手段規(guī)來保證ppp項(xiàng)目的實(shí)施。在PPP模式下存在著許多風(fēng)險(xiǎn)，而且十分復(fù)雜，怎么合理的利用和管理ppp項(xiàng)目中的關(guān)鍵因素成為重中之重。我們應(yīng)該針對不同的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，完善法律,并在合同上約定項(xiàng)目的參與方各自承擔(dān)的法律責(zé)任,在這些基本原則的指導(dǎo)下，進(jìn)行合理的安排和設(shè)計(jì)，才能確保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)達(dá)到最優(yōu)的效果。

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1007-6344（2017）05-0335-01