摘要：石化企業(yè)生產(chǎn)涉及各種指標要求和規(guī)范，如何在保證市場份額，創(chuàng)造更多經(jīng)濟效益的同時，更好的完成各級指標，是每個石化企業(yè)都不可回避的問題。本文以一北方煉廠某月的財務(wù)指標完成情況為例，對完成指標的項目和方法及完成情況進行了分析，并指出改進方法和措施。

關(guān)鍵詞：石化企業(yè)；市場份額；經(jīng)濟效益

中圖分類號：TE624 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）001-0000-01

一、當月指標完成情況分析

1.現(xiàn)金單位加工費

根據(jù)年預(yù)算現(xiàn)金單位加工費指標一檔69.75元，二檔65.85元，本月實際完成52.27元，分項進行分析：

（1）輔助材料：每噸油加工成本預(yù)算12.31元，其中包含催化劑費用5.02元。當月份每噸原油實際發(fā)生成本5.74元，比預(yù)算降低6.57元。發(fā)生這種情況的主要原因一是輔助材料費用進帳的不及時，二是催化劑費用通常是在預(yù)算后期發(fā)生，沒有及時并入預(yù)算成本。

（2）動力：年預(yù)算每噸油成本預(yù)算30.96元，當月份每噸原油實際發(fā)生成本29.74元，比預(yù)算加工費降低1.23元。主要原因有兩方面：一是本月加工量大于年度的月平均值，在總貨值給定情況下，加工量越大，造成單位成本變低的假象。二是切實從自身找原因，加強管理節(jié)能降耗工作，取得了比較好的效果。

（3）制造費用：可控費用年預(yù)算每噸油成本24.34元，當月份每噸原油實際發(fā)生成本14.68元，比預(yù)算加工費降低9.66元。主要原因一是加工量大于全年平均值，本月加工量大于年度的月平均值，造成單位成本變低的假象，使單位固定費用相對降低8.28元，二是當月份各種項目費用發(fā)生比較少，尤其是修理費比平均值每噸油降低5.16元。

（4）人員費用每噸油預(yù)算3.3元，當月份實際發(fā)生4.19元，實際噸油成本升高0.89元。主要原因一是加工量高使固定費用相對降低，二是上一年度獎金比較高，在上月份進行了核算。

（5）燃料消耗情況

當月燃料消耗比正常水平降低2021噸，每噸按1500元，可增收301萬元。相應(yīng)改進措施：通過密切關(guān)注查看趨勢圖。如發(fā)現(xiàn)燃料油耗量有上升，及時協(xié)調(diào)各相關(guān)環(huán)節(jié)，調(diào)節(jié)加熱爐各運行參數(shù)，使煙氣氧含量和過?？諝庀禂?shù)始終保持優(yōu)化運行狀態(tài)。注意氣溫變化，根據(jù)外界氣溫的變化及時調(diào)節(jié)入爐冷空氣量，盡可能降低燃料油的消耗。

控制吹汽量。

根據(jù)生產(chǎn)情況及時調(diào)節(jié)T1002、T1004、T1005三塔吹汽量，在保證糠醛汽提的條件下，將吹汽量控制在最低范圍，使低壓蒸汽這一生產(chǎn)主要消耗得到有效的控制。

2.可控制造費用

可控制造費用占權(quán)重10%，一檔指標是4217萬元，二檔指標是4198萬元，其中，消耗材料占考核權(quán)重1%，一檔指標330萬元，二檔指標320萬元，修理費占考核權(quán)重7%，一檔、二檔指標相同是3150萬元。

當月一檔考核指標是138萬元，二檔指標是138萬元，其中消耗材料一檔、二檔標準相同，是3萬元，修理費一檔、二檔相同是91萬元?？煽刂圃熨M用實際完成137.76萬元，其中，消耗材料發(fā)生3萬元，修理費發(fā)生91萬元。均完成二檔考核指標。

年計劃一檔可控制造費用（基本生產(chǎn)裝置）指標為4217萬元，二檔4198萬元。按年指標平均計算每月份一檔指標351萬元，二檔指標350萬元，當月份實際支出費用138萬元，與二檔比節(jié)約212萬元，這是財務(wù)數(shù)據(jù)顯示出來的結(jié)果，實際并不是真正的節(jié)約，因為有很多費用未到發(fā)生的時間，因此無法進行估計，自然也沒有計算在費用之中。其中，當月運費按年平均計算已經(jīng)超支0.2萬元；差旅費也仍需節(jié)約1.58萬元。

3.可控輔助費用

可控輔助費用占考核權(quán)重10%，一檔指標是5281萬元，二檔是5245萬元，其中，消耗材料占考核權(quán)重1%，一檔指標450萬元，二檔指標443萬元，修理費占考核權(quán)重2%，一檔、二檔指標相同1300萬元。

當月考核指標一檔是362萬元，二檔是360.5萬元，其中消耗材料一檔、二檔相同是6萬元，修理費一檔56萬元，二檔是56萬元?？煽剌o助生產(chǎn)費用實際完成360.36萬元，其中消耗材當月份支出為5.79萬元，修理費支出55.74萬元。均完成二檔考核指標。

年計劃一檔可控輔助生產(chǎn)費用（輔助生產(chǎn)裝置費用）5281萬元，二檔5245萬元。按年指標平均計算當月份一檔是440萬元，二檔是437萬元，實際支出360萬元，與二檔比節(jié)約77萬元；分析其中原因，水費共計節(jié)約4萬元；電費共計節(jié)約15萬元，蒸汽費超支35萬元；氮汽節(jié)約6.5萬元。

近三個月的努力，裝置公用消耗及噸油加工費與去年同期相比都有不同程度的降低。（除低壓蒸汽消耗）這與裝置的正確管理及各班組的努力是分不開的，這是為了降低成本，各班組都千方百計地挖掘潛力的結(jié)果。

二、下一步計劃節(jié)能優(yōu)化方法

1.在節(jié)約燃料油、燃料氣消耗方面，除了加強對加熱爐的監(jiān)控和操作外，發(fā)現(xiàn)，合理配比使用燃料油、燃料氣也可降低成本。對此，裝置積極與廠調(diào)度室聯(lián)系，在保證公用氣柜不超壓的情況下，減少燃料氣的消耗，用多燒燃料油的方法來補償爐溫，可大幅降低噸油加工費。

2.裝置經(jīng)過與班組研究，發(fā)現(xiàn)部分用氮部位排空控制閥有漏量現(xiàn)象，增大了氮氣的消耗。于是，采取關(guān)小控制閥后手閥的辦法來解決問題。同時，通知班組相關(guān)人員，控制新氫壓縮機隔離氮壓力，即保證密封好用，又把氮氣消耗減小到最低。

3.為了節(jié)水特制定如下措施：1、保證水龍頭要好用，用后及時關(guān)閉，減少長流水。2、人人要養(yǎng)成節(jié)約用水的習慣。3、不用CS2時，將CS2罐倒空，減少噴淋用水。4、根據(jù)裝置負荷的變化情況，及時調(diào)整注水量。5、合理利用空冷能力，減少循環(huán)水的使用。

4.為了節(jié)電，裝置特制定如下措施：1、及時開關(guān)裝置照明燈。2、根據(jù)處理量的大小，及時調(diào)整C5101的運轉(zhuǎn)負荷。3、根據(jù)空冷后溫度的變化，及時調(diào)整空冷運轉(zhuǎn)臺數(shù)和百葉窗的開度。

5.年初，裝置將反應(yīng)系統(tǒng)壓力由7.0Mpa逐漸降到6.0Mpa，經(jīng)分析化驗產(chǎn)品合格。此項舉措，降低了裝置氫氣、中壓蒸汽及電等能動消耗，也降低了裝置的危險系數(shù)。與上年度一、二月份同時期比較，僅氫氣一項單位成本降低了13.08元/噸，單位成本合計減少了15.66元/噸。

三、結(jié)語

綜上所述，對直接影響裝置成本的輔、燃、動等11個指標進行核算，另外，使操作人員隨時了解本班組公用工程消耗情況，以便于進行下一步操作，簡化了核算操作程序，收到了良好的效果。最后給出了以后工作方向。

作者簡介：趙秀明（1978 -），男，2007年4月畢業(yè)于大慶石油學院，碩士學位，就職于遼化聯(lián)貿(mào)公司，中級職稱，主要從事成品油價格預(yù)測及成品油出口海外測算研究。