上海海關(guān)學(xué)院貿(mào)易便利化科研創(chuàng)新團隊

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“《貿(mào)易便利化協(xié)定》(TFA)的實施：挑戰(zhàn)與對策”海關(guān)智庫論壇綜述

上海海關(guān)學(xué)院貿(mào)易便利化科研創(chuàng)新團隊*

2017年4月28日，關(guān)院智庫論壇“《貿(mào)易便利化協(xié)定》(TFA)的實施：挑戰(zhàn)與對策”研討會在上海海關(guān)學(xué)院志遠樓舉行。來自海關(guān)總署國際司、上海檢驗檢疫局自貿(mào)辦、欣海報關(guān)公司、上海社科院應(yīng)用經(jīng)濟研究所、復(fù)旦大學(xué)法學(xué)院、大連海事大學(xué)法學(xué)院、哈爾濱工業(yè)大學(xué)法學(xué)院、中國政法大學(xué)國際法學(xué)院、同濟大學(xué)法學(xué)院、上海自由貿(mào)易試驗區(qū)管理委員會政策研究局、華為技術(shù)有限公司、中興通訊股份有限公司、上海政法學(xué)院國際法學(xué)院、上海大學(xué)法學(xué)院、溫州海關(guān)、義烏市政府、義烏海關(guān)、《中國海關(guān)》編輯部、解放日報《上觀新聞》及上海海關(guān)學(xué)院等二十余家單位的相關(guān)專家學(xué)者參加了本次論壇。本次論壇由學(xué)校貿(mào)易便利化科研創(chuàng)新團隊組織策劃，與學(xué)校科研處、研究所、《海關(guān)與經(jīng)貿(mào)研究》編輯部共同主辦，本次研討活動是政商研深入合作的探索。

上海海關(guān)學(xué)院副校長干春暉教授在開幕式上致辭，干副校長首先代表學(xué)校對出席研討會的領(lǐng)導(dǎo)和專家表示熱烈的歡迎和衷心的感謝，并簡要介紹了學(xué)?！瓣P(guān)院智庫”建設(shè)成果，希望“關(guān)院智庫”可以為我國海關(guān)的未來發(fā)展提供智力支持。對于本次研討活動的舉辦，干副校長指出，TFA的生效和實施對中國來說既是機遇也是挑戰(zhàn)，希望與會的專家學(xué)者能夠從不同領(lǐng)域、不同角度發(fā)表對TFA協(xié)定實施的相關(guān)觀點，并希望學(xué)校今后能夠與相關(guān)單位開展更多深層次的合作，更好地支持學(xué)校今后的發(fā)展。

本次研討會以“《貿(mào)易便利化協(xié)定》(TFA)的實施：挑戰(zhàn)與對策”為主題，具體包括主旨發(fā)言及兩個階段交流發(fā)言環(huán)節(jié)。

在主旨發(fā)言階段，海關(guān)總署國際司黎明副司長做主題為“深化海關(guān)改革、優(yōu)化監(jiān)管服務(wù)、提高TFA實施水平”的發(fā)言，黎明副司長從“新進展、新起點、新展望”這三個角度來談海關(guān)的具體監(jiān)管工作。

在第一階段交流發(fā)言中，上海海關(guān)學(xué)院培訓(xùn)部主任、經(jīng)WCO認證的貿(mào)易便利化專家張樹杰以“TFA的實施：國際組織和地區(qū)海關(guān)的關(guān)注”為題進行發(fā)言，張老師從TFA再認識、國際組織的關(guān)注、地區(qū)海關(guān)的關(guān)注、協(xié)定的未來、思考與建議五個方面就交流的主題進行探討與匯報。其中在TFA再認識中，張老師以公共治理改革的視角展開討論，包括政府、商界與國際組織間的各方利益的最大公約數(shù)、政府職能改革、跨境活動管理的價值中對于最低程度的監(jiān)管、透明可預(yù)見性協(xié)同等方面的追求、國際規(guī)則同中國治理改革的協(xié)同治理問題。在TFA實質(zhì)性措施的實施中，引用2016年WCO的統(tǒng)計資料，表明在《貿(mào)易便利化協(xié)定》40項具體的措施中，有98%的內(nèi)容和海關(guān)有關(guān)。世界海關(guān)組織對98%做進一步具體的區(qū)分，其中30%由海關(guān)實施，40%海關(guān)是主要的實施機構(gòu)，而28%是所有的邊境機構(gòu)參與。在地區(qū)海關(guān)的關(guān)注中，張老師提出目前TFA實施遇到的具體障礙和挑戰(zhàn)包括各國的政治意愿、實施成本、基礎(chǔ)設(shè)施、資金來源及利益沖突等。而在具體實施路徑方面，包括國家貿(mào)易便利化委員會的建立，B類、C類條款的確定與通知、實施行動計劃的制定、試點項目啟動與實施以及實施評估與改進等途徑。在協(xié)定的未來方面，張老師指出，在實施路徑上，可以通過整合或協(xié)調(diào)邊境管理，其中我國主要則采取協(xié)調(diào)邊境管理的方式，推動TFA的有效實施。與此同時TFA的具體內(nèi)容同區(qū)域貿(mào)易協(xié)定也起到互補作用。在交流最后張老師在海關(guān)能力建設(shè)方面以韓國海關(guān)發(fā)展戰(zhàn)略為例，希望我國海關(guān)以更開放的心態(tài)，在走出去的同時，也要積極吸收國際先進經(jīng)驗，從而推進TFA在我國的高效實施。

上海檢驗檢疫局自貿(mào)辦楊海軍主任以“TFA實施背景下檢驗檢疫工作的新思考”為題進行發(fā)言，主要從TFA協(xié)定與檢驗檢疫相關(guān)的規(guī)定和要求、上海自貿(mào)試驗區(qū)內(nèi)尚未滿足TFA協(xié)定要求的相關(guān)方面、TFA協(xié)定中檢驗檢疫的關(guān)注點以及檢驗檢疫部門主動作為等方面來談落實TFA協(xié)定要求，推動檢驗檢疫改革的新思考。在TFA協(xié)定與檢驗檢疫相關(guān)的規(guī)定和要求中，楊主任主要從以下五個方面探討了TFA協(xié)定中對檢驗檢疫的相關(guān)規(guī)定：第一，推進檢驗檢疫貿(mào)易便利化，具體包括優(yōu)化口岸業(yè)務(wù)流程、建立風險管理制度、強化后續(xù)稽查和減少貨物通行時間等；第二，增加口岸基礎(chǔ)信息獲取和口岸查驗信息的公開性、透明性；第三，簡化進出口相關(guān)手續(xù)，具體包括簡化進出口手續(xù)和單證、副本的接受和認可、國際標準的使用、單一窗口的建立、其他相關(guān)簡化措施等；第四，加強信息化建設(shè)；第五，加深交流合作。關(guān)于上海自貿(mào)試驗區(qū)內(nèi)尚未滿足TFA協(xié)定要求的相關(guān)方面,楊主任認為主要表現(xiàn)為：第一，貨物放行與結(jié)關(guān)方面，在貨物放行時間問題上，近幾年海關(guān)和檢驗檢疫等部門也一直在上?？诎栋ㄗ再Q(mào)區(qū)內(nèi)探索推進平均放行時間體系化建設(shè)工作。但是，當前對于貨物的平均放行時間仍沒有一個較為規(guī)范的測算標準以及透明的公布的機制。第二，信息的公布與可獲性方面，在發(fā)布語言上，雖然上海國檢局門戶網(wǎng)站上對一些基礎(chǔ)信息提供了英文版的對照，但是對于進口、出口和過境程序的說明、相關(guān)法律法規(guī)條款以及公開政務(wù)信息尚未做到很好的中英文同步發(fā)布。第三，評論機會、生效前信息及磋商方面，在出臺實施相關(guān)法規(guī)前還沒有讓社會公眾參與的程序和必要渠道環(huán)節(jié)，還沒有為與之利益相關(guān)的群體提供進行評論和意見的闡述機會，例如沒有調(diào)查問卷、聽證會等意見征求機制。第四，在進出口征收或與進出口和處罰相關(guān)的規(guī)費和費用的紀律方面，當前檢驗檢疫部門對于各類規(guī)費和費用征收的原因以及支付標準、支付時間和方式等都有著較為明確的公開說明。但是，對于新增或修訂的規(guī)費和費用的公示上存在一定差距，對于公布與生效時間間隔上沒有明確的規(guī)定。第五，在與進口、出口和過境相關(guān)的手續(xù)方面，當前，各類單證的正本文件是檢驗檢疫工作中的認證的主要版本，對于單證的紙質(zhì)或電子副本文件的地位還沒有得廣泛的接受和認可。

另外，楊主任談到TFA協(xié)定中檢驗檢疫兩個關(guān)注點：第一個就是質(zhì)量安全是協(xié)定的基本原則，一切便利都應(yīng)該是建立在風險可控基礎(chǔ)上的；第二個就是風險管理是重要的平衡砝碼，TFA協(xié)定中更加強調(diào)通過聚焦清關(guān)放行環(huán)節(jié)，圍繞透明度、確保公正、確保非歧視、推廣通關(guān)良好實踐等方面對成員國提出一系列要求，在監(jiān)管和通關(guān)環(huán)節(jié)，則特別強調(diào)運用“風險管理”原則平衡成員國的權(quán)利和義務(wù)，平衡公眾“質(zhì)量安全”的規(guī)制需求和貿(mào)易主體對高效通關(guān)的服務(wù)訴求。在檢驗檢疫主動作為方面，楊主任指出，首先要進一步推動風險管理原則在檢驗檢疫各領(lǐng)域的有效運用，具體包括質(zhì)檢部門將風險管理作為一項長效機制固定下來，并著力對風險管理的運用成果進行宣傳，讓社會各界了解質(zhì)檢科學(xué)執(zhí)法與高效通關(guān)的主動作為；其次要以自貿(mào)試驗區(qū)的高姿態(tài)高標準實施貿(mào)易便利化，要以對標TFA協(xié)定作為自貿(mào)區(qū)口岸的基本要求，并通過加快通關(guān)流程環(huán)節(jié)改造、增強風險管理體系建設(shè)、深化邊境機構(gòu)合作、注重信息技術(shù)開發(fā)升級等措施，從而站上對標更高水平自貿(mào)園區(qū)的起跑線。

欣海報關(guān)公司副總經(jīng)理汪敏女士以“報關(guān)企業(yè)貿(mào)易便利化實踐”為主題進行發(fā)言，從報關(guān)市場環(huán)境分析、海關(guān)國檢的貿(mào)易便利化措施、報關(guān)企業(yè)的創(chuàng)新模式實踐以及目前報關(guān)領(lǐng)域的困惑與建議四部分作為交流發(fā)言的內(nèi)容。在報關(guān)市場環(huán)境分析中，汪女士指出目前報關(guān)行業(yè)的政策、市場環(huán)境存在行政干預(yù)、執(zhí)法不統(tǒng)一、物流成本居高臨下、門檻低專業(yè)度不夠等問題。而報關(guān)行業(yè)發(fā)展遇到的瓶頸存在利潤空間壓縮、專業(yè)度要求提升、作業(yè)模式的改變以及信息化需求提升等問題，對此報關(guān)企業(yè)在充分利用海關(guān)和國檢的貿(mào)易便利化措施的同時，也要加強自身經(jīng)營與管理模式的創(chuàng)新。對此，汪女士分享了欣海報關(guān)公司的具體創(chuàng)新做法，一是通過網(wǎng)點布局、集中制單和流程整合建立無區(qū)域通關(guān)模式；二是通過流程再造，建立智能云通關(guān)平臺；三是建立完善通關(guān)大數(shù)據(jù)，包括歸類數(shù)據(jù)分析、價格數(shù)據(jù)分析和產(chǎn)地數(shù)據(jù)分析等；四是加強人才梯隊的培養(yǎng)措施，包括預(yù)歸類團隊培養(yǎng)、報關(guān)師等級認定等；五是加強跨國的交流實踐，公司通過IFCBA與WCA平臺，積極與國外企業(yè)交流，達成合作，共同推動貿(mào)易便利化；積極參與WCO工作小組會議，深刻理解國際貿(mào)易規(guī)則與海關(guān)政策，提高企業(yè)的能力建設(shè)。目前對于報關(guān)領(lǐng)域企業(yè)的困惑與建議方面，汪女士提出以下幾點建議：一是希望政府部門放開口岸數(shù)據(jù)接口，相關(guān)部門可以設(shè)置報關(guān)行可以看到自己申報的單證；二是對于報關(guān)差錯實行階梯式累計金額或按比例處罰標準；三是加快國檢的通關(guān)一體化進程，促進貿(mào)易便利化；四是口岸部門增加政策宣講力度，并對試行的企業(yè)多一些優(yōu)惠的措施。最后在AEO便利方面，針對目前企業(yè)對AEO便利措施感受不明顯的現(xiàn)狀，建議海關(guān)等口岸部門加大扶持力度，使報關(guān)企業(yè)也能感受到更多的優(yōu)惠措施。

上海社科院應(yīng)用經(jīng)濟研究所李小年研究員擔任本階段交流發(fā)言的評議人，李小年研究員認為本階段三位交流發(fā)言人的發(fā)言都非常精彩，并指出在貿(mào)易便利化這方面，守法、合規(guī)依然是最重要的一個底線，無論報關(guān)、通關(guān)、檢驗檢疫，貿(mào)易便利化的前提是風險可控。同時李小年研究員結(jié)合自己目前正在開展的“一帶一路戰(zhàn)略下亞洲郵輪港口合作城市機制研究”課題工作，指出國際航行船舶的物料監(jiān)管是值得深入研究的課題。

在第二階段交流發(fā)言中，復(fù)旦大學(xué)法學(xué)院何力教授做了題為“國際條約法視角下TFA生效的有關(guān)問題”的發(fā)言，何教授主要從WTO協(xié)定體系下TFA的性質(zhì)、TFA的生效條款和國際條約法視角下的TFA前景三個方面進行交流。何教授首先理清了多邊協(xié)定和諸邊協(xié)定的關(guān)系，并指出TFA被列入WTO附件1A貨物貿(mào)易多邊協(xié)定，位列《保障措施協(xié)定》之后，為附件1A的第14個協(xié)定。這是WTO成立后第一個被列入附件1A的協(xié)定，從性質(zhì)看其屬于多邊協(xié)定，因此TFA一旦生效，應(yīng)該視為所有成員方加入，并且也不可保留。何教授進一步指出，對于已經(jīng)生效的TFA，中國對40項措施，除4項內(nèi)容外，其他的36項列入屬于A類，即TFA生效后需要立即實施。關(guān)于TFA的前景方面，TFA是2013年“巴厘一攬子協(xié)定”的成果之一，由于多哈回合談判持續(xù)多年沒有結(jié)果，只有將各成員分歧較少的TFA先行作為早期收獲成果變?yōu)楝F(xiàn)實。對于今后TFA的實施，需要海關(guān)、檢驗檢疫等口岸部門切實履行職責，有效履行TFA的相關(guān)要求。

大連海事大學(xué)法學(xué)院王淑敏教授做了題為“中國海關(guān)履行TFA預(yù)裁定承諾問題研究”的發(fā)言，王教授主要從TFA預(yù)裁定的性質(zhì)與意義、TFA預(yù)裁定制度設(shè)計、預(yù)裁定定義和范圍之沖突、預(yù)裁定救濟力不足方式桎梏、修訂《海關(guān)行政裁定管理暫行辦法》的建議方面進行交流。王教授指出，預(yù)裁定作為一種國際貿(mào)易慣例其意義在于便利執(zhí)法和對外貿(mào)易經(jīng)營者貿(mào)易活動的可預(yù)知性、提高通關(guān)速度、降低貿(mào)易成本、促進貿(mào)易效率、減少貿(mào)易爭端等等。但是在預(yù)裁定定義和范圍中，我國目前海關(guān)法律體系尚未明確“預(yù)裁定”這一概念，而一直使用預(yù)歸類和行政裁定，其弊端在于企業(yè)訴求無法在進口前實現(xiàn)，也缺乏預(yù)裁定救濟方式，不利于通關(guān)效率的加快。預(yù)裁定救濟力不足主要表現(xiàn)為：一是可復(fù)審性，目前我國行政裁定具有海關(guān)規(guī)章的同等效力，屬于抽象行政行為，無法進行復(fù)審，而TFA則允許復(fù)審，具體包括行政復(fù)議和行政訴訟行為；二是行政裁定程序復(fù)雜，TFA則擴大了裁定事項范圍，并單獨規(guī)制實現(xiàn)要求，因此預(yù)裁定可視為切實提高貿(mào)易便利化的措施。針對以上問題，對于修訂《海關(guān)行政預(yù)裁定管理暫行辦法》的建議方面，王教授提出，在修改《海關(guān)行政裁定管理暫行辦法》時，要把預(yù)裁定定義明確下來，同時擴大預(yù)裁定的外延，可以把預(yù)裁定分成兩大類即一類是強制性的、另一類是鼓勵類或任意類，并增加其行政復(fù)審的可行性。最后單獨設(shè)置預(yù)裁定時限，真正使預(yù)裁定制度落到實處。

復(fù)旦大學(xué)法學(xué)院教授、上海法學(xué)會國際法研究會龔柏華會長作為本階段的評議人，龔教授指出，何力教授從國際條約法來談TFA生效的問題，主要傳遞了三個重要的信息，第一就是TFA在WTO協(xié)定體系當中的地位，是作為多邊協(xié)定的一種，但按照目前的現(xiàn)狀WTO談判的模式可能慢慢就趨向于諸邊的模式。第二涉及到TFA的生效，雖然目前已經(jīng)批準的成員方達到規(guī)定的數(shù)量，但問題是全部政策如何到位，這涉及到A、B、C三類措施分類的問題，因此該協(xié)定真正的實施效果等問題，我們還需要進一步研究。第三是TFA的前景，可以考慮通過同WCO的合作等方式推動TFA的實施，另外對于國內(nèi)的落實問題，這也給我們提出法律問題，這個協(xié)定在國內(nèi)將來是直接適用還是轉(zhuǎn)化適用也值得我們研究。對于預(yù)裁定的相關(guān)問題，龔教授談到以下三點:第一對預(yù)裁定我們國家承擔的義務(wù)，這個馬上就變成很現(xiàn)實的問題，對于書面通知內(nèi)容，在信息化時代書面通知是否包括電子形式的內(nèi)容；第二個問題涉及到預(yù)裁定涉及的范圍，是否可以結(jié)合上海自貿(mào)試驗區(qū)改革方面以最高的要求來進行；第三個問題是爭議解決問題，具體爭議解決措施如何在國內(nèi)落實，如涉及到行政復(fù)議的具體化問題，都值得我們進行探討。

在自由研討階段，哈爾濱工業(yè)大學(xué)人文社科與法學(xué)院趙瑞宏院長指出，TFA的本意就是4個字“快、準、公、安”即通關(guān)速度快、準確、公平、安全，根據(jù)以往經(jīng)驗，海關(guān)處在TFA研究最前沿，同時也是最具有實務(wù)的機構(gòu)。另外，從一般企業(yè)的角度來講，企業(yè)如何利用TFA以及海關(guān)制度為全球化保駕護航，這對企業(yè)提出了一下要求：第一，要入圍，包括我們的企業(yè)，要積極加入相關(guān)國際組織等，相關(guān)認證要入圍，爭取話語權(quán)；第二，要用好相關(guān)的磋商機制，及時反映中國外貿(mào)企業(yè)的訴求，不合規(guī)之處，迅速磋商，敢于上訴，敢打官司，我們要加強這方面的研究，希望我國能夠在WTO體系規(guī)則中，為TFA的實施保駕護航，實現(xiàn)全球公平、全球秩序、全球合規(guī)。

同濟大學(xué)法學(xué)院師華教授和上海檢驗檢疫局自貿(mào)辦楊海軍主任就我國“一帶一路”建設(shè)中檢驗檢疫制度關(guān)于TFA協(xié)定的適用方面進行探討與交流。楊主任認為，“一帶一路”沿線多為不發(fā)達國家，因此相關(guān)的標準體系都比較低，我們應(yīng)該在研究了解這些沿線國家市場準入標準后，再有針對性的去適用相關(guān)規(guī)則。

北京睿庫貿(mào)易安全及便利化研究中心江小平主任也為本次研討會提供了書面材料，江主任認為《貿(mào)易便利化協(xié)定》生效，對我國來說，具有兩方面的積極意義和作用。一方面，作為全球貿(mào)易大國，中國的貿(mào)易便利化水平與發(fā)達國家相比還有相當差距，還有很大的提升空間。中央政府近幾年推出簡政放權(quán)、轉(zhuǎn)變職能、放管服、優(yōu)化營商環(huán)境等措施，兩者的總體目標高度吻合。另一方面，我國正在積極推進“一帶一路”倡議實施，需要在大力改善沿線國家貨物流通的硬環(huán)境，主要是道路、港口、通信等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，同時要著力改善沿線國家跨境物流通關(guān)軟環(huán)境?！顿Q(mào)易便利化協(xié)定》正好可以為我所用，可以充分利用協(xié)定所具有的普遍約束力的特性和世界貿(mào)易組織的貿(mào)易政策審議功能，協(xié)助沿線成員國一道改進。

(責任編輯 鄭超引)

* 該綜述文字材料由上海海關(guān)學(xué)院2016級稅務(wù)碩士研究生、貿(mào)易便利化科研創(chuàng)新團隊助研劉金鵬根據(jù)發(fā)言人會議記錄整理，趙世璐、張樹杰負責審校。