郭毅錄

（齊魯石化分公司，山東淄博 255411）

石油化工建設(shè)項(xiàng)目各階段投資控制探討

郭毅錄

（齊魯石化分公司，山東淄博 255411）

鑒于石油化工建設(shè)項(xiàng)目的特殊性，投資控制難度較大，失控現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。為有效控制投資，應(yīng)在各階段采取措施，以達(dá)到降低成本，實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)的目的。從石油化工建設(shè)項(xiàng)目各階段出發(fā)，對(duì)投資控制進(jìn)行探討。

石油化工；各階段；投資控制

1 石油化工建設(shè)項(xiàng)目投資控制的特點(diǎn)及現(xiàn)狀

石油化工建設(shè)項(xiàng)目普遍具有易燃易爆、技術(shù)密集、耗用資金量巨大、建設(shè)周期長(zhǎng)等特點(diǎn)，因此，石油化工投資必然面臨著不可預(yù)見(jiàn)因素多、控制難度大、風(fēng)險(xiǎn)高等挑戰(zhàn)。石油化工建設(shè)項(xiàng)目投資控制就是在項(xiàng)目建設(shè)各階段運(yùn)用科學(xué)方法和手段，檢查是否按預(yù)期的工程投資和資金計(jì)劃進(jìn)行使用，發(fā)現(xiàn)并分析偏差原因，對(duì)偏差進(jìn)行糾正，從而確保項(xiàng)目投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

長(zhǎng)期以來(lái)，石油化工項(xiàng)目投資控制存在認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，主要表現(xiàn)在一是不重視項(xiàng)目前期研究工作，把投資控制的主要精力放在施工階段，效果微乎其微，甚至為了項(xiàng)目通過(guò)審批而人為壓低估算，“釣魚(yú)”現(xiàn)象普遍存在，投資估算流于形式。二是設(shè)計(jì)方案過(guò)度重視功能、質(zhì)量和外在形式，對(duì)投資的經(jīng)濟(jì)合理性考慮不夠。三是招標(biāo)投標(biāo)過(guò)程中只注重價(jià)格，不重視技術(shù)，忽視項(xiàng)目全生命過(guò)程使用成本。四是工程實(shí)施階段現(xiàn)場(chǎng)簽證不及時(shí)、變更把關(guān)不嚴(yán)，造成索賠。以上原因?qū)е率突ろ?xiàng)目投資失控現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

2 石油化工建設(shè)項(xiàng)目投資控制對(duì)策

石油化工項(xiàng)目建設(shè)分為多個(gè)階段，每個(gè)階段的投資控制重點(diǎn)不同，應(yīng)當(dāng)分別采取有針對(duì)性的控制方法和措施。

2.1 可行性研究階段

石油化工項(xiàng)目可行性研究階段也稱(chēng)前期階段，是投資決策的核心，決策的正確與否直接關(guān)系到投資的成功與失敗。此階段的投資控制至關(guān)重要，在廣泛征集意見(jiàn)和建議的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行科學(xué)論證和集體決策，以避免和減少?zèng)Q策失誤。須從社會(huì)、市場(chǎng)、建設(shè)、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面通過(guò)充分調(diào)查論證，提出多種方案，進(jìn)行多方案比選后得出最佳方案，并在最佳方案的基礎(chǔ)上，確定高質(zhì)量的投資估算。投資估算對(duì)后期設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算的編制起著指導(dǎo)和控制作用，編制時(shí)首先要對(duì)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、施工周期、所在地建設(shè)條件、資源情況進(jìn)行分析，鑒于石油化工項(xiàng)目具有相似性，在對(duì)項(xiàng)目分析的前提下積極收集已建成同類(lèi)裝置的實(shí)物量及價(jià)格，推廣采用生產(chǎn)能力指數(shù)法編制投資估算。其次要對(duì)未來(lái)市場(chǎng)價(jià)格走向進(jìn)行分析判斷，充分考慮不可預(yù)見(jiàn)因素。第三要確保估算內(nèi)容完整，避免重大漏項(xiàng)，給后期投資控制造成困難。因此，準(zhǔn)確的投資估算是實(shí)現(xiàn)整個(gè)項(xiàng)目投資控制的基礎(chǔ)。

2.2 設(shè)計(jì)階段

設(shè)計(jì)水平的優(yōu)劣直接影響項(xiàng)目投資的高低，是石油化工項(xiàng)目投資控制的重要環(huán)節(jié)。該階段的投資控制手段主要是限額設(shè)計(jì)，可行性研究形成的投資估算是限額設(shè)計(jì)的目標(biāo)，也是控制投資的主要依據(jù)，設(shè)計(jì)概算務(wù)必控制在經(jīng)核準(zhǔn)的投資估算內(nèi)，不得突破。

在滿(mǎn)足裝置使用功能的前提下，設(shè)計(jì)人員應(yīng)重點(diǎn)考慮裝置的安全性和經(jīng)濟(jì)性，積極推行標(biāo)準(zhǔn)化、工藝和設(shè)備國(guó)產(chǎn)化設(shè)計(jì)，不得擅自提高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，邀請(qǐng)專(zhuān)家對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行全方位、多輪次審查，發(fā)現(xiàn)投資偏差及時(shí)作出相應(yīng)調(diào)整。為提高設(shè)計(jì)人員的投資控制意識(shí)，可將設(shè)計(jì)概算與投資估算差額的一定比例作為獎(jiǎng)勵(lì)基金，鼓勵(lì)方案優(yōu)化，最大限度地優(yōu)化項(xiàng)目投資，提升性?xún)r(jià)比。

2.3 招標(biāo)階段

實(shí)踐證明，招投標(biāo)對(duì)于投資控制起著不可或缺的作用，通過(guò)公開(kāi)招投標(biāo)“公開(kāi)、公正、公平”選擇承包單位，有利于在確保石油化工裝置安全、質(zhì)量、進(jìn)度的前提下，引入合理競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)現(xiàn)投資控制。因此，通過(guò)招投標(biāo)方式擇優(yōu)選擇承包商是投資控制的一個(gè)重要手段。

針對(duì)石油化工項(xiàng)目的個(gè)性化特點(diǎn)，在確定招標(biāo)方案時(shí)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，選擇合適的承包形式，比如采用EPC承包模式可將投資風(fēng)險(xiǎn)部分轉(zhuǎn)移至中標(biāo)方，有效降低投資方的投資控制難度。做好招投標(biāo)投資控制工作，一是選好招標(biāo)方式，除情況特殊確需采用邀請(qǐng)招標(biāo)外，一般應(yīng)采取公開(kāi)招標(biāo)，必要時(shí)可開(kāi)展資格預(yù)審。二是編好招標(biāo)文件，應(yīng)從法律和經(jīng)濟(jì)兩個(gè)角度入手，力求文字清晰、規(guī)范沒(méi)有疑義，進(jìn)度、質(zhì)量、安全要求合理，投標(biāo)控制價(jià)不低于成本又控制在批復(fù)概算內(nèi)，避免過(guò)于追求低價(jià)而忽略工程質(zhì)量和進(jìn)度，反而在工程質(zhì)量上留下隱患，對(duì)工程進(jìn)度造成影響，最終導(dǎo)致投資失控。三是開(kāi)好預(yù)備會(huì)議，明確評(píng)標(biāo)原則，合理確定技術(shù)標(biāo)與商務(wù)標(biāo)所占比例。四是用好評(píng)標(biāo)專(zhuān)家，從專(zhuān)家?guī)熘须S機(jī)抽取資深專(zhuān)家，建立完善專(zhuān)家業(yè)務(wù)和誠(chéng)信考核機(jī)制。五是做好過(guò)程監(jiān)督，對(duì)招投標(biāo)活動(dòng)實(shí)施全程監(jiān)督，有效打擊資質(zhì)違規(guī)、串通投標(biāo)等違法行為，防范投資失控風(fēng)險(xiǎn)。

2.4 物資采購(gòu)階段

物資采購(gòu)成本約占石油化工項(xiàng)目總投資的70%～75%，尤其是關(guān)鍵設(shè)備投資占比非常大。因此，在保證功能和質(zhì)量的前提下，實(shí)施限額采購(gòu)、規(guī)范招標(biāo)采購(gòu)，最大限度降低采購(gòu)成本是投資控制的關(guān)鍵一環(huán)。重點(diǎn)關(guān)注投資占比大的核心設(shè)備采購(gòu)過(guò)程，有條件的投資方可采用框架協(xié)議方式采購(gòu)，配備具有設(shè)計(jì)和施工經(jīng)驗(yàn)的采購(gòu)人員，積極推行國(guó)產(chǎn)化，提升性?xún)r(jià)比。建立例會(huì)制度，定期召開(kāi)采購(gòu)?fù)顿Y例會(huì)，集體決策、共同把關(guān)，出現(xiàn)偏差及時(shí)應(yīng)對(duì)，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)階段投資可控。

2.5 施工階段

施工階段是投資的執(zhí)行階段，盡管此時(shí)的投資控制效果已不如前期階段明顯，但決不可輕視。為實(shí)現(xiàn)投資的有效控制，該階段首先要積極開(kāi)展模塊化施工，嚴(yán)控設(shè)計(jì)變更，強(qiáng)化變更控制和跟蹤力度，必要時(shí)須先定價(jià)后實(shí)施。工程簽證必須由各方工程結(jié)算專(zhuān)業(yè)人員依據(jù)合同條款準(zhǔn)確核算、現(xiàn)場(chǎng)簽認(rèn)。其次，施工過(guò)程中要加強(qiáng)材料的現(xiàn)場(chǎng)管理，使材料的質(zhì)量有保證，數(shù)量有控制，開(kāi)工前依據(jù)施工圖準(zhǔn)確編制材料預(yù)算，加強(qiáng)材料庫(kù)存管理，健全材料動(dòng)態(tài)調(diào)劑使用機(jī)制，從源頭上控制施工余料的產(chǎn)生，降低庫(kù)存，堵塞成本漏洞。第三，強(qiáng)化合同管理和結(jié)算審核，減少施工過(guò)程中的糾紛，及時(shí)進(jìn)行索賠，結(jié)算審核主要依據(jù)合同約定審核價(jià)和量，防止承包商高估冒算，造成投資損失。

3 小結(jié)

石油化工建設(shè)項(xiàng)目投資控制是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，涉及到工程建設(shè)的諸多方面，貫穿于項(xiàng)目建設(shè)的各階段。為達(dá)到預(yù)期的投資效果，必須在項(xiàng)目建設(shè)的各階段，采用科學(xué)的方法進(jìn)行有效控制，才能把項(xiàng)目投資控制在預(yù)期范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)投資效益最大化。

Discussion on Investment Control of Petrochemical Construction Project in Different Stages

Guo Yi-lu

In view of the particularity of petrochemical construction projects，investment control is more difficult，out of control phenomenon has occurred.In order to effectively control the investment，measures should be taken at all stages to achieve the purpose of reducing costs and achieving the investment objectives.This paper discusses the investment control from the stage of petrochemical construction project.

petrochemical industry；various stages；investment control

F284；F426.72

B

1003-6490（2017）01-0021-02

2017-01-16

郭毅錄（1965—），男，河南林州人，工程師，主要研究方向?yàn)楣こ坦芾怼?/p>