文｜胡江云

中國邊干邊學(xué)，駕馭世貿(mào)規(guī)則

文｜胡江云

2016年7月22日，中國國務(wù)院副總理汪洋在北京會(huì)見世界貿(mào)易組織總干事阿澤維多

到2016年底，中國成為世貿(mào)組織成員15年，有許多事情值得人們紀(jì)念。其中，最為重要的是加入世界貿(mào)易組織（WTO，以下簡稱世貿(mào)組織）后，中國邊干邊學(xué)，駕馭世貿(mào)規(guī)則。

到2016年底，中國成為世貿(mào)組織成員15年，有許多事情值得人們紀(jì)念。其中，最為重要的是加入世界貿(mào)易組織（WTO，以下簡稱世貿(mào)組織）后，中國邊干邊學(xué)，駕馭世貿(mào)規(guī)則。

公平給予企業(yè)貿(mào)易經(jīng)營權(quán)

2001年末，中國加入世貿(mào)組織。依據(jù)《中國加入世貿(mào)組織議定書》（以下簡稱《議定書》）、《中國加入WTO工作組報(bào)告書》（以下簡稱《報(bào)告書》），中國政府于2004年修訂了1994年的《中華人民共和國對(duì)外貿(mào)易法》（以下簡稱《對(duì)外貿(mào)易法》），入世3年內(nèi)放開對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)（簡稱貿(mào)易經(jīng)營權(quán)），全國范圍內(nèi)統(tǒng)一實(shí)施中央政府的貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易，與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和外匯管制的所有法律法規(guī)及其他措施等。

一是中國政府進(jìn)一步放開貿(mào)易經(jīng)營權(quán)，允許自然人從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營活動(dòng)。1994年的《對(duì)外貿(mào)易法》第八條規(guī)定，本法所稱對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者，是指依照本法規(guī)定從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營活動(dòng)的法人和其他組織。因而，中國入世前，中國的自然人不能夠從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營活動(dòng)。

2004年修訂的《對(duì)外貿(mào)易法》第八條規(guī)定，本法所稱對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者，是指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，依照本法和其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營活動(dòng)的法人、其他組織或者個(gè)人。中國入世前后，原外經(jīng)貿(mào)部在各地進(jìn)行積極探索和試點(diǎn)活動(dòng)。事實(shí)上，在技術(shù)貿(mào)易和國際服務(wù)貿(mào)易、邊貿(mào)活動(dòng)中，自然人從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營活動(dòng)已經(jīng)大量存在。因此，2004年修訂《對(duì)外貿(mào)易法》，允許自然人從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營活動(dòng)。

二是中國政府取消貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的審批制度，實(shí)行登記和核準(zhǔn)管理制度。中國入世前，企業(yè)獲得貿(mào)易經(jīng)營權(quán)，需要中央政府進(jìn)行審批，其主要依據(jù)就是1994年的《對(duì)外貿(mào)易法》第九條第一款?！吨腥A人民共和國加入議定書》第5.1條和《中國加入工作組報(bào)告書》第84段（a）款承諾，在加入世貿(mào)組織后3年內(nèi)要取消對(duì)外貿(mào)易權(quán)的審批，放開貨物貿(mào)易和技術(shù)貿(mào)易的外貿(mào)經(jīng)營權(quán)。因此，原外經(jīng)貿(mào)部2001年7月10日發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)出口經(jīng)營資格管理的有關(guān)規(guī)定》，商務(wù)部于2003年7月30日出臺(tái)了《關(guān)于調(diào)整進(jìn)出口經(jīng)營資格標(biāo)準(zhǔn)和核準(zhǔn)程序的通知》，2004年修訂了《對(duì)外貿(mào)易法》，中國政府取消了對(duì)貨物和技術(shù)進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的審批，只要求對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者進(jìn)行備案登記。

一方面，對(duì)在中華人民共和國境內(nèi)注冊(cè)的所有內(nèi)資企業(yè)在進(jìn)出口經(jīng)營資格管理方面實(shí)行統(tǒng)一的政策。另一方面，商務(wù)部授權(quán)各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市等地方商務(wù)主管部門進(jìn)行進(jìn)出口經(jīng)營資格的備案登記和核發(fā)《中華人民共和國進(jìn)出口企業(yè)資格證書》。

保障外資企業(yè)享受國民待遇

2001年3月15日，全國人大修訂了《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》（以下簡稱《合資法》）；2001年10月31日，全國人大修訂了《中華人民共和國中外合作經(jīng)營企業(yè)法》（以下簡稱《合作法》）和《中華人民共和國外資企業(yè)法》（以下簡稱《外資法》）；2007年3月16日，全國人大頒布《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（以下簡稱《企業(yè)所得稅法》）。修訂三部涉外企業(yè)的基本法律和《企業(yè)所得稅法》，保障給予外商投資企業(yè)的待遇不低于給予本國企業(yè)的待遇。

一是取消外商投資企業(yè)的關(guān)于“外匯（自行）平衡”、“當(dāng)?shù)睾俊钡认拗?。一方面，中國政?996年取消了所有經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移的限制，12月1日宣布接受國際貨幣基金組織協(xié)定第八條，實(shí)現(xiàn)人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換；1997年1月14日修正后的《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第五條規(guī)定：“國家對(duì)經(jīng)常性國際收支和轉(zhuǎn)移不予限制”，從法律上明確了中國已經(jīng)允許經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的外匯可自由兌換。

另一方面，世貿(mào)組織《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》規(guī)定：成員方不得實(shí)施與關(guān)貿(mào)總協(xié)定第三條關(guān)于國民待遇和第十一條關(guān)于普遍取消數(shù)量限制的投資措施。在該協(xié)議“附件-例示清單”中還明確列出了禁止成員使用的強(qiáng)制外商投資企業(yè)外匯平衡、當(dāng)?shù)睾亢统隹趯?shí)績的投資措施。為適應(yīng)加入世貿(mào)組織的要求，中國政府取消這些限制。

二是廢止中外合資企業(yè)的“盡先在中國購買”的規(guī)定。改革開放伊始，對(duì)外資進(jìn)入比較謹(jǐn)慎，為保護(hù)和促進(jìn)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，在《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》中做了合資企業(yè)所需原材料、燃料、配套件等，應(yīng)盡先在中國購買的規(guī)定。隨著中國逐步建立了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，企業(yè)已具備一定的競(jìng)爭條件和能力，依據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)律，企業(yè)如何采購，在一般情況下應(yīng)由企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)情況自主決定。與此同時(shí)，中國加入世貿(mào)組織，修訂相關(guān)法律法規(guī)，保障外商投資企業(yè)同國內(nèi)其他各類企業(yè)一樣，均享有采購與銷售的自由權(quán)。

三是取消中外合作企業(yè)的“企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃備案”的規(guī)定。《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》規(guī)定中外合資經(jīng)營企業(yè)應(yīng)將生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃報(bào)主管部門備案，是當(dāng)時(shí)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的產(chǎn)物，既不適應(yīng)中國建設(shè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，也不適應(yīng)中國加入世貿(mào)組織的要求。在對(duì)內(nèi)資企業(yè)不再要求的情況下，對(duì)外商投資企業(yè)再有這方面的要求，與世貿(mào)組織的國民待遇原則不相符。

四是統(tǒng)一國內(nèi)企業(yè)與外商投資企業(yè)的所得稅。2007年新修訂的《企業(yè)所得稅法》廢止了1991年4月9日的《中華人民共和國外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法》和1993年12月13日的《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》，實(shí)施統(tǒng)一的所得稅率。

運(yùn)用國際貿(mào)易爭端解決機(jī)制

WTO的規(guī)則主要是解決WTO成員之間的貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等爭端。中國作為世界最主要的發(fā)展中國家之一，入世后遭遇到一系列貿(mào)易爭端。中國在實(shí)踐中學(xué)習(xí)、掌握和運(yùn)用WTO規(guī)則。這里以紡織品配額、美國鋼鐵保障措施、中國汽車零部件案件為例，來說明成功經(jīng)驗(yàn)和失敗教訓(xùn)。

積極應(yīng)對(duì)美國鋼鐵保障措施案件。2002年3月5日，美國總統(tǒng)宣布，對(duì)10種進(jìn)口鋼材采取保障措施，對(duì)中國等國家和地區(qū)的鋼坯、鋼材等主要進(jìn)口鋼鐵產(chǎn)品實(shí)施為期3年的關(guān)稅配額限制和征收8%至30%的關(guān)稅。

根據(jù)WTO《關(guān)于爭端解決規(guī)則與程序的諒解》的規(guī)定，在進(jìn)入專家組審理程序之前，應(yīng)進(jìn)行磋商。同年3月26日中國、歐盟、日本、韓國、瑞士和挪威等成員與美國在世界貿(mào)易組織機(jī)構(gòu)內(nèi)進(jìn)行多邊磋商，未能達(dá)成任何解決問題的意向。4月11日至12日，中國、歐盟、日本、韓國、瑞士和挪威等六方在日內(nèi)瓦與美方再次進(jìn)行磋商，要求美國立即終止這種保護(hù)主義措施，但磋商仍告失敗。

包括中國在內(nèi)的一些WTO成員將本案提交WTO爭端解決機(jī)構(gòu)，此案即為“美國鋼鐵保障措施案”（United States —Definitive Safeguard Measures on Imports of Certain Steel Products，DS252）。5月22日，爭端解決機(jī)構(gòu)同意將歐盟請(qǐng)求設(shè)立專家組審理美國鋼材保障措施案列入爭端解決機(jī)構(gòu)的議程。6月3日，應(yīng)歐盟的請(qǐng)求，世界貿(mào)易組織爭端解決機(jī)構(gòu)同意設(shè)立專家組，并將日本、韓國的請(qǐng)求列入爭端解決機(jī)構(gòu)的議程；中國、中國臺(tái)北、巴西、日本、韓國、泰國、加拿大、挪威、瑞士均表示將作為第三方參與歐盟申請(qǐng)的專家組的調(diào)查和審議工作。

對(duì)于中國來說，美國鋼鐵保障措施案是中國成為WTO成員的第一案。中國與歐盟、日本、韓國、瑞士、挪威、新西蘭和巴西等8個(gè)起訴方提出了11個(gè)法律主張，包括未預(yù)見的發(fā)展、進(jìn)口產(chǎn)品定義、國內(nèi)相似產(chǎn)品定義、進(jìn)口增加、嚴(yán)重?fù)p害、因果關(guān)系、對(duì)等性、最惠國待遇、措施的限度、關(guān)稅配額分配、發(fā)展中國家待遇等，即指責(zé)美國的保障措施在這些方面都違反了WTO規(guī)則，幾乎涉及了保障措施協(xié)議每一個(gè)實(shí)質(zhì)性條款的適用和理解。在隨后的21個(gè)月中，中國政府官員經(jīng)歷了WTO爭端解決機(jī)構(gòu)規(guī)定的主要法律程序，包括磋商、專家組裁決、上訴機(jī)構(gòu)審議。2003年11月10日，WTO作出終審裁決，認(rèn)為美國采取的保障措施違背了WTO的有關(guān)規(guī)則，八國勝訴。2003年12月4日，美國總統(tǒng)宣布取消保障措施，此案宣布全部結(jié)束。

表1：中國入世后歐盟、美國自中國進(jìn)口紡織品與服裝情況

表2：中國遭受的反傾銷案件與對(duì)外反傾銷案件情況（起，%）

表3：中國遭受的反補(bǔ)貼案件與對(duì)外反補(bǔ)貼案件情況（起，%）

妥善處理中國紡織品貿(mào)易配額。根據(jù)世貿(mào)組織的《紡織品與服裝協(xié)定》、《議定書》第16條（特定產(chǎn)品過渡性保障機(jī)制）、《報(bào)告書》第242條款，中國出口的紡織品等數(shù)量激增造成其他WTO成員國內(nèi)市場(chǎng)擾亂，則可根據(jù)WTO的《保障措施》進(jìn)行磋商。

中國成為世貿(mào)組織成員后，原來受配額限制的紡織品出現(xiàn)了爆發(fā)性增長。表1顯示，中國入世后，歐盟、美國自中國進(jìn)口紡織品與服裝大幅增長情況。歐盟15國、美國自中國進(jìn)口紡織品、服裝的年均增長率都是兩位數(shù)，中國所占市場(chǎng)份額都是逐年增加的，年增加幅度多數(shù)超過1個(gè)百分點(diǎn)。

在中國紡織品強(qiáng)大競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)面前，歐洲、美國的紡織業(yè)尋求政策上的保護(hù)，他們通過行業(yè)組織大舉游說政府。歐盟于2005年4月開始啟動(dòng)對(duì)中國紡織品出口的應(yīng)急保護(hù)調(diào)查，并且宣布對(duì)中國出口的部分紡織品設(shè)立限制，美國也在5月宣布對(duì)中國部分紡織品設(shè)立限制。因此，中國和歐美之間有關(guān)紡織品的貿(mào)易爭端開始。在此情況下，中國各級(jí)政府、行業(yè)組織運(yùn)用世貿(mào)組織規(guī)則，積極加強(qiáng)與歐盟的談判和磋商。

從2005年4月開始，中國與歐盟、美國就部分紡織品出口配額問題進(jìn)行了多番艱苦的談判。2005年6月就10種紡織品達(dá)成協(xié)議，即《中國商務(wù)部與歐盟委員會(huì)關(guān)于中國部分輸歐紡織品和服裝的諒解備忘錄》；中美之間在歷經(jīng)七輪曲折而艱難的談判之后，2005年11月8日達(dá)成了《中華人民共和國政府和美利堅(jiān)合眾國政府關(guān)于紡織品和服裝貿(mào)易的諒解備忘錄》，于2006年1月1日正式生效，到2008年12月31日終止。上述備忘錄的核心內(nèi)容主要有“合理確定基數(shù)”、“每年合理的增長率”和“克制使用242條款”，歐盟承諾對(duì)源自中國的棉布、T恤衫、套頭衫、褲子、女式襯衫、床單、女連衣裙、胸衣、桌布、亞麻紗等10類紡織品終止調(diào)查，并按照每年8%至12.5%的增長率確定中方對(duì)歐出口數(shù)量。美國確定了對(duì)中國向美國出口的棉制褲子等21個(gè)類別產(chǎn)品實(shí)施數(shù)量管理，2006年增長率為10%至15%，2007年增長率為12.5%至16%，2008年增長率在15%至17%。

吸取中國汽車零部件案件失敗的教訓(xùn)。2005年初，中國取消進(jìn)口汽車配額管理，少數(shù)跨國汽車公司利用中國國內(nèi)整車關(guān)稅和零部件關(guān)稅稅率差，有意進(jìn)口汽車零部件，然后在中國進(jìn)行組裝，再在市場(chǎng)上銷售，從而規(guī)避被征收進(jìn)口整車關(guān)稅。為規(guī)范汽車零部件進(jìn)口秩序，海關(guān)總署等四部委出臺(tái)《構(gòu)成政策特征的汽車零部件進(jìn)口管理辦法》（海關(guān)總署等4部委2005年125號(hào)令，以下簡稱《辦法》）。該《辦法》規(guī)定，對(duì)等于或超過整車價(jià)值60%的零部件征收與整車相同的25%關(guān)稅，而對(duì)于汽車零部件進(jìn)口，進(jìn)口關(guān)稅稅率僅為10%。

歐盟、美國、加拿大認(rèn)為，中國對(duì)進(jìn)口汽車配件的稅收政策有歧視嫌疑，中國鼓勵(lì)汽車生產(chǎn)企業(yè)使用國內(nèi)汽車配件。2006年3月30日，歐盟和美國正式向中國提出了磋商請(qǐng)求，4月13日，加拿大也提出了磋商請(qǐng)求。2006年10月26日，WTO爭端解決機(jī)構(gòu)應(yīng)歐盟、美國、加拿大的要求，決定成立專家組審理此案，即為“中國影響汽車零部件進(jìn)口措施案”。

2008年7月18日，WTO發(fā)布?xì)W盟、美國、加拿大訴中國汽車零部件爭端案專家組報(bào)告，裁決中國實(shí)施的三部規(guī)章違反了WTO的規(guī)則，即GATT（即關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定）1994第3條第2款、第3條第4款、第2條第1款（a）項(xiàng)和（b）項(xiàng)、以及《報(bào)告書》第93條款。三部規(guī)章包括《辦法》、《汽車工業(yè)產(chǎn)業(yè)政策》（國家發(fā)改委2004年8號(hào)令）、《進(jìn)口汽車零部件構(gòu)成整車特征核定規(guī)則》（海關(guān)總署2005年4號(hào)公告）。

按照世貿(mào)組織爭端解決程序，同年9月15日中國就專家組的裁決結(jié)果提出上訴。同年12月15日，上訴機(jī)構(gòu)做出最終裁決，認(rèn)定中國做法違反了GATT國民待遇原則。

學(xué)習(xí)和駕馭貿(mào)易救濟(jì)措施規(guī)則。關(guān)于貿(mào)易救濟(jì)規(guī)則，世貿(mào)組織主要有《關(guān)于實(shí)施1994年關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定第6條的協(xié)定》（即反傾銷協(xié)定）、《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼協(xié)定》、《保障措施協(xié)定》。加入世貿(mào)組織前，中國貿(mào)易救濟(jì)的法律法規(guī)很少，僅有1997年3月國務(wù)院頒布的《中華人民共和國反傾銷與反補(bǔ)貼條例》，實(shí)施的對(duì)外貿(mào)易救濟(jì)案件數(shù)量較少，甚至沒有。

表2顯示，1995年至2015年期間，中國長期成為遭受世界貿(mào)易反傾銷最多的國家，遭受反傾銷調(diào)查案件數(shù)量達(dá)到1123起，占全球的比重超過1/5；遭受反傾銷措施的案件數(shù)量達(dá)到820起，占全球的比重超過1/4。

加入世貿(mào)組織后，中國國務(wù)院于2001年11月26日頒布了《中華人民共和國反傾銷條例》、《中華人民共和國反補(bǔ)貼條例》、《中華人民共和國保障措施條例》，并于2004年3月31日同時(shí)修訂上述三個(gè)條例。與此同時(shí)，原國家經(jīng)貿(mào)委的產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查局并入原對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作部，組建商務(wù)部的貿(mào)易救濟(jì)主管機(jī)構(gòu)，形成現(xiàn)在的貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查局。

面對(duì)這種情況，中國學(xué)習(xí)世貿(mào)組織的《反傾銷協(xié)定》，并依據(jù)《中華人民共和國反傾銷條例》，對(duì)外發(fā)起反傾銷調(diào)查，確定國外產(chǎn)品對(duì)中國的傾銷幅度，確定傾銷幅度與產(chǎn)業(yè)損害之間的因果關(guān)系，以及是否需要實(shí)施反傾銷措施，特別是初裁、終裁、復(fù)審、價(jià)格承諾、（臨時(shí)）反傾銷稅等。中國入世后的2002年、2003年、2004年、2005年分別發(fā)起30起、22起、27起、24起反傾銷調(diào)查，并于2003年、2004年、2005年、2006年分別實(shí)施了33起、14起、16起、24起反傾銷措施（見表2）。

與此同時(shí)，中國學(xué)習(xí)世貿(mào)組織的反補(bǔ)貼協(xié)定，依據(jù)《中華人民共和國反補(bǔ)貼條例》，確定貿(mào)易伙伴對(duì)其出口中國的產(chǎn)品是否存在補(bǔ)貼，中國同類產(chǎn)業(yè)是否遭受損害，補(bǔ)貼與損害之間的因果關(guān)系，并相應(yīng)作出裁決，包括初裁、終裁、復(fù)審，以及確定承諾、（臨時(shí)）反補(bǔ)貼稅等。表3顯示，中國入世后，中國成為遭受反補(bǔ)貼的重要國家，2004年至2015年期間，中國遭受反補(bǔ)貼立案調(diào)查數(shù)量達(dá)到99起，占全球的比重近1/5，遭受反補(bǔ)貼措施的案件數(shù)量達(dá)到66起，占全球的比重超過30%。中國分別在2009年、2010年、2012年、2013年對(duì)歐盟和美國發(fā)起了反補(bǔ)貼調(diào)查，并于2010年、2011年、2014年實(shí)施反補(bǔ)貼措施。

除了前面內(nèi)容外，中國政府還學(xué)會(huì)發(fā)揮國際貿(mào)易的政策審議機(jī)制和積極參與國際貿(mào)易相關(guān)談判。一方面，入世后，WTO成員對(duì)中國進(jìn)行過渡性政策審議，以及對(duì)中國貿(mào)易政策性審議（TPR，Trade Policy Review），中國遵守世貿(mào)承諾，大力推進(jìn)國內(nèi)改革和對(duì)外開放。目前，中國已經(jīng)順利通過WTO成員對(duì)中國第6次貿(mào)易政策審議。另一方面，中國政府積極參加WTO的政策審議，對(duì)美國、歐盟等世貿(mào)成員進(jìn)行審議，以及推動(dòng)世貿(mào)組織成員達(dá)成相關(guān)協(xié)議。特別是2013年12月7日，WTO第九屆部長級(jí)會(huì)議在印度尼西亞巴厘島發(fā)表了《巴厘部長宣言》，達(dá)成“巴厘一攬子協(xié)定”，多哈回合談判取得階段性成果?！鞍屠逡粩堊訁f(xié)定”包括貿(mào)易便利化、農(nóng)業(yè)、棉花、發(fā)展和最不發(fā)達(dá)國家議題等10份文件，內(nèi)容涵蓋了簡化海關(guān)及口岸通關(guān)程序、允許發(fā)展中國家在糧食安全問題上具有更多選擇權(quán)、協(xié)助最不發(fā)達(dá)國家發(fā)展貿(mào)易等內(nèi)容。2015年9月4日，中國政府遞交了《貿(mào)易便利化協(xié)定》議定書的接受書，成為第16個(gè)接受《議定書》的成員。2016年G20領(lǐng)導(dǎo)人杭州峰會(huì)發(fā)布公報(bào)，承諾在2016年底前批準(zhǔn)《貿(mào)易便利化協(xié)定》。

胡江云 國務(wù)院發(fā)展研究中心 研究員