2016年，中國華融資產(chǎn)管理股份有限公司財務會計工作緊緊圍繞公司“五年三翻番”戰(zhàn)略發(fā)展目標，堅持“穩(wěn)中求進、險中取勝、創(chuàng)新轉型、適度增長、效益優(yōu)先”發(fā)展主基調(diào)，部署“調(diào)結構、促轉型、補短板、防風險、提質(zhì)量”五大中心任務，加強資源管控，優(yōu)化考核機制，夯實財務管理基礎，提高財務管控水平，完成本年度財務會計工作。集團公司全年實現(xiàn)營業(yè)收入950.5億元，凈利潤231.1億元；總資產(chǎn)14 119.7億元，凈資產(chǎn)1 500.8億元。

一、科學合理，編制經(jīng)營計劃及目標分解

（一）根據(jù)集團“五年三翻番”戰(zhàn)略發(fā)展目標，綜合考慮發(fā)展速度、資本管理、資產(chǎn)負債管理等發(fā)展與管理要求，預計集團利潤情況、資本情況、資產(chǎn)負債情況和各項經(jīng)營指標，形成包括業(yè)務發(fā)展計劃、資產(chǎn)負債計劃、收入費用計劃在內(nèi)的年度經(jīng)營計劃，科學合理確定集團年度經(jīng)營計劃，為集團經(jīng)營發(fā)展提供指引。

（二）分公司資源和利潤計劃目標分解。基于分公司2016年分類結果編制了2016年度分公司資源限額和利潤計劃，在合理確定總體增速的基礎上，按照上下結合原則以及權責利相一致原則，編制并下達分公司資源和利潤計劃。促使分公司及早安排全年資源投放和業(yè)務進度，保障經(jīng)營計劃目標的實現(xiàn)。

（三）適時完成分公司利潤計劃調(diào)整。加強分公司經(jīng)營計劃跟蹤力度,密切關注分公司經(jīng)營計劃落實情況，審時度勢，適時調(diào)整分公司利潤計劃。并對分公司存量收益、新增收益、費用水平進行精準測算，尤其是密切關注“營改增”對公司收入、費用的影響，確保分公司利潤計劃的調(diào)整結果有據(jù)可依、科學合理，促使分公司為集團經(jīng)營業(yè)績目標作出貢獻。

（四） 完成2017年經(jīng)營計劃編制。2017年經(jīng)營計劃以做強主業(yè)，做優(yōu)利潤，做大規(guī)模，做實風控，以穩(wěn)增長夯基礎、改善資本結構、強化“一體兩翼”為基本思想，綜合GDP增速預期、同業(yè)增速、監(jiān)管要求和關鍵財務保持穩(wěn)定多項因素，建立囊括2017年內(nèi)外生資本、分紅政策、業(yè)務發(fā)展、財務收支、撥備計提等在內(nèi)的綜合計劃模型，形成包括業(yè)務發(fā)展計劃、資產(chǎn)負債計劃、收入費用計劃在內(nèi)的集團經(jīng)營計劃。

二、靈活管控，提高資源使用效率

（一）調(diào)整日常資源管理方式，加大經(jīng)營單元自主性。在季度公司業(yè)務結果出來后立即進行分析，及時向公司領導匯報資源使用情況，根據(jù)分公司資源使用情況，改變分公司日常資源管理流程，調(diào)整分公司資金申請額度，提高分公司資金使用效率。

（二）圍繞業(yè)務發(fā)展要求，“定點、定向、定量”分配資源，明確專項額度，重點支持“三重一新”業(yè)務，即重大項目、重要客戶、重點區(qū)域和創(chuàng)新業(yè)務。改變資本限額計量的口徑，降低分公司資本限額計算和預測、管控的難度，同時在自有規(guī)模調(diào)劑方面給予分公司更大的自主權，包括取消分公司季末資本限額，分公司相互之間可有條件進行規(guī)模調(diào)劑。

（三）及時調(diào)整公司資源結構政策，引導公司調(diào)整業(yè)務結構，確保公司主業(yè)占比。根據(jù)公司季度和半年度經(jīng)營數(shù)據(jù)，深入分析各業(yè)務條線經(jīng)營情況，及時出臺相關政策通知，全面調(diào)整公司業(yè)務結構，回歸不良資產(chǎn)管理本源，專注不良資產(chǎn)主業(yè)，支持供給側結構性改革，切實提升服務實體經(jīng)濟能力和水平。

（四）完成《集團2017—2019資本規(guī)劃建議》。堅持資本、風險、收益相協(xié)調(diào)，堅持穩(wěn)健、科學、可持續(xù)發(fā)展基本原則，堅持資本對公司價值創(chuàng)造的核心作用，完成了《集團2017—2019資本規(guī)劃建議》，進一步明確資本管理目標，強化資本約束觀念，提升資本使用效率，規(guī)范資本配置機制，為集團未來資本的整體規(guī)劃提出總體建議。

三、精準引導，不斷完善考核政策

（一）進一步完善考核政策，按照精準引導、延續(xù)分類、簡化考核、條線自主、目標分層、增加專項的原則，從考核方式、考核指標設置、指標計算方法等方面進一步簡化考核辦法，明確劃分出經(jīng)營性考核內(nèi)容和綜合管理型考核內(nèi)容，增大條線管理的自主性，對公司迫切需要發(fā)展的業(yè)務和亟待化解的風險項目，通過設立專項獎勵，精準引導分公司經(jīng)營行為。

（二）綜合評價，差別管理，促進分公司實現(xiàn)均衡、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。依據(jù)對分公司風險控制能力、發(fā)展能力、管理能力及盈利和價值創(chuàng)造能力的綜合評價結果，對分公司進行分類。對處于不同類別的分公司給予不同程度的激勵政策和經(jīng)營權限，促進分公司實現(xiàn)均衡、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。

四、精心組織，完成集團決算與業(yè)績披露工作

（一）完成集團2015年度和2016年中期決算工作，落實集團經(jīng)營安排。一是組織召開集團2015年度和2016年中期財務決算工作會議，對總部相關部室、分公司、子公司決算、審計/審閱以及與業(yè)績公告、凱旋項目財務相關工作進行了全面部署。二是完成2015年度和2016年中期決算以及審計工作，確保公司決算審計、H股業(yè)績披露和A股申報三大重點工作同步推進和圓滿完成。

（二）完成財政部決算報告報送工作。一是在2015年度全國金融企業(yè)財務決算報表工作的考核評比中，公司榮獲中央金融企業(yè)先進單位稱號，得分排名居四家資產(chǎn)管理公司首位、全國中央金融企業(yè)第10位。二是按照財政部要求，審核并按時報送母公司、子公司和公司債轉股企業(yè)的電子版及紙質(zhì)版產(chǎn)權登記申報資料。

（三）完成集團2015年度和2016年中期的業(yè)績公告和業(yè)績發(fā)布工作，全面展現(xiàn)集團上市后首個完整年度和首個中期的優(yōu)異業(yè)績。撰寫2015年度和2016年中期業(yè)績發(fā)布材料以及《數(shù)說華融·十大亮點》新聞稿，全面展現(xiàn)了集團業(yè)績亮點、財務表現(xiàn)、業(yè)務表現(xiàn)及各業(yè)務條線的具體情況、風險狀況及未來愿景。

五、全面落實，為集團“營改增”保駕護航

（一）第一時間組織培訓，宣傳貫徹有關政策，講解相關知識。“營改增”政策正式落地后，立刻組織各分、子公司財務人員和各部室相關人員，召開“營改增”啟動會并做了2次專題培訓，邀請行業(yè)專家解讀相關政策，為“營改增”在集團全面落地實施打下了堅實的基礎。

（二）起草“營改增”一攬子解決方案。根據(jù)“營改增”實施細則，發(fā)布了《增值稅銷項稅稅務及會計處理指引（暫行）》等制度，保證了銷進項端價稅分離，妥善解決“營改增”后會計核算及稅務處理問題，進一步規(guī)范統(tǒng)一稅務處理程序，對各業(yè)務產(chǎn)品在新稅制下的操作模式、會計和稅務處理進行了分門別類的細致分析，使“營改增”會計和稅務處理做到了有章可循。

（三）完成首次增值稅申報工作。5月1日“營改增”正式實施后，積極聯(lián)系增值稅稅控系統(tǒng)供應商，根據(jù)公司業(yè)務選擇適合的稅控管理系統(tǒng)；改造費用報銷系統(tǒng)，便于獲取增值稅專用發(fā)票統(tǒng)計信息，開展入賬及稅務申報工作，按時準確地完成了公司首次增值稅申報工作。

六、全面推進，不斷完善會計信息化建設

（一）核算系統(tǒng)二期優(yōu)化建設。根據(jù)公司對核算系統(tǒng)一期的新增需求，構建了財務核算系統(tǒng)功能優(yōu)化框架，正式啟動二期系統(tǒng)優(yōu)化工作。2016年11月，核算系統(tǒng)二期優(yōu)化工作順利完成，全面提升公司信息披露質(zhì)量與核算工作效率，保障財務信息披露的及時、準確、完整、真實、公平。

（二）財務信息數(shù)據(jù)集市建設。全面開展財務數(shù)據(jù)集市二期優(yōu)化建設的咨詢工作，對集市總體架構、數(shù)據(jù)標準、數(shù)據(jù)模型等方面提出優(yōu)化建議方案。數(shù)據(jù)集市的建成，為集團預算管理、績效管理、監(jiān)管報送、信息披露等數(shù)據(jù)需求提供了有力保障。

（三）稅務管理平臺系統(tǒng)建設。為實現(xiàn)與相關財務系統(tǒng)的同步建設并保證系統(tǒng)質(zhì)量，創(chuàng)造性地安排咨詢?nèi)藛T與系統(tǒng)實施人員同步進場，通過標準先行、明確架構、分工協(xié)作、頭腦風暴、原型驗證、方案迭代等措施實現(xiàn)快速開發(fā)和規(guī)范管理。2016年11月，稅務管理平臺成功上線，標志著公司率先在四大資產(chǎn)管理公司中完成“營改增”的系統(tǒng)建設工作，大幅提高了計稅、報送、入賬等流程的自動化水平。

（四）持續(xù)優(yōu)化，管會體系建設卓有成效。以多維盈利分析為核心，搭建符合資產(chǎn)管理主業(yè)特色的管理會計總體框架，配合內(nèi)部資金轉移定價及資產(chǎn)負債管理，進一步提升管理精細化。一是通過資產(chǎn)負債管理，有效平衡公司流動性水平、控制利率風險、優(yōu)化資產(chǎn)負債結構。二是通過多維盈利分析，全方位立體展示公司經(jīng)營成果，為管理者打造以客戶為中心的市場細分和差異化營銷戰(zhàn)略奠定堅實基礎。

（五）引領同業(yè)，參加《財政部金融企業(yè)管理會計應用研究》課題。舉辦中國華融管理會計應用情況專場交流，撰寫《公司管理會計系統(tǒng)應用實踐報告》，總結公司管理會計系統(tǒng)建設及應用情況，宣傳并推廣公司管理會計實踐經(jīng)驗，探討金融企業(yè)管理會計應用發(fā)展方向。

七、調(diào)整架構、轉變職能，提高集團財務管控水平

（一）調(diào)整組織架構。公司成功上市后，對財務會計工作提出了更高的要求，公司立即調(diào)整相應的組織機構，成立了協(xié)同管理組、稅務管理組、會計制度組、管理信息組和營運管理組。整體來看，報賬、審核、運維等操作崗位獨立成組，其他組負責對集團的管理會計、稅務、業(yè)財協(xié)同等管理工作，部門運作和管理方式更為順暢。

（二）完善制度建設，做好分子公司財務管理。在持續(xù)做好分公司財務管理的同時，高度重視子公司財務管理工作。先后印發(fā)《關于加強子公司財務管理工作的通知》《子公司財務負責人管理暫行辦法》《子公司財務負責人考核評價暫行辦法》《子公司財務信息質(zhì)量考核評價暫行辦法》和《子公司重大交易會計處理結果報備管理辦法（試行）》等一系列制度，加強對子公司的財務管理。

（三）做好職能轉變。在做好傳統(tǒng)的核算報銷、報表編制等財務管理工作的同時，積極做好職能轉變，按季度從財務表現(xiàn)、業(yè)務表現(xiàn)、風險管理、資源使用等多個角度對公司進行了經(jīng)營分析并提出合理建議，為公司領導的經(jīng)營決策提供有力的財務支持。

（四）健全會計核算政策，提高會計核算質(zhì)量。制定并印發(fā)《分公司財務工作質(zhì)量考核評價暫行辦法》《公司內(nèi)部聯(lián)合投資項目會計處理規(guī)定（A版）》《會計核算集中審核管理辦法》等會計核算規(guī)范，進一步提高了公司會計核算質(zhì)量。

（五）扎實有序，保質(zhì)保量完成集中審核工作。一是全面及時、保質(zhì)保量完成母公司集中審核終審任務，扎實有序推進臺賬終審工作，確保公司金融工具的分類和計量、收入確認以及分公司部分大額的費用支出事項真實、合法和合規(guī)，不斷提升母公司整體會計信息質(zhì)量。二是積極推進分公司業(yè)務創(chuàng)新轉型財務事前審核。參與分公司創(chuàng)新業(yè)務轉型發(fā)展工作的合同擬定及業(yè)務交易結構分析，從集中審核角度，對分公司金融創(chuàng)新業(yè)務提出合理化的專業(yè)財務建議，會計核算審核工作早安排、早計劃、早參與，推進財務風險關口前移。

（六）做好監(jiān)管報表統(tǒng)計工作。一是完成銀監(jiān)會監(jiān)管信息及外管局和統(tǒng)計局等監(jiān)管機構有關月度/季度統(tǒng)計報表報送工作，保證了監(jiān)管部門按時獲取公司有關信息和數(shù)據(jù)。二是做好財政部季度分析會材料起草工作。撰寫各季度經(jīng)營情況分析會匯報材料，通過深入分析公司數(shù)據(jù)，全面展現(xiàn)公司財務表現(xiàn)、經(jīng)營情況、業(yè)績亮點以及發(fā)展策略，獲得了財政部的肯定。

（七）關注“八項規(guī)定”和財經(jīng)紀律的執(zhí)行。一是發(fā)布《八項規(guī)定和財經(jīng)紀律執(zhí)行情況評價指標》，對集團內(nèi)各類違反“八項規(guī)定”和財經(jīng)紀律的行為進行考核扣分。二是完善《費用報銷及管理制度》，費用報銷嚴格執(zhí)行“八項規(guī)定”和財經(jīng)紀律。

八、重視培訓，加強財務會計人才隊伍建設

多次組織舉辦集團分子公司財務培訓會議，對集團“營改增”工作、“國際財務會計報告準則” “金融資產(chǎn)證券化財務會計問題” “分公司財務分析要點” “公司經(jīng)濟資本管理和資源管控政策” “金融資產(chǎn)管理公司非現(xiàn)場監(jiān)管制度簡析”等問題進行講解，提高分子公司財務人員的專業(yè)能力，加強了集團財務會計人才隊伍建設。