2016年，中國(guó)建設(shè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作以支持全行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型發(fā)展為重點(diǎn)，統(tǒng)籌謀劃，優(yōu)化綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理、資源配置，在國(guó)際國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)錯(cuò)綜復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境下，有效保障了業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行和盈利水平的穩(wěn)定。

一、資源配置與考核機(jī)制持續(xù)優(yōu)化，保證業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行

（一）順利完成年度盈利目標(biāo)，綜合財(cái)務(wù)指標(biāo)表現(xiàn)良好。完善計(jì)劃管理，優(yōu)化資源配置，保證業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行和盈利水平穩(wěn)定。通過(guò)提升資產(chǎn)質(zhì)量和加強(qiáng)成本管理等提質(zhì)增效、增收節(jié)支措施，積極消化央行連續(xù)五次降息影響。集團(tuán)凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、資產(chǎn)回報(bào)率、平均股東權(quán)益回報(bào)率、成本收入比繼續(xù)保持同業(yè)領(lǐng)先，撥備覆蓋率符合監(jiān)管要求。

（二）機(jī)制化、標(biāo)準(zhǔn)化和精細(xì)化配置財(cái)務(wù)資源，引導(dǎo)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2016年綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃考慮資產(chǎn)質(zhì)量形勢(shì)適當(dāng)調(diào)高信貸成本率區(qū)間，更為均衡到在總分行間分?jǐn)傂刨J成本；突出戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求，KPI掛鉤薪酬中將上年的存款、中間業(yè)務(wù)掛鉤薪酬調(diào)整為轉(zhuǎn)型推進(jìn)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)掛鉤薪酬；對(duì)全行不良資產(chǎn)處置給予專項(xiàng)激勵(lì)，提高不良貸款回收的獎(jiǎng)勵(lì)比例；招待費(fèi)、宣傳費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等堅(jiān)持機(jī)制化配置，既有效管控又與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)；子公司費(fèi)用配置考慮公司特點(diǎn)及成長(zhǎng)階段，實(shí)行分類機(jī)制化配置，既差異化管理，又引導(dǎo)子公司提升產(chǎn)出效率。

（三）調(diào)整優(yōu)化績(jī)效考核體系，推進(jìn)全行發(fā)展轉(zhuǎn)型。2016年等級(jí)行評(píng)定辦法和KPI考核辦法突出關(guān)鍵指標(biāo)和核心指標(biāo)考核, 從轉(zhuǎn)型、競(jìng)爭(zhēng)、效益、風(fēng)險(xiǎn)和基礎(chǔ)等方面，進(jìn)一步引導(dǎo)全行深入落實(shí)轉(zhuǎn)型發(fā)展要求，引導(dǎo)全行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型向縱深推進(jìn)。專項(xiàng)制定北上廣深四家分行差異化考核辦法, 體現(xiàn)對(duì)四行“一行一策”轉(zhuǎn)型發(fā)展的管理要求，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)高水平上補(bǔ)短板的管理要求。完善總行經(jīng)營(yíng)管理部門業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)方案，貫徹“全面考核、壓力均等”的管理要求，促進(jìn)總行經(jīng)營(yíng)部門落實(shí)轉(zhuǎn)型發(fā)展；同時(shí)，積極研究同業(yè)中心、資管中心和金融市場(chǎng)中心等總行直營(yíng)中心考核方案，進(jìn)一步落實(shí)直營(yíng)中心經(jīng)營(yíng)責(zé)任。

二、創(chuàng)新財(cái)會(huì)管理手段，加強(qiáng)業(yè)務(wù)支持，促進(jìn)全行轉(zhuǎn)型發(fā)展

（一）優(yōu)化海外機(jī)構(gòu)和子公司計(jì)劃管理，適應(yīng)集團(tuán)財(cái)會(huì)管理新要求。優(yōu)化海外機(jī)構(gòu)計(jì)劃管理，積極推進(jìn)轉(zhuǎn)型。根據(jù)海外發(fā)展戰(zhàn)略要求，圍繞“一行一式”轉(zhuǎn)型發(fā)展策略，組織海外機(jī)構(gòu)編制綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，同時(shí)要求海外機(jī)構(gòu)加強(qiáng)成本管理，保持合理的成本收入比水平。以激勵(lì)價(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向優(yōu)化海外機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)資源配置，優(yōu)化海外機(jī)構(gòu)績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系，完善海外機(jī)構(gòu)利益分成，助力海外機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型。以集團(tuán)轉(zhuǎn)型發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)，組織子公司制定積極合理的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，對(duì)利潤(rùn)增長(zhǎng)、成本費(fèi)用控制等各項(xiàng)核心指標(biāo)制定明確目標(biāo)，堅(jiān)持激勵(lì)價(jià)值創(chuàng)造導(dǎo)向，建立完善財(cái)務(wù)資源配置機(jī)制。

（二）加強(qiáng)業(yè)務(wù)條線支持工作，助力戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。通過(guò)結(jié)構(gòu)調(diào)整，騰挪資源積極支持業(yè)務(wù)發(fā)展和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，在2016年初安排ETC、EPOS、金融IC卡等專項(xiàng)費(fèi)用的基礎(chǔ)上，年度中增加支付結(jié)算生態(tài)圈、龍卡云閃付等專項(xiàng)支持。進(jìn)一步完善了行際收益及業(yè)績(jī)分成機(jī)制，推進(jìn)了利益分成機(jī)制的實(shí)際落地，解決基層行的利益分成訴求。

（三）本級(jí)預(yù)算保障重點(diǎn)戰(zhàn)略項(xiàng)目和運(yùn)營(yíng)資源需求。根據(jù)費(fèi)用受益對(duì)象，2016年繼續(xù)將本級(jí)費(fèi)用預(yù)算劃分為系統(tǒng)性運(yùn)營(yíng)費(fèi)用和日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用兩大部分，對(duì)總行集中投入、全行受益的系統(tǒng)性運(yùn)營(yíng)費(fèi)用，包括IT研發(fā)和運(yùn)維費(fèi)用，“新一代核心系統(tǒng)”建設(shè)，IT“兩地三中心”建設(shè)，北京、武漢、合肥、成都等生產(chǎn)園區(qū)建設(shè)，善融商務(wù)平臺(tái)完善，客服中心和業(yè)務(wù)處理中心整合等加大支持保障力度，在確保全行科技信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行的基礎(chǔ)上，提升信息技術(shù)對(duì)全行業(yè)務(wù)集約化、跨越式發(fā)展的支撐能力。對(duì)保障總行部門和直屬中心正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用，按照滿足工作需要和落實(shí)勤儉辦行的要求進(jìn)行合理控制，對(duì)日常行政性費(fèi)用支出進(jìn)行壓縮，合理安排本級(jí)房屋裝修、新增辦公用房租賃，切實(shí)提高辦公用房使用效率。

三、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用管控有力，成本效率持續(xù)提升

（一）按照“有保、有壓、有控”的原則持續(xù)加強(qiáng)成本管理，費(fèi)用結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。集團(tuán)成本效率領(lǐng)先同業(yè)，有效地保障全行業(yè)務(wù)發(fā)展。業(yè)務(wù)管理費(fèi)在近年持續(xù)較大幅度下降的基礎(chǔ)上繼續(xù)下降。通過(guò)壓縮管控，全行招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車輛費(fèi)用、宣傳費(fèi)等與中央八項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行關(guān)系緊密的壓縮類費(fèi)用繼續(xù)下降；通過(guò)定額管理，全行辦公用品和設(shè)備耗材等定額類費(fèi)用也持續(xù)下降；通過(guò)加強(qiáng)精細(xì)化管理，房租費(fèi)和物業(yè)管理費(fèi)增幅較上年明顯下降。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家車輛管控政策，順利實(shí)現(xiàn)車輛壓縮目標(biāo)。為落實(shí)國(guó)家車輛配置相關(guān)政策要求，進(jìn)一步加強(qiáng)全行車輛管理，研究并測(cè)算合理控制全行車輛規(guī)模的方案。有效加強(qiáng)資源配置和成本管理的協(xié)同作用，協(xié)同管控效果顯著。

（三）采取多種管控措施壓縮閑置資產(chǎn)，取得顯著進(jìn)展。在年度綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中對(duì)凈值較高的閑置資產(chǎn)項(xiàng)目下達(dá)專項(xiàng)壓縮計(jì)劃，根據(jù)各分行實(shí)際情況下達(dá)差異化的一般性壓縮計(jì)劃，并首次下達(dá)閑置資產(chǎn)新增控制計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)雙項(xiàng)管控，重點(diǎn)推進(jìn)規(guī)模較大閑置資產(chǎn)的壓縮工作。

四、穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)會(huì)管理基礎(chǔ)建設(shè)，增強(qiáng)支持與服務(wù)能力

（一）牽頭平穩(wěn)實(shí)施全行“營(yíng)改增”工作。配合國(guó)家財(cái)稅體制改革，牽頭成立項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，制定實(shí)施方案，明確管理職責(zé)，順利完成“營(yíng)改增”的平穩(wěn)實(shí)施。在2016年5月1日前完成了總賬系統(tǒng)基于科目層面的價(jià)稅分離、銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票管理以及納稅申報(bào)等功能的研發(fā)工作，實(shí)現(xiàn)了“營(yíng)改增”后“價(jià)能算、票能開(kāi)、賬能記、稅能報(bào)”的管理目標(biāo)；在經(jīng)營(yíng)管理方面，完成了業(yè)務(wù)流程、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、合同條款、客戶維護(hù)等的梳理和銜接，保證了“營(yíng)改增”后業(yè)務(wù)的順暢運(yùn)行。同時(shí)，在短時(shí)間內(nèi)完成稅控設(shè)備的集中采購(gòu)、分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)布控、各渠道的輿論宣傳等工作，確保了全行業(yè)務(wù)的平穩(wěn)過(guò)渡。

（二）穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)會(huì)相關(guān)系統(tǒng)建設(shè)，提升自動(dòng)化能力。圓滿完成新一代核心系統(tǒng)上線任務(wù)，基本建成以“交易與核算分離”為特征的全新會(huì)計(jì)核算模式。先后組織完成新一代對(duì)公業(yè)務(wù)、江西分行對(duì)私業(yè)務(wù)試點(diǎn)、及海外分行對(duì)公業(yè)務(wù)試點(diǎn)上線相關(guān)的核算組織工作，成功將信用卡等27個(gè)業(yè)務(wù)組件接入新一代財(cái)會(huì)系繞，順利實(shí)現(xiàn)7個(gè)關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)的總賬數(shù)據(jù)遷移，確保全行賬務(wù)數(shù)據(jù)不錯(cuò)不亂。本行首次自主研發(fā)的新一代企業(yè)級(jí)估值引擎成功上線，在國(guó)內(nèi)同業(yè)率先實(shí)現(xiàn)了中后臺(tái)市場(chǎng)數(shù)據(jù)及估值模型的調(diào)用共享功能，大幅提升自動(dòng)化估值能力。同時(shí)，完成了新一代綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理系統(tǒng)成功上線試點(diǎn)，有效提高計(jì)劃編制效率和盈利預(yù)測(cè)能力。

（三）持續(xù)優(yōu)化管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)，為業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和發(fā)展提供業(yè)績(jī)計(jì)量數(shù)據(jù)支持。根據(jù)管理要求和源數(shù)據(jù)等變化，持續(xù)優(yōu)化管理會(huì)計(jì)已有功能和報(bào)表。發(fā)揮數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì)，為業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和發(fā)展提供業(yè)績(jī)計(jì)量數(shù)據(jù)支持。按季度提供涵蓋境內(nèi)外分行、子公司、部門、客戶、產(chǎn)品等多維度的管理會(huì)計(jì)報(bào)告，指標(biāo)涵蓋業(yè)務(wù)類、客戶類、效益類、風(fēng)險(xiǎn)類等。按月提供非結(jié)算同業(yè)存款業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)返還到分行的數(shù)據(jù)支持；嘗試建立專業(yè)化經(jīng)營(yíng)中心業(yè)績(jī)計(jì)量模型，對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)中心、資產(chǎn)管理中心業(yè)績(jī)計(jì)量提供數(shù)據(jù)支持；探索和嘗試運(yùn)用管理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行精細(xì)化專題分析，包括對(duì)鈔幣運(yùn)送費(fèi)和全行網(wǎng)點(diǎn)盈利情況進(jìn)行分析等。

（四）牽頭推動(dòng)新金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施。牽頭全面啟動(dòng)新金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施準(zhǔn)備工作，由于新準(zhǔn)則在金融資產(chǎn)分類和計(jì)量、資產(chǎn)減值、套期會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)告披露等方面進(jìn)行了全面地修訂，對(duì)全行在業(yè)務(wù)模式、分類流程、準(zhǔn)備金方法論以及相關(guān)系統(tǒng)上均提出了新的挑戰(zhàn)，對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)具有實(shí)質(zhì)性影響。按照新準(zhǔn)則實(shí)施項(xiàng)目整體工作安排，2016年底前已完成第一階段任務(wù)，即完成對(duì)現(xiàn)狀的全面梳理及差距分析，形成初步的實(shí)施影響測(cè)算；各海外分行和子公司，在總行項(xiàng)目組的安排和指導(dǎo)下，同步推進(jìn)相關(guān)工作，確保全集團(tuán)新準(zhǔn)則實(shí)施。

五、通過(guò)事前事后控制，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化水平

（一）完善財(cái)務(wù)制度體系，加強(qiáng)集團(tuán)統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理。啟動(dòng)涵蓋全集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理辦法修訂、完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，形成以財(cái)務(wù)管理辦法為核心、涵蓋財(cái)務(wù)管理全部重要事項(xiàng)和關(guān)鍵流程的制度體系，為集團(tuán)財(cái)務(wù)管理提供統(tǒng)一的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步完善集團(tuán)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理。同時(shí)，在集團(tuán)統(tǒng)一政策制度框架下，不斷加強(qiáng)海外財(cái)務(wù)制度建設(shè)，梳理海外機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)制度，推動(dòng)差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、因公出國(guó)費(fèi)用以及招待費(fèi)等重點(diǎn)費(fèi)用管理辦法在海外機(jī)構(gòu)的細(xì)化落地。

（二）以財(cái)務(wù)督導(dǎo)促進(jìn)管理規(guī)范化，構(gòu)建財(cái)會(huì)管理長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制。結(jié)合內(nèi)外部形勢(shì)，明確全行財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查要點(diǎn)，針對(duì)以往發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，組織全行“回頭看”和開(kāi)展檢查。通過(guò)財(cái)務(wù)檢查，切實(shí)落實(shí)整改要求，幫助各分行重新梳理制度，保證了整改措施的有效性，防止違反“八項(xiàng)規(guī)定”相關(guān)要求的行為抬頭。

（三）做好全行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作，落實(shí)重點(diǎn)事項(xiàng)對(duì)賬要求。為將決算工作落到實(shí)處，組織各分行在全面開(kāi)展決算工作的基礎(chǔ)上，就保本理財(cái)?shù)戎攸c(diǎn)事項(xiàng)要求分行按照總行要求進(jìn)行對(duì)賬或盤點(diǎn)，做到表內(nèi)賬務(wù)、表外賬務(wù)、業(yè)務(wù)登記簿和實(shí)物核對(duì)一致，核對(duì)不一致的分行要求撰寫書面說(shuō)明。決算工作結(jié)束后，總行通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查的形式落實(shí)上報(bào)結(jié)果，力求將決算工作抓實(shí)。