2016年，中國農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計工作緊緊圍繞“三大經(jīng)營定位、六大經(jīng)營轉(zhuǎn)型、四大經(jīng)營支撐”的工作主線，加強(qiáng)財會領(lǐng)域黨建工作，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行，多措并舉促進(jìn)大賬平衡，積極落實向成本宣戰(zhàn)，加強(qiáng)財會機(jī)制建設(shè)，夯實財會管理基礎(chǔ)，落實國家經(jīng)濟(jì)金融政策，各項重點工作扎實推進(jìn)，取得明顯成效。

一、落實全面從嚴(yán)治黨要求，加強(qiáng)財會領(lǐng)域黨建工作

緊緊圍繞“進(jìn)一步加強(qiáng)財會黨員教育和黨建工作”要求，堅持圍繞業(yè)務(wù)抓黨建、抓好黨建促業(yè)務(wù)的工作思路，扎實開展“兩學(xué)一做”主題教育，積極創(chuàng)建“兩個示范”先進(jìn)典型，從嚴(yán)管理強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，有效推進(jìn)黨建工作。一是以“兩學(xué)一做”引領(lǐng)思想政治建設(shè)，堅持制度化經(jīng)?；瘜W(xué)習(xí)，牢固樹立大局意識。扎實開展“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育，以“三嚴(yán)三實”精神，在深化巡視整改、鞏固和拓展黨的群眾路線教育實踐活動成果上見實效。二是以“兩個示范”帶動履職盡責(zé)，不斷完善推動財會機(jī)制建設(shè)，切實加強(qiáng)財會合規(guī)案防建設(shè)，為支持全行業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營轉(zhuǎn)型做出積極貢獻(xiàn)。三是以“一崗雙責(zé)”將黨建貫穿全員全過程，認(rèn)真落實兩個責(zé)任，壓實組織工作機(jī)制，嚴(yán)肅黨內(nèi)政治生活。

二、以中央巡視整改為契機(jī)，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行

圍繞中央巡視整改和“兩加強(qiáng)、兩遏制”回頭看工作要求，逐一落實責(zé)任和措施，出臺制度夯實管理基礎(chǔ)，開展條線專項督導(dǎo)，針對重點領(lǐng)域和重點問題開展專項治理，抓好黨紀(jì)法規(guī)、國家經(jīng)濟(jì)金融政策和“三嚴(yán)三實”作風(fēng)在財會領(lǐng)域的落實。一是修訂完善財經(jīng)制度，規(guī)范財務(wù)開支行為。健全財經(jīng)制度，對公務(wù)接待、負(fù)責(zé)人履職待遇和福利性支出等財經(jīng)行為開展進(jìn)一步規(guī)范，明確支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范支出方式，引導(dǎo)分行強(qiáng)化規(guī)矩意識，從嚴(yán)約束財務(wù)開支行為。二是開展財會條線專項督導(dǎo)，推動財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行。開展督導(dǎo)檢查，推進(jìn)整改問責(zé)雙落實，從嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、嚴(yán)格落實財務(wù)開支風(fēng)險防控措施、嚴(yán)控固定資產(chǎn)違規(guī)和提升項目財務(wù)投入產(chǎn)出效率等方面提出十二項具體要求，推動財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行規(guī)范化、長效化。三是規(guī)范營業(yè)用房建設(shè)和公務(wù)用車管理，從關(guān)鍵問題入手落實整改。四是落實“三重一大”制度，規(guī)范財務(wù)決策程序。

三、以關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)為著力點，主動促進(jìn)全行“大賬平衡”

一是以總、分大賬平衡為目標(biāo)，完善預(yù)算全流程管理。面對嚴(yán)峻的經(jīng)營形勢，應(yīng)急和謀遠(yuǎn)并重，增收和控本并舉，在復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)營形勢下全面完成董事會計劃和管理層目標(biāo)，主要指標(biāo)同業(yè)可比，監(jiān)管達(dá)標(biāo)。按全行統(tǒng)一安排，開年即向分行下達(dá)利潤目標(biāo)，實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)早落實，經(jīng)營壓力早傳導(dǎo)。以營業(yè)收入為總攬和立足點，建立涵蓋利息凈收入、手續(xù)費凈收入、其他非利息收入及子公司收入在內(nèi)的收入監(jiān)測和分析體系，緊盯可比同業(yè)變動趨勢，對各類收入提出增長和改善要求，促進(jìn)財務(wù)基本面持續(xù)改善。以凈利潤為中心，堅持以收定支安排費用總量，強(qiáng)化全面風(fēng)險成本管控，促進(jìn)全行財務(wù)大賬總體平衡。按月開展財務(wù)收官和監(jiān)測分析，及時發(fā)現(xiàn)和提示業(yè)務(wù)經(jīng)營和財務(wù)運行中存在的主要問題，對季度重要披露時點，提前下發(fā)收官工作要求，確保經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)。二是以推動經(jīng)營轉(zhuǎn)型為導(dǎo)向，牽頭促進(jìn)中間業(yè)務(wù)收入“雙提升”。積極發(fā)揮牽頭部門作用，通過加強(qiáng)績效考核、同業(yè)監(jiān)測、統(tǒng)籌聯(lián)動、督導(dǎo)管理、市場分析等手段，推動中間業(yè)務(wù)收入實現(xiàn)貢獻(xiàn)度和市場份額雙提升。完善中間業(yè)務(wù)考核體系，對投行、資管、理財?shù)戎攸c業(yè)務(wù)強(qiáng)化考核，加大戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)考核激勵力度。落實圍繞市場份額和競爭力，全口徑同業(yè)比較和監(jiān)測，分領(lǐng)域找差距、補(bǔ)短板，推動中間業(yè)務(wù)競爭力提升。圍繞“產(chǎn)品、渠道、創(chuàng)收”主題，搭建平臺，組織創(chuàng)新業(yè)務(wù)培訓(xùn)，填補(bǔ)基層行新業(yè)務(wù)知識空白。通過科學(xué)制定計劃，加強(qiáng)監(jiān)測督導(dǎo)，總結(jié)推廣分行好的經(jīng)驗和做法，全力推動增收。針對新形勢，主動加強(qiáng)對資產(chǎn)管理、投資銀行、跨境金融等新興市場和同業(yè)運作模式的分析和研究。三是以改善經(jīng)營基本面為核心，積極發(fā)揮參謀助手作用。面對前所未有的經(jīng)營壓力和財會平衡壓力，積極思考，主動作為，“跳出財會看財會”，對業(yè)務(wù)發(fā)展提出建設(shè)性意見建議，及時發(fā)出信號，當(dāng)好參謀助手。加強(qiáng)課題研究，完成2015-2016年度中國金融會計學(xué)會重點課題、2016年度中國農(nóng)村金融學(xué)會重點課題《農(nóng)業(yè)銀行績效管理體制和機(jī)制研究》《農(nóng)業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展調(diào)研報告》等課題報告，參與財政部重點課題《金融企業(yè)管理會計應(yīng)用指引》研究，努力提升參謀決策專業(yè)水平。

四、推進(jìn)“營改增”落地實施和管理會計體系建設(shè)，開創(chuàng)性完成重點專項工作

一是對接國家財稅體制改革，領(lǐng)先同業(yè)落地實施“營改增”，開創(chuàng)財會管理新領(lǐng)域。加強(qiáng)外部稅收政策溝通協(xié)調(diào)，實時跟進(jìn)稅收政策動向，在順利開局的基礎(chǔ)上，對外積極向財政部、國家稅務(wù)總局申請優(yōu)惠政策，對內(nèi)專門出臺文件加強(qiáng)全行增值稅進(jìn)項稅管理。二是積極推進(jìn)管理會計體系建設(shè)，穩(wěn)步提升精細(xì)化管理能力。主動創(chuàng)新財會管理手段，穩(wěn)步推進(jìn)管理會計各項工作。管理會計在服務(wù)全行經(jīng)營轉(zhuǎn)型、發(fā)揮財會參謀助手作用、提升財會管理精細(xì)化水平等方面的支持作用日益顯現(xiàn)。完善管理會計框架體系，基于農(nóng)業(yè)銀行管理實踐，制定管理會計概念框架、系統(tǒng)框架和應(yīng)用框架，初步構(gòu)建具有農(nóng)行特色的“三位一體”管理會計框架體系。強(qiáng)化量化決策支持能力，圍繞年內(nèi)經(jīng)營形勢和熱點問題，發(fā)掘管會“量、本、價、險、利”信息撰寫完成“降本增效”、“信用卡大數(shù)據(jù)分析”、“增收創(chuàng)利典型引路”、“產(chǎn)品營銷分析”等多期專題分析報告，打造管會分析品牌。建立內(nèi)部利益分成平臺，成功構(gòu)建全行統(tǒng)一規(guī)范企業(yè)級、多維度的內(nèi)部利益分配平臺，支持進(jìn)一步完善互利共贏成本分擔(dān)和利益分成機(jī)制，激發(fā)全行利益協(xié)同和價值創(chuàng)造能力。深化管會成果應(yīng)用，通過強(qiáng)化理念引導(dǎo)、創(chuàng)新工具方法、制定應(yīng)用指引、完善分析框架等手段，激勵引導(dǎo)全行在部門預(yù)算、渠道業(yè)績評價、營銷團(tuán)隊業(yè)績計量、營銷項目效益測算等方面探索應(yīng)用方式，并據(jù)此整理十余期典型案例，引導(dǎo)全行加快深入應(yīng)用。

五、服務(wù)全行經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，加強(qiáng)財會機(jī)制建設(shè)

一是以推進(jìn)動力機(jī)制轉(zhuǎn)型為目標(biāo)，不斷完善績效管理機(jī)制。按照行黨委“考核導(dǎo)向要鮮明、考核內(nèi)容要科學(xué)、考核政策要簡明”的總指引，統(tǒng)領(lǐng)指導(dǎo)績效考評工作。積極發(fā)揮考評中心統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用，重新梳理績效管理體系，進(jìn)一步明確考評基本分類。研究完善聯(lián)合營銷管理機(jī)制、總行直接經(jīng)營體制改革、省行營業(yè)部管理體制改革和三農(nóng)事業(yè)部改革的相關(guān)工作，并組織開展績效考評和激勵約束模式培訓(xùn)工作。二是以兼顧效益與效率為核心，完善費用資源配置機(jī)制。適應(yīng)費用資源緊平衡的形勢，堅持并強(qiáng)化“以收定支”配置機(jī)制，建立費用控制目標(biāo)與營業(yè)收入目標(biāo)對應(yīng)關(guān)系，用有限資源促發(fā)展、增收入。打破“存量必保”，引導(dǎo)盤活存量費用，進(jìn)一步提高投入產(chǎn)出效率。服務(wù)全行發(fā)展戰(zhàn)略，突出戰(zhàn)略傾斜重點，優(yōu)化費用配置結(jié)構(gòu)。三是充分發(fā)揮固定資產(chǎn)杠桿性作用，優(yōu)化固定資產(chǎn)配置機(jī)制。完善固定資產(chǎn)投資管理模式，調(diào)整固定資產(chǎn)投資預(yù)算管理模式,業(yè)務(wù)運行繼續(xù)堅持“誰使用、誰負(fù)責(zé)”管理方式。優(yōu)化固定資產(chǎn)配置機(jī)制，全額滿足續(xù)建項目投資需求，重點解決存在安全隱患的房產(chǎn)、設(shè)備和安防、消防設(shè)施等投資需求，加大電子設(shè)備、運營后臺中心等生產(chǎn)性及基礎(chǔ)保障性投入。

六、落實國家政策和社會責(zé)任，加大財會支持力度

一是切實履行服務(wù)三農(nóng)社會責(zé)任，加大三農(nóng)財會政策支持傾斜力度。緊緊圍繞深化三農(nóng)金融事業(yè)部改革方針，認(rèn)真落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于農(nóng)業(yè)銀行服務(wù)“三農(nóng)”有關(guān)要求，深入推進(jìn)三農(nóng)金融事業(yè)部改革。二是加大減費讓利力度，切實支持實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。認(rèn)真貫徹落實國務(wù)院服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)、減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)以及監(jiān)管部門出臺的各項減費讓利政策要求，不斷加大收費減免力度。繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)于涉企、小微、三農(nóng)的收費優(yōu)惠減免政策，切實降低客戶負(fù)擔(dān)。主動免收個人掌上銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費、下調(diào)個人網(wǎng)銀跨行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費等價格標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)監(jiān)管要求下調(diào)商戶收單手續(xù)費標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真履行社會責(zé)任。三是落實國家援藏援疆政策要求，加大財務(wù)政策傾斜力度，支持四省十藏區(qū)及新疆地區(qū)發(fā)展。四是履行社會責(zé)任，彰顯大行形象。加大搶險救災(zāi)和金融扶貧財務(wù)支持力度，幫助受災(zāi)行和老少邊窮地區(qū)解決實際困難。

七、加強(qiáng)財會基礎(chǔ)建設(shè)，提升可持續(xù)發(fā)展后勁

一是對接經(jīng)營，完善財會制度體系。以滿足國內(nèi)外準(zhǔn)則和監(jiān)管要求，服務(wù)全行經(jīng)營轉(zhuǎn)型為目標(biāo)，開展財會制度建設(shè)和系統(tǒng)研發(fā)工作。組建業(yè)務(wù)團(tuán)隊按既定計劃完成金融資產(chǎn)重分類和估值體系建設(shè)階段性工作，同步開展制度建設(shè)和核算系統(tǒng)改造需求評估，并牽頭組織境外機(jī)構(gòu)及子公司準(zhǔn)則實施準(zhǔn)備工作。二是穩(wěn)步推進(jìn)綜合財會管理平臺建設(shè)。根據(jù)外部監(jiān)管要求和內(nèi)部管理需要，以核算為落腳點，以財會條線全流程管理和決策支持為目標(biāo)，深入推進(jìn)綜合財會管理平臺建設(shè)。以“營改增”為契機(jī)，完善綜合財會管理平臺稅務(wù)核算和稅務(wù)管理功能，強(qiáng)化稅務(wù)相關(guān)系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量，為提升稅務(wù)管理水平提供有效工具。夯實平臺數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，實現(xiàn)信貸類風(fēng)險資產(chǎn)減值數(shù)據(jù)自動對接核算系統(tǒng)以及所得稅分級核算功能，提升核算效率和精準(zhǔn)度，真實反映各級機(jī)構(gòu)、各類產(chǎn)品的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為決策分析提供數(shù)據(jù)支持。三是做好財會重點領(lǐng)域案防工作。通過對內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)問題及案件進(jìn)行梳理，加強(qiáng)重點領(lǐng)域案件防控。四是扎實做好整改督辦與工作評價，構(gòu)建財會合規(guī)長效機(jī)制。創(chuàng)新整改工作機(jī)制，圍繞中央巡視、審計署審計、銀監(jiān)會“兩個加強(qiáng)、兩個遏制”回頭看、風(fēng)險審計、案件排查等重點檢查項目發(fā)現(xiàn)問題，做好任務(wù)分解，強(qiáng)化督導(dǎo)力度，持續(xù)提高條線整改工作質(zhì)量。做好財會工作評價，突出降本增效、財經(jīng)紀(jì)律及整改、基礎(chǔ)管理、加強(qiáng)黨建等重點工作，從預(yù)算管理、財經(jīng)紀(jì)律及合規(guī)管理、基礎(chǔ)管理、協(xié)同管理、隊伍建設(shè)5方面搭建財會工作質(zhì)量評價體系，并細(xì)化評價指標(biāo)和評分標(biāo)準(zhǔn)，客觀、公正評價各單位財會工作質(zhì)量和管理成效。