2016年，鐵路各級財會部門圍繞鐵路發(fā)展大局，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，創(chuàng)新機制和管理，落實企業(yè)主體地位和權(quán)責(zé)，扎實推進(jìn)財會各項工作，在保障鐵路建設(shè)和運營資金需求、建立健全財會管理制度、規(guī)范資產(chǎn)資金管理、防范財務(wù)風(fēng)險等方面開展了大量工作，全面完成全年各項重點工作任務(wù)。

一、資金保障到位運用有效

全年籌集資金超過1萬億元，為國家鐵路完成固定資產(chǎn)投資、投產(chǎn)新線、鐵路運輸安全生產(chǎn)資金需求提供了有力保障。進(jìn)一步創(chuàng)新市場化融資機制，繼續(xù)發(fā)行鐵路建設(shè)債券、開展非金融企業(yè)債務(wù)融資，發(fā)行利率連續(xù)創(chuàng)下歷年最低水平，10年期鐵道債發(fā)行利率最低達(dá)到3%，與發(fā)行時同期銀行貸款基準(zhǔn)利率相比，存續(xù)期節(jié)約利息支出超過319億元。中國鐵路總公司和鐵路企業(yè)利用綜合金融資源優(yōu)勢，加強與商業(yè)銀行協(xié)調(diào)，統(tǒng)一協(xié)調(diào)下浮銀行貸款利率。

資金集中和調(diào)劑取得顯著效果，全路結(jié)算機構(gòu)日均歸集資金集中率達(dá)到90.3%；日均上調(diào)資金同比增長14.7%；辦理循環(huán)貸款業(yè)務(wù)節(jié)約利息總計85億元。同時，加強銀行存款余額控制，結(jié)算中心總戶資金余額日均同比減少34%，結(jié)算中心日均存款余額同比降低174.4億元。充分發(fā)揮財務(wù)公司作用，完成結(jié)算資金流量1.6萬億元，發(fā)放貸款50億元，為成員單位節(jié)約財務(wù)費用1.6億元。持續(xù)跟蹤努力化解合資公司資金風(fēng)險，有效防止系統(tǒng)性風(fēng)險。鐵路電子支付取得較快發(fā)展，客運電子支付渠道日趨多元化，掃碼支付、銀行卡非接閃付等先進(jìn)技術(shù)得到應(yīng)用，全路客運電子支付全年完成交易18億筆，交易金額占旅客票價進(jìn)款比重超過65%，貨運電子支付進(jìn)款交易金額超過27億元，電子支付為運輸生產(chǎn)服務(wù)的能力進(jìn)一步提高。

二、增收節(jié)支取得較好成效

進(jìn)一步完善工資總額與盈虧結(jié)果掛鉤考核機制，建立了對工資增幅低于6%的鐵路局成本節(jié)超部分按10%比例給予獎罰，對普通客車客票收入、貨運收入同比增收部分10%給予單獨獎勵的激勵機制。各運輸企業(yè)進(jìn)一步細(xì)化落實，提高機制在增收創(chuàng)效方面的作用，13個鐵路局效果明顯。按照總公司加強成本管理的指導(dǎo)意見，各運輸企業(yè)及時制定措施，細(xì)化指標(biāo)，落實責(zé)任。加大修程修制改革力度，采取自主檢修，延長動車組檢修周期等方式節(jié)約檢修支出14億元。推廣實施直購電交易，適用需量法的牽引變電所全部實現(xiàn)需量法計費，節(jié)約電費支出超過10億元。加大物資采購招標(biāo)力度，加強閑置物資調(diào)劑，擴(kuò)大修舊利廢范圍，努力降低倉儲成本節(jié)約支出13億元。堅持月度、季度經(jīng)濟(jì)活動分析制度，開展預(yù)算執(zhí)行情況評審，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題。開展鐵路局經(jīng)營情況督導(dǎo)，18個鐵路局和4個直屬企業(yè)接受督導(dǎo)。經(jīng)過全路各單位辛苦努力，全年完成運輸總收入5 948億元，同比增長1.4%，運輸總支出總體可控。

三、資產(chǎn)管理質(zhì)量穩(wěn)步提升

完成歷時3年的清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評估工作。各單位及時做好賬務(wù)處理工作，夯實資產(chǎn)管理基礎(chǔ)。按照總公司制度建設(shè)要求，印發(fā)國有資產(chǎn)評估管理、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理、債權(quán)債務(wù)管理、運營資金管理、財務(wù)監(jiān)察、結(jié)算中心總戶資金運用管理、稽核管理、清算平臺管理等制度辦法，進(jìn)一步完善財會管理制度。總公司所屬各單位及時修訂完善相關(guān)制度及細(xì)則，為順利推進(jìn)各項財會工作奠定基礎(chǔ)。開展債權(quán)清理。開展收藏品專項清查，并做好登記造冊入賬等相關(guān)工作。強化部門預(yù)算管理，組織開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查，加強政府采購管理，有效提高鐵路行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理水平。

四、財會基礎(chǔ)工作不斷加強

財會信息系統(tǒng)在會計核算、資金管理、收入管理、運輸清算、成本管理、財務(wù)預(yù)算、會計人員等8個部分33個子系統(tǒng)運行使用，在內(nèi)部控制上發(fā)揮了重要作用。全面實施“營改增”，鐵路建設(shè)項目投資以及鐵路線路、房屋建筑物等不動產(chǎn)納入可抵扣范圍。研究制定鐵路企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)會計科目，所屬企業(yè)規(guī)范進(jìn)行會計核算，會計信息質(zhì)量穩(wěn)步提高。優(yōu)化完善鐵路企業(yè)財務(wù)會計報告結(jié)構(gòu)和體系，財務(wù)報告編報質(zhì)量得到提升，保證鐵路總公司會計信息按規(guī)定對外披露。及時發(fā)布清算信息，組織國內(nèi)、國際聯(lián)運清算工作，充分利用運輸清算數(shù)據(jù)，認(rèn)真開展數(shù)據(jù)分析，為運輸生產(chǎn)組織調(diào)整提供決策依據(jù)。完成“小金庫”專項治理工作，建立完善差旅費、會議費、出版發(fā)行費、稿費等管理制度，形成防治“小金庫”長效機制。對15家資金結(jié)算所進(jìn)行現(xiàn)場稽核，督促整改發(fā)現(xiàn)的問題，規(guī)范資金管理行為。繼續(xù)堅持審計機構(gòu)對同級財務(wù)和資金管理部門開展資金管理和安全審計。以增運增收、堵漏保收為重點，全路收入部門開展多種形式的運輸收入專項、專題檢查和日常收入稽查工作，2016年查堵漏少收款1.3億元。協(xié)調(diào)配合國家稅務(wù)總局開展重點稅源檢查工作，做好日常納稅、退稅申報工作，較好地控制了稅務(wù)風(fēng)險。各級企業(yè)和項目單位配合國家審計署世亞行貸款項目公正審計和穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生審計，及時整改存在的問題，管理水平得到提升。督促建設(shè)單位及時編制竣工決算，扭轉(zhuǎn)竣工決算編報長期嚴(yán)重滯后的局面。開展清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金工作。舉辦總公司成立后第一次會計知識競賽，上海局等6個單位獲團(tuán)體獎，部分優(yōu)秀財會人員脫穎而出，掀起學(xué)業(yè)務(wù)、比技能、爭當(dāng)業(yè)務(wù)尖兵的高潮。建立財會人員信息定期上報制度，加強對重點人才使用情況的跟蹤。全路各級單位組織開展預(yù)算、清算、成本、收入、資金、政府采購、財會信息化等各類財會人員培訓(xùn)，培訓(xùn)人員超過2萬人次。

五、機制創(chuàng)新取得階段成果

積極推進(jìn)分線成本和分線收入核算，核算體系和制度基本建立。進(jìn)一步完善財務(wù)清算辦法，調(diào)整直通貨物運輸發(fā)送及運行清算單價并增加直通貨物發(fā)送獎勵清算項目，發(fā)送局承攬直通貨物積極性有所提高。調(diào)整相關(guān)線路使用費清算單價和國家鐵路運輸企業(yè)移動設(shè)備有償使用費率，鐵路局開車積極性和設(shè)備運用效率有所增強。開展貨運承運清算研究和按票模擬測算，為承運清算實施提供基礎(chǔ)條件。按照總公司新一屆黨組部署，對預(yù)算編制、完善清算辦法、化解債務(wù)問題以及合資公司資金風(fēng)險等涉及鐵路改革發(fā)展的機制和問題進(jìn)行研究，提出新形勢下適應(yīng)市場化經(jīng)營的預(yù)算管理、貨運承運清算機制，化解鐵路債務(wù)問題和合資公司風(fēng)險的具體措施。