2016年，中國石油化工集團(tuán)公司（以下簡稱石化集團(tuán)）財務(wù)會計工作，堅持價值引領(lǐng)，聚焦提質(zhì)增效升級，緊盯財務(wù)績效目標(biāo)，充分發(fā)揮預(yù)算引導(dǎo)作用，深入組織開展降本增效，多方籌措資金，穩(wěn)步推進(jìn)財務(wù)共享服務(wù)建設(shè)，持續(xù)夯實財務(wù)基礎(chǔ)，嚴(yán)控各類風(fēng)險，全力推動了公司實現(xiàn)“十三五”發(fā)展的良好開局。2016年，石化集團(tuán)實現(xiàn)營業(yè)收入19 692億元，實現(xiàn)利潤529億元，實現(xiàn)稅費3 536億元。

一、強化預(yù)算管理，嚴(yán)格成本管控，全力推動公司年度效益目標(biāo)實現(xiàn)

(一)全面加強預(yù)算管理。對照“十三五”發(fā)展目標(biāo)和年度利潤目標(biāo)，深入分析財務(wù)狀況和資產(chǎn)盈利情況，積極主動發(fā)揮價值導(dǎo)向和決策支撐作用。在“三大計劃”有機融合上，年度預(yù)算安排更加強化改革舉措及挖潛增效措施落實，月度預(yù)算更加貼近市場與生產(chǎn)經(jīng)營深度融合，持續(xù)完善月度滾動預(yù)算安排，結(jié)合實際動態(tài)調(diào)整預(yù)算目標(biāo)，逐月細(xì)化安排，促進(jìn)提高預(yù)算管理水平和預(yù)算目標(biāo)實現(xiàn)。層層開展經(jīng)濟分析活動，深入生產(chǎn)經(jīng)營價值鏈全過程，堅持問題導(dǎo)向，揭示管理短板，及時為下屬企業(yè)提出經(jīng)營改善建議，推動效益目標(biāo)的實現(xiàn)。

(二)持續(xù)推進(jìn)全員成本目標(biāo)管理。圍繞“提質(zhì)增效、轉(zhuǎn)型發(fā)展”總體要求，各板塊、各企業(yè)大力開源節(jié)流、增收節(jié)支，一是著力推進(jìn)拓市推價增效、優(yōu)化資源增效、結(jié)構(gòu)調(diào)整增效、改革管理增效，有力推進(jìn)了轉(zhuǎn)方式調(diào)結(jié)構(gòu)攻堅戰(zhàn)。二是以“生產(chǎn)運行成本降低4%、管理和銷售運行費用降低10%”為目標(biāo)，強化成本費用倒逼降本，盯緊成本費用重點環(huán)節(jié)，大力推進(jìn)成本費用去規(guī)模化，成本費用結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，運行效率持續(xù)提升。2016年，生產(chǎn)運行成本和管理運行費用同比分別降低5.1億元、10.5億元，會議費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、差旅費、出國人員經(jīng)費、車輛使用費等六項非生產(chǎn)性費用連續(xù)5年實現(xiàn)明顯下降。全年實現(xiàn)挖潛增效348億元以上，在消化油價低于預(yù)算、資產(chǎn)減值等不利因素后，圓滿完成了國資委下達(dá)的目標(biāo)。

二、強化現(xiàn)金流管理，積極組織低成本融資，有力保障公司生產(chǎn)經(jīng)營資金需求

（一）強化籌融資管理。在金融市場波動加劇的背景下，將優(yōu)化企業(yè)債務(wù)結(jié)構(gòu)、降低融資成本作為資金管理的重點，一是通過內(nèi)部資金調(diào)劑、境內(nèi)外資金平臺集中籌融資，大力提高資金使用效率。二是通過努力爭取低利率貸款、發(fā)行美元債、公司債、超短融等方式，為企業(yè)節(jié)約利息支出6.3億元。2016年公司發(fā)行境外債券60億美元、超短融100億元、公司債181億元，全年融資成本率控制在3%以內(nèi)。2016年末，公司資產(chǎn)負(fù)債率為44.45%，比年初下降1.11個百分點。

（二）強化現(xiàn)金流管理。強化資金年平衡、月預(yù)算、日計劃管理，嚴(yán)控非生產(chǎn)性資金支出，從緊把握資金支付節(jié)奏，每月對企業(yè)現(xiàn)金流完成情況進(jìn)行通報，對存在問題提出整改具體要求。按照“量入為出、收支匹配”原則，全力控制企業(yè)投資規(guī)模，降低投資資金支付強度。加大資金占用清理力度，按月通報兩金占用完成情況，針對系統(tǒng)外部應(yīng)收款項存量大、回收難情況，各企業(yè)分項目逐項分析，指派專人負(fù)責(zé)清收，逐月跟蹤落實，主動組織協(xié)調(diào)與兄弟單位通過抵賬等方式結(jié)算逾期應(yīng)收賬款超兩億元。2016年，石化集團(tuán)通過創(chuàng)新融資手段、大力優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)等方式，實現(xiàn)現(xiàn)金流入32 498億元，現(xiàn)金流出31 802億元，現(xiàn)金流量凈增加704億元。

（三）防范利率匯率風(fēng)險。2016年，人民幣匯率累計貶值近7%，美元Libor累計上升超過50%，利率匯率風(fēng)險進(jìn)一步加大。面對市場波動，石化集團(tuán)通過人民幣貸款置換美元貸款、用美元固息貸款置換浮息貸款，以及利率掉期等方式，縮小美元敞口債務(wù)規(guī)模，減少美元浮息債務(wù)規(guī)模，有效防范利率匯率風(fēng)險，全年降低美元敞口債務(wù)76億美元，減少匯兌損失超20億元。組織召開境外資金管理座談會，梳理境外項目資金管理問題，加強風(fēng)險排查，制定2016年境外資金風(fēng)險管理應(yīng)對措施和應(yīng)急處理預(yù)案。按月下發(fā)資金風(fēng)險提示，對當(dāng)月涉及的資金安全風(fēng)險、全球經(jīng)濟形勢、各國利率匯率變化趨勢進(jìn)行通報，強化資金風(fēng)險預(yù)警，有效防范了利率匯率風(fēng)險。

（四）建設(shè)完成全球“資金池”項目。石化集團(tuán)從2012年4月開始啟動全球資金集中管理項目，經(jīng)過三年多的開發(fā)和實施，已經(jīng)實現(xiàn)預(yù)期工作目標(biāo)，全球資金集中管理系統(tǒng)整體上線。上線以來，項目運行平穩(wěn)，2016年11月完成整體驗收，建立了境外多維度資金池管理，拓展了境外銀企直聯(lián)接口，促進(jìn)了境內(nèi)外業(yè)務(wù)集成優(yōu)化，境外資金收支集中度由2014年的60%提高至2016年的75%。

三、強化運營理念，加大管理力度，資產(chǎn)土地創(chuàng)效水平不斷提升

（一）強化資產(chǎn)管理。一是探索建立資產(chǎn)運營管理體系，初步探索建立了以提升資產(chǎn)運營效益和效率為目標(biāo)的評價考核指標(biāo)體系，引導(dǎo)企業(yè)合理配置和有效利用存量資產(chǎn)，提升資產(chǎn)保效創(chuàng)效能力。二是清理處置低效無效資產(chǎn)。對各業(yè)務(wù)板塊存量資產(chǎn)再梳理、再分析，分情況、有重點地制定清退措施，實時跟蹤督導(dǎo)清退情況，全力推進(jìn)低效無效資產(chǎn)清理處置工作。三是啟動減少法人戶數(shù)工作。按照國資委要求，明確目標(biāo)，三年計劃壓減法人334戶，占2015年末法人總數(shù)的23%。2016年共完成壓減戶數(shù)48戶。四是完善資產(chǎn)管理制度。強化資產(chǎn)運營管理理念，明確了資產(chǎn)運營基本原則，分資產(chǎn)類別提出了運營管理要求，要求企業(yè)有針對性地建立資產(chǎn)運營管控指標(biāo)體系。制定資產(chǎn)評估項目公示制度，實行資產(chǎn)評估備案全流程管理，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)評估報告審核和備案的工作流程和管控要求，健全完善了資產(chǎn)評估備案管理臺賬，有效提升了資產(chǎn)評估整體工作質(zhì)量。

（二）加強土地管理。一是樹立經(jīng)營土地的理念，完善土地管理制度，明確土地管理責(zé)任目標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn), 全面提升土地管理水平。修訂完善《中國石化土地管理辦法》，合理設(shè)置了各層級審批權(quán)限；理順管理流程，突出經(jīng)營土地的重點管理方向，明確責(zé)任目標(biāo)考核獎懲原則及依據(jù)，有效激勵了企業(yè)依法節(jié)約用地、減少新增用地投資、降低存量土地持有成本、積極盤活處置土地，土地管理水平得以全面提升。二是完成土地管理信息系統(tǒng)的開發(fā)提升，推進(jìn)財務(wù)與土地管理深度融合。升級完善后的土地管理信息系統(tǒng)已在全系統(tǒng)全面運行，通過土地數(shù)據(jù)賬物匹配，土地管理信息系統(tǒng)與會計集中核算系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)的有機融合，增加了價稅管理功能，解決了土地信息系統(tǒng)“孤島”問題，使價值管理貫穿土地管理的全過程。三是對新增建設(shè)用地的取得進(jìn)行規(guī)范，依法合規(guī)加快辦理土地權(quán)證。制定獨立選址項目用地計劃，積極協(xié)調(diào)國土資源部及各地國土資源廳爭取用地政策支持，引導(dǎo)企業(yè)有計劃使用土地，有標(biāo)準(zhǔn)利用土地，杜絕非法用地。千方百計解決歷史遺留問題，完善不規(guī)范用地權(quán)屬，下發(fā)并落實《2016年土地權(quán)證辦理計劃》，完成了6 104宗2 451萬平方米土地的權(quán)證辦理，基本解決了歷史遺留的無證土地問題，為下一步不動產(chǎn)統(tǒng)一登記政策的實施打下了基礎(chǔ)。四是優(yōu)化配置存量土地，降低持有成本。研究油氣水井廢棄用地退出政策，用好土地稅費減免政策，研究企業(yè)公共設(shè)施、綠化、消防以及“防爆、防毒、防火”等“三防”用地城鎮(zhèn)土地使用稅減免政策，土地增值稅減免政策，房改房用地分割免稅政策等，各企業(yè)減免各種稅費約3.12億元。五是加大閑置土地盤活處置力度，努力增加土地收入。下發(fā)并落實《2016年土地盤活處置計劃》，完成集團(tuán)公司審批權(quán)限內(nèi)的土地盤活處置事項73項目，涉及土地164宗8 358畝，土地盤活綜合直接創(chuàng)效11.5億元。六是強化對轉(zhuǎn)型企業(yè)土地資本運營指導(dǎo)，提升土地創(chuàng)效水平。落實高橋石化整體搬遷的后續(xù)補償資金，指導(dǎo)其完善信息大樓土地房產(chǎn)權(quán)證；推進(jìn)安慶市城中危化管道及配套碼頭和油庫遷建相關(guān)土地置換及擬調(diào)規(guī)變性處置事項；參與并指導(dǎo)西安石化、東方石化廠、杭州煉廠、南化公司、上海會議中心等企業(yè)的土地擬盤活收益測算及政府補償談判工作，以及藍(lán)天項目重組、銷售公司股改、煉化工程土地處置項目的研討論證，有序推進(jìn)各項土地資本運營工作，土地管理直接和間接創(chuàng)效22.7億元。

四、強化價稅管理，積極爭取政策，推動公司經(jīng)營環(huán)境改善

（一）國內(nèi)稅收優(yōu)惠政策助推產(chǎn)業(yè)發(fā)展。石腦油定點直供計劃、自用成品油退稅、航煤組分油、頁巖氣資源稅減免、元壩高含硫天然氣資源稅減免等政策有力推動了相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（二）完善稅務(wù)管理制度。編制發(fā)布《中國石化稅務(wù)風(fēng)險控制指引（試行）》《中國石化稅務(wù)風(fēng)險控制指引實施細(xì)則（試行）》和《中國石油化工股份有限公司稅務(wù)風(fēng)險控制手冊（2016年度）》等系列稅控體系制度；修訂了《中國石化油氣田企業(yè)自用成品油退稅工作規(guī)程》，起草了《中國石化節(jié)稅管理考核辦法》《中國石化企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)管理操作規(guī)程》等一批待發(fā)布的涉稅規(guī)范；修訂發(fā)布了《中國石化股份公司增值稅會計核算辦法》，完成總部增值稅發(fā)票認(rèn)證業(yè)務(wù)向財務(wù)共享中心的順利移送，并建立了相關(guān)流程控制制度。

（三）加強內(nèi)部價格管理。按照內(nèi)部市場化、整體效益最大化原則，動態(tài)調(diào)整公司內(nèi)部價格，在傳遞市場壓力的同時，實現(xiàn)了公司整體收益最大。及時合理調(diào)整自產(chǎn)原油和天然氣結(jié)算價格，積極支持上游企業(yè)解困，最大限度釋放上游企業(yè)的有效產(chǎn)能；落實公司“疆油疆煉疆銷”政策，對新疆地區(qū)的上、中、下游企業(yè)之間的互供產(chǎn)品進(jìn)行一體化優(yōu)化調(diào)整，有效緩解了新疆地區(qū)企業(yè)產(chǎn)供銷矛盾；完善進(jìn)口原油買斷機制，采購的三種油平均價格比三地基準(zhǔn)油價低3.2美元/桶，助推煉油企業(yè)降低原油成本、超額完成利潤。

五、統(tǒng)籌保險業(yè)務(wù)管理，加強風(fēng)險管控

一是推進(jìn)境內(nèi)保險集中管理。組建了中石化保險經(jīng)紀(jì)有限公司，2016年8月正式開業(yè)運營。保險經(jīng)紀(jì)公司是石化集團(tuán)實施境內(nèi)保險集中管理的執(zhí)行單位和操作平臺，受集團(tuán)公司委托代表各單位與保險公司開展保險業(yè)務(wù)。二是強化自保公司監(jiān)督管理。擴大業(yè)務(wù)規(guī)模，將石化集團(tuán)境外新星埃及中薩公司、國勘哈薩克斯坦CIR項目、厄瓜多爾安第斯項目、沙特延布項目保險納入集團(tuán)公司統(tǒng)籌，新增保費約400萬美元，2016年境外保險業(yè)務(wù)覆蓋率達(dá)到84%，比上年提高10個百分點。提升服務(wù)質(zhì)量，加強與企業(yè)溝通協(xié)作，提供專業(yè)防災(zāi)防損培訓(xùn)、風(fēng)險查勘和合理化建議，努力為企業(yè)降低保費支出。自保公司成立以來，境外業(yè)務(wù)保費支出規(guī)模從2013年的8.8億元降低到2016年的4.8億元。三是完善保險制度建設(shè)。編制下發(fā)《中國石化境內(nèi)保險管理辦法》，重點明確集團(tuán)總部、保險經(jīng)紀(jì)公司、各企業(yè)職責(zé)，規(guī)范了保險業(yè)務(wù)的風(fēng)險、投保、采購及索賠等內(nèi)容。修訂完善了《中國石化境外業(yè)務(wù)保險管理暫行辦法》《中國石化境外保險業(yè)務(wù)監(jiān)管暫行辦法》，編制下發(fā)了《中國石化境內(nèi)保險業(yè)務(wù)操作細(xì)則（試行）》。

六、強化“三基”工作，推進(jìn)財務(wù)共享服務(wù)建設(shè)

（一）穩(wěn)步推進(jìn)財務(wù)共享服務(wù)建設(shè)。全年完成33家企業(yè)財務(wù)共享服務(wù)上線遷移，業(yè)務(wù)覆蓋集團(tuán)油田及礦區(qū)、煉化、銷售、科研、專業(yè)公司等主要板塊，財務(wù)共享中心到位財務(wù)人員近1 000人，全年累計掃描、質(zhì)檢影像946萬張，處理費用報銷申請224萬筆，完成憑證量760萬筆。在財務(wù)共享服務(wù)試點及擴大試點的基礎(chǔ)上，從項目背景、建設(shè)目標(biāo)、建設(shè)情況、運營情況、試點成效、存在問題等方面進(jìn)行全面總結(jié)，形成試點總結(jié)報告。試點明確企業(yè)與共享中心之間業(yè)務(wù)范圍和職責(zé)界面，規(guī)范共享業(yè)務(wù)操作，優(yōu)化共享業(yè)務(wù)流程，夯實會計基礎(chǔ)工作，健全客戶服務(wù)體系。根據(jù)試點成果，對財務(wù)共享整體規(guī)劃進(jìn)行了細(xì)化和完善，統(tǒng)籌推進(jìn)共享服務(wù)建設(shè)，依托江蘇油田成立了揚州服務(wù)部，依托中原油田籌備濮陽服務(wù)部，制定了第一批20家企業(yè)推廣計劃，按計劃完成費用報銷項目第五批61家企業(yè)（累計191家）的推廣實施。

（二）會計信息質(zhì)量不斷提升。一是按時完成2015年決算審核、匯總、編制、報送工作。石化集團(tuán)及所屬全級次子公司的財務(wù)決算，一次性順利通過了財政部、國資委2015年度財務(wù)決算審核。2015年石化集團(tuán)財務(wù)決算數(shù)據(jù)質(zhì)量較往年又有進(jìn)步，決算完成時間節(jié)點比上年更加提前,被評為財政部2015年決算先進(jìn)單位。二是強化會計基礎(chǔ)管理。修訂完善了《會計手冊（2016版）》。深化會計集中核算應(yīng)用，加強會計核算系統(tǒng)建設(shè)，實現(xiàn)了會計集中核算系統(tǒng)與相關(guān)系統(tǒng)的集成和資源共享，初步建立了以會計集中核算為核心、財務(wù)管理功能豐富的財務(wù)管理信息系統(tǒng)。三是加強內(nèi)審?fù)獠橹邪l(fā)現(xiàn)問題的整改。針對國資委決算批復(fù)問題和年報審計機構(gòu)提出的審計問題，以及國家審計署提出的審計問題，向企業(yè)下達(dá)整改通知，全程跟蹤督導(dǎo)問題整改，實行銷項管理，組織企業(yè)深入整改問題。

（三）隊伍建設(shè)不斷加強。強化財務(wù)人員培訓(xùn)，完善了總會計師—財務(wù)處級干部—基層財務(wù)骨干三級培養(yǎng)培訓(xùn)體系，構(gòu)建了需求調(diào)研—設(shè)計教學(xué)方案—優(yōu)選師資隊伍—組織教學(xué)—討論交流—評估閉環(huán)式工作流程，打造了“培訓(xùn)+研討”的溝通交流機制,提升了隊伍素質(zhì)。全年舉辦了兩期總會計師班、3期財務(wù)處級干部班，舉辦預(yù)算、會計、土地、資金等專題培訓(xùn)及財務(wù)業(yè)務(wù)骨干培訓(xùn)班11期次，共計培訓(xùn)1 420人次。組織開展了財務(wù)技能達(dá)標(biāo)網(wǎng)上答題活動，財務(wù)人員參與率99%。