中國航空工業(yè)集團(tuán)公司（以下簡稱航空工業(yè)）秉承“航空報(bào)國、強(qiáng)軍富民”的宗旨，踐行“敬業(yè)誠信、創(chuàng)新超越”的理念，提出“兩融、三新、五化、萬億”的發(fā)展戰(zhàn)略。“兩融”，樹立開放合作的觀念，融入世界航空產(chǎn)業(yè)鏈，融入?yún)^(qū)域發(fā)展經(jīng)濟(jì)圈；“三新”， 航空工業(yè)的核心競爭力，由傳統(tǒng)的“資本、管理、技術(shù)”三位一體，逐步轉(zhuǎn)型升級為“品牌價(jià)值、商業(yè)模式、集成網(wǎng)絡(luò)”新的三位一體；“五化”，推進(jìn)市場化改革、專業(yè)化整合、資本化運(yùn)作、國際化開拓、產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)規(guī)模一萬億的目標(biāo)。2016年度航空工業(yè)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入3 712億元，實(shí)現(xiàn)利潤總額168億元。航空工業(yè)以553.062億美元營業(yè)收入排名《財(cái)富》世界500強(qiáng)企業(yè)第162位。

一、圍繞年度經(jīng)營目標(biāo)，實(shí)施經(jīng)濟(jì)運(yùn)行全過程管控

(一)落實(shí)年度經(jīng)營目標(biāo)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行向質(zhì)量效益轉(zhuǎn)型。按照國資委考核要求，以及聚焦質(zhì)量、效益與主業(yè)的發(fā)展導(dǎo)向，通過1號文、總經(jīng)理7號令和總部KPI，層層分解下達(dá)年度經(jīng)營財(cái)務(wù)目標(biāo)，突出管控“兩金”占用、核心業(yè)務(wù)收入占比等短板指標(biāo)，進(jìn)一步強(qiáng)化了軍工任務(wù)考核要求。加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管控與重大問題協(xié)調(diào)，并嚴(yán)格落實(shí)單位負(fù)責(zé)人約談機(jī)制，促進(jìn)了經(jīng)營目標(biāo)完成。

（二）下達(dá)科研生產(chǎn)計(jì)劃，加強(qiáng)軍品批產(chǎn)及價(jià)格管理。計(jì)劃財(cái)務(wù)系統(tǒng)協(xié)同業(yè)務(wù)管理部門，組織主機(jī)、配套廠所，及時(shí)簽訂批生產(chǎn)合同、落實(shí)三年滾動(dòng)計(jì)劃，加強(qiáng)產(chǎn)品批產(chǎn)計(jì)劃管理和配套問題協(xié)調(diào)。制定了《軍品報(bào)價(jià)工作指南》，組織了國外經(jīng)濟(jì)性分析軟件應(yīng)用研究與軍品軟件計(jì)價(jià)試算驗(yàn)證工作。

（三）優(yōu)化經(jīng)營業(yè)績考核，傳遞戰(zhàn)略導(dǎo)向。圍繞集團(tuán)公司“十三五”規(guī)劃及各單位發(fā)展目標(biāo)，完成“十三五”預(yù)算編制。各單位將預(yù)算作為深化改革、轉(zhuǎn)型升級、瘦身健體、提質(zhì)增效工作的重要抓手，推進(jìn)科研生產(chǎn)計(jì)劃目標(biāo)與經(jīng)營財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的協(xié)調(diào)。圍繞計(jì)劃與預(yù)算目標(biāo)，根據(jù)各單位主業(yè)和戰(zhàn)略定位，實(shí)行分類考核，強(qiáng)化短板考核。完善了經(jīng)營計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算的季度分析和過程監(jiān)控，及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)采取有力措施，保障了考核指標(biāo)的完成。

二、統(tǒng)籌資源配置，保障改革攻堅(jiān)與重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展

（一）圍繞經(jīng)營發(fā)展，強(qiáng)化資源保障與支持。2016年，各方面共同努力，深挖內(nèi)部融資潛力，并將融資規(guī)模上限納入1號文及總經(jīng)理令，加強(qiáng)日常執(zhí)行及督導(dǎo)檢查，基本實(shí)現(xiàn)了年初制定的帶息負(fù)債控制目標(biāo)。為科研生產(chǎn)任務(wù)完成與重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)提供支持，深化產(chǎn)融結(jié)合。

（二）聚焦重點(diǎn)項(xiàng)目和產(chǎn)品，協(xié)調(diào)落實(shí)財(cái)政支持政策。航空工業(yè)計(jì)劃財(cái)務(wù)系統(tǒng)積極與財(cái)政部、國資委、工信部、國稅總局等國家部門溝通協(xié)調(diào)，落實(shí)對軍民品重點(diǎn)項(xiàng)目及產(chǎn)品的財(cái)稅金融支持政策，有力支持了重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和軍民深度融合。

三、推動(dòng)“瘦身健體、提質(zhì)增效”，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整與經(jīng)濟(jì)質(zhì)量效益改善

（一）組織推進(jìn)“瘦身健體、提質(zhì)增效”專項(xiàng)工作。對虧損企業(yè)、三無企業(yè)、僵尸企業(yè)、投資級次、兩金占用、企業(yè)戶數(shù)、帶息負(fù)債等情況進(jìn)行認(rèn)真分析，梳理船舶、房地產(chǎn)等業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，摸清直屬單位運(yùn)營經(jīng)費(fèi)投入情況，為機(jī)構(gòu)調(diào)整、重組整合提供決策支持。組織制定總經(jīng)理7號令，梳理出7份任務(wù)清單，突出2016-2018年三年工作目標(biāo)，將責(zé)任細(xì)化到具體單位和責(zé)任人。制定加強(qiáng)存貨管理和應(yīng)收賬款管理的工作指導(dǎo)意見，強(qiáng)化了“兩金”管控。組織6個(gè)督導(dǎo)組，對41家重點(diǎn)單位進(jìn)行專項(xiàng)督導(dǎo)檢查，及時(shí)采取措施并提出管理建議，有力推動(dòng)了總經(jīng)理7號令的落實(shí)。截至2016年末，全集團(tuán)“三無”企業(yè)減少48%，減少22戶；僵尸及特困企業(yè)處置18%，處置10戶；消滅8級企業(yè)，管理層級和法人層級壓縮到了7級；全集團(tuán)并表戶數(shù)減少9%，減少190戶；“兩金”中存貨占用同比下降7.1%；虧損企業(yè)的虧損額下降了21.2%，虧損企業(yè)整體減虧21億元；帶息負(fù)債規(guī)模2 419億元，增速得到進(jìn)一步控制。

（二）積極參與推進(jìn)重大改革調(diào)整工作。做好業(yè)務(wù)單位整合中投資項(xiàng)目及公司的財(cái)務(wù)資產(chǎn)清查核實(shí)，做好過渡期財(cái)務(wù)報(bào)表構(gòu)建、預(yù)算主體變更、經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)承接及稅收清算等工作。協(xié)調(diào)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)調(diào)整及債權(quán)債務(wù)處理，推動(dòng)貴航、漢航等單位管理權(quán)與產(chǎn)權(quán)關(guān)系統(tǒng)一，協(xié)同實(shí)施文化傳播業(yè)務(wù)整合。協(xié)同推進(jìn)歷史遺留問題解決、軍工科研院所改制，落實(shí)“三供一業(yè)”分離移交、棚戶區(qū)改造配套設(shè)施建設(shè)等國有資本經(jīng)營預(yù)算補(bǔ)助資金。

（三）細(xì)化成本費(fèi)用管控措施。各級單位加強(qiáng)降本增效措施落實(shí)，按照中央“八項(xiàng)規(guī)定”要求，加強(qiáng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)、出國經(jīng)費(fèi)等運(yùn)營費(fèi)用管控，成本費(fèi)用實(shí)現(xiàn)穩(wěn)中有降，成本費(fèi)用占營業(yè)收入比重降低0.2個(gè)百分點(diǎn)；直升機(jī)、航電、機(jī)電等單位積極創(chuàng)新應(yīng)用目標(biāo)價(jià)格、目標(biāo)成本管理等成本管控方法，取得了較好效果。

四、夯實(shí)計(jì)劃財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)，提升業(yè)務(wù)支撐能力

（一）持續(xù)推進(jìn)集中采購平臺建設(shè)。組織完善電子化采購制度和流程，加強(qiáng)監(jiān)督檢查與評價(jià)，提高重點(diǎn)物資集中采購率、上網(wǎng)采購率和公開采購率，提高了供應(yīng)鏈運(yùn)營效率，降低了采購成本。集團(tuán)電子采購平臺蓋集團(tuán)公司單位527家，開通用戶2 356個(gè)，供應(yīng)商注冊上線1 012家，累計(jì)采購及上線備案金額達(dá)到919億元。各級單位積極落實(shí)集中采購要求，持續(xù)推進(jìn)招標(biāo)采購和比價(jià)采購，建立健全合格供應(yīng)商名錄。在2016年國資委采購管理提升對標(biāo)評估中，排名軍工組第2名，集團(tuán)現(xiàn)行電子化采購模式和電子采購平臺已經(jīng)拓展到同行業(yè)央企應(yīng)用。

（二）持續(xù)推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)。初步編制集團(tuán)公司財(cái)務(wù)信息化“十三五”規(guī)劃，持續(xù)推進(jìn)網(wǎng)絡(luò)版財(cái)務(wù)信息收集平臺和合并報(bào)表信息化平臺建設(shè)，通過建設(shè)網(wǎng)絡(luò)版的集中對賬平臺，規(guī)范往來賬會計(jì)核算規(guī)則。在集團(tuán)OA門戶開辟管理看板，重要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)了顯性化管理，提升了財(cái)務(wù)決算、月報(bào)、統(tǒng)計(jì)等數(shù)據(jù)的互聯(lián)共享水平與決策支持功能。

（三）持續(xù)推進(jìn)計(jì)劃財(cái)務(wù)管理體系建設(shè)。組織編制財(cái)務(wù)工作“十三五”規(guī)劃，把業(yè)財(cái)融合的管理會計(jì)體系建設(shè)作為財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級的核心任務(wù)。組織開展管理會計(jì)實(shí)踐及研究成果編報(bào)與案例征集，8篇論文獲得中國總會計(jì)師協(xié)會評定的優(yōu)秀論文，集團(tuán)公司被美國管理會計(jì)師協(xié)會（IMA）授予“2016年度管理會計(jì)特別貢獻(xiàn)企業(yè)”。各單位結(jié)合科研生產(chǎn)實(shí)際，加強(qiáng)管理會計(jì)工具的創(chuàng)新與實(shí)踐，飛機(jī)公司探索研究財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)，一飛院和制動(dòng)公司開展財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)手冊編制，中航技項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理深度融入軍貿(mào)項(xiàng)目，都取得了較好效果。

（四）持續(xù)推進(jìn)人才隊(duì)伍建設(shè)。堅(jiān)持抓好全國會計(jì)領(lǐng)軍人才與國際化人才培養(yǎng)，1人入選財(cái)政部全國會計(jì)領(lǐng)軍（后備）人才培養(yǎng)班，累計(jì)入選人數(shù)達(dá)29人；選送20人赴美參加計(jì)劃財(cái)務(wù)國際化人才培養(yǎng)，累計(jì)培訓(xùn)境外工商管理碩士155人；組織集團(tuán)總會計(jì)師、財(cái)務(wù)部長專題培訓(xùn)，組織各單位200余人分期參加預(yù)算控制與績效評價(jià)、資金管理與融資創(chuàng)新等專題培訓(xùn)，深入貫徹傳達(dá)集團(tuán)公司改革發(fā)展，推動(dòng)了年度計(jì)劃財(cái)務(wù)工作重點(diǎn)任務(wù)的落實(shí)。

五、加強(qiáng)重大財(cái)經(jīng)事項(xiàng)管控，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

各級計(jì)劃財(cái)務(wù)部門嚴(yán)明財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)項(xiàng)目和重點(diǎn)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，在投資、工程建設(shè)、采購、擔(dān)保、資金等重點(diǎn)領(lǐng)域強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范，跟蹤利率、匯率、信用等金融風(fēng)險(xiǎn)，以及境外貿(mào)易、投資及并購等業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，全年無新的重大經(jīng)營財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。同時(shí)，以財(cái)務(wù)決算批復(fù)為抓手，推動(dòng)有關(guān)單位加強(qiáng)中央巡視與各級審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改，夯實(shí)了風(fēng)控基礎(chǔ)。