2016年，財政國庫工作緊密圍繞財政中心工作，攻堅克難推動各項改革，立足職能強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，創(chuàng)新手段夯實技術(shù)支撐，現(xiàn)代財政國庫管理制度建設(shè)取得新進(jìn)展。

一、加大財政國庫管理重大問題研究力度，為深化改革提供決策支撐

（一）優(yōu)化改進(jìn)預(yù)算執(zhí)行分析。一是統(tǒng)一執(zhí)行數(shù)據(jù)口徑。根據(jù)全面推行“營改增”試點(diǎn)后調(diào)整中央和地方收入劃分關(guān)系的新變化，經(jīng)認(rèn)真研究測算，統(tǒng)一中央和地方一般公共預(yù)算統(tǒng)計口徑，更加準(zhǔn)確地反映了收入實際增長情況。二是探索改進(jìn)預(yù)算執(zhí)行分析思路。著重加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)與區(qū)域經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、財稅改革與體制調(diào)整等對財政收入增長的影響分析，開展對新形勢下財政收入運(yùn)行內(nèi)在規(guī)律和特點(diǎn)的提煉歸納，力求全面、客觀、準(zhǔn)確地反映各階段預(yù)算執(zhí)行情況及需關(guān)注的問題。三是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析溝通交流。組織召開地方預(yù)算執(zhí)行分析座談會，對地方預(yù)算執(zhí)行情況及全年財政收入走勢進(jìn)行分析研判。同時，組織地方深入開展預(yù)算執(zhí)行專題調(diào)研，拓展分析廣度和深度。

（二）健全完善中央國庫現(xiàn)金流量預(yù)測體系。以國庫現(xiàn)金流量預(yù)測為核心，統(tǒng)籌中央財政預(yù)算執(zhí)行管理。一是開展分月滾動預(yù)測和分旬預(yù)測，全面分析宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、年度預(yù)算安排、國債發(fā)行等對國庫現(xiàn)金流量的影響，在每月滾動預(yù)測的基礎(chǔ)上增加分旬預(yù)測。二是按照財政部領(lǐng)導(dǎo)指示，探索開展全國財政三年國庫現(xiàn)金流量預(yù)測，形成《2016—2018年全國財政國庫現(xiàn)金流量預(yù)測報告》。三是完善現(xiàn)金流量預(yù)測會商制度，加強(qiáng)與部內(nèi)有關(guān)司的溝通協(xié)調(diào)，根據(jù)預(yù)測結(jié)果及時提出有關(guān)國庫現(xiàn)金管理操作規(guī)模、國債發(fā)行計劃、資金調(diào)度等建議。

（三）開展財政國庫重大問題研究。結(jié)合中央領(lǐng)導(dǎo)和財政部領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的涉及財政國庫工作的重大問題，認(rèn)真開展調(diào)查研究。圍繞《預(yù)算法實施條例》有關(guān)國庫管理條款的修訂工作，就涉及的國庫單一賬戶體系等問題進(jìn)行深入研究。全面分析拉高我國地方庫款規(guī)模的各項因素，研判地方庫款走勢并提出改進(jìn)管理的措施，向國務(wù)院上報庫款管理專題報告。

二、推進(jìn)國庫集中收付制度改革，提高財政運(yùn)行效率

（一）深化國庫集中支付制度改革。繼續(xù)擴(kuò)大改革范圍，深化改革級次，優(yōu)化資金支付流程。一是推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付改革。在國庫集中支付基本實現(xiàn)縣級以上預(yù)算單位全覆蓋基礎(chǔ)上，推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付改革，打通資金支付鏈條的“最末梢”。二是完善國庫集中支付運(yùn)行機(jī)制。按照國務(wù)院放管服改革精神，進(jìn)一步優(yōu)化國庫集中支付業(yè)務(wù)流程。調(diào)整支付方式劃分環(huán)節(jié)和標(biāo)準(zhǔn)，從指標(biāo)環(huán)節(jié)確定支付方式調(diào)整為在資金使用環(huán)節(jié)由預(yù)算單位按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)確定支付方式；優(yōu)化用款計劃功能，由預(yù)算指標(biāo)直接控制資金支付，用款計劃主要用于現(xiàn)金流控制、預(yù)測等。三是研究修訂中央財政國庫集中支付代理銀行服務(wù)費(fèi)計付標(biāo)準(zhǔn)。由按照資金量和支付筆數(shù)計付，調(diào)整為按照代理銀行提供的服務(wù)項目、參照市場價格分項計付。四是穩(wěn)步實施國庫集中支付電子化管理。地方國庫集中支付電子化管理已在省本級和部分市縣推行，中央本級國庫集中支付電子化管理試點(diǎn)正在積極推進(jìn)。五是健全公務(wù)卡制度。研究建立以預(yù)算單位為承債主體，滿足預(yù)算單位大額結(jié)算需要的單位公務(wù)卡制度，并指導(dǎo)江蘇、深圳兩地先行試點(diǎn)，強(qiáng)化中央財政科研項目使用公務(wù)卡結(jié)算管理。

（二）完善收入收繳管理制度。進(jìn)一步提高財政收入繳庫效率，簡化繳款環(huán)節(jié)，方便繳款人。一是推進(jìn)海關(guān)稅收收入電子繳庫試點(diǎn)，研究財關(guān)庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網(wǎng)暫行辦法。二是全面實施中央單位非稅收入收繳電子化。用電子票據(jù)取代紙質(zhì)票據(jù)，取消執(zhí)收單位的中央財政匯繳專戶，加快了非稅收入入庫速度，同時還拓展了繳款渠道，實現(xiàn)繳款人“足不出戶”即可辦理繳款，提升了便民服務(wù)水平。至年底，所有中央單位按照收繳改革確定方式收取的非稅收入全部實施收繳電子化管理。三是在全國范圍推開跨省異地繳納交通違法罰款工作。2016年12月1日起在全國范圍內(nèi)全面推開跨省異地繳納交通違法罰款工作，有效解決了長期以來跨省交通違法處理難、繳款難的問題。四是完善非稅收入收繳管理制度頂層設(shè)計。在充分征求有關(guān)方面意見的基礎(chǔ)上，研究制訂政府非稅收入收繳管理辦法。

（三）健全預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控體系。加強(qiáng)對重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)控，與中央部門和部門預(yù)算管理司形成監(jiān)控合力，針對動態(tài)監(jiān)控疑點(diǎn)問題，委托中介機(jī)構(gòu)開展實地核查，較好發(fā)揮了動態(tài)監(jiān)控規(guī)范、糾偏、警示、震懾的作用。并在北京、廣東等12個專員辦開展屬地中央預(yù)算單位財政授權(quán)支付資金監(jiān)控試點(diǎn)。會同廣東專員辦開展駐廣東中央預(yù)算單位實有資金動態(tài)監(jiān)控專題研究，完善有關(guān)試點(diǎn)方案。推動地方預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控體系建設(shè)。按照《財政部關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)地方預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控工作的指導(dǎo)意見》要求，研究地方預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控工作考核辦法，督導(dǎo)地方財政部門落實有關(guān)目標(biāo)和任務(wù)。

三、強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，發(fā)揮國庫管理對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的支持作用

（一）抓好中央財政收入預(yù)算執(zhí)行。為進(jìn)一步實現(xiàn)中央收入平穩(wěn)增長，加大對經(jīng)濟(jì)財政形勢的跟蹤監(jiān)測力度，協(xié)調(diào)落實好相關(guān)措施。一是加強(qiáng)對財政收入走勢的預(yù)研預(yù)判。改進(jìn)中央收入預(yù)測機(jī)制，特別是針對全面推開“營改增”試點(diǎn)后，經(jīng)濟(jì)、政策、征管等層面發(fā)生的新變化以及收入入庫呈現(xiàn)的新情況、新特點(diǎn)，不斷優(yōu)化按日監(jiān)測和分月滾動預(yù)計方法。二是及時向財政部領(lǐng)導(dǎo)報告監(jiān)測預(yù)計情況。按照盡量保證月度間收入增長基本平穩(wěn)為原則，提出采取相關(guān)措施的建議并積極配合落實，較好地保證了中央財政收入的平穩(wěn)增長。

（二）加快中央本級支出進(jìn)度。一是強(qiáng)化中央本級支出預(yù)測工作。按月開展支出預(yù)測，每月初要求上年月度支出大于5億元及當(dāng)年預(yù)算超過60億元的中央部門報送支出預(yù)計數(shù)，下旬開展分部門按日監(jiān)測、滾動預(yù)計。二是加強(qiáng)中央支出運(yùn)行規(guī)律分析。結(jié)合支出預(yù)測情況，及時提出加快支出進(jìn)度措施建議，協(xié)調(diào)相關(guān)單位加快預(yù)算指標(biāo)下達(dá)，并督促部門抓緊執(zhí)行。三是定期發(fā)布《中央預(yù)算支出執(zhí)行情況通報》。按部門支出進(jìn)度排名、介紹部門先進(jìn)經(jīng)驗，及時布署下一階段工作要求，督促中央部門加快撥付資金。

（三）加強(qiáng)地方庫款管理。一是繼續(xù)加強(qiáng)庫款月報管理。按月統(tǒng)計編制全國庫款月報，以《財政簡報（增刊）》形式，按月向國務(wù)院報送財政庫款信息。二是健全管理考核機(jī)制。年初從庫款運(yùn)行管理機(jī)制、庫款月報機(jī)制、風(fēng)險風(fēng)范機(jī)制等方面，對地方提出具體工作要求。針對地方庫款過高問題，完善了地方庫款考核辦法，提出進(jìn)一步加強(qiáng)地方庫款管理的要求和措施，并按月對地方庫款情況進(jìn)行考核。三是通過轉(zhuǎn)移支付資金調(diào)度與地方庫款規(guī)模掛鉤機(jī)制，督促地方加強(qiáng)庫款管理，壓降庫款規(guī)模。

（四）穩(wěn)步推進(jìn)國庫現(xiàn)金管理。一是有效實施中央國庫現(xiàn)金管理。完善中央國庫現(xiàn)金管理定期存款招標(biāo)機(jī)制，研究國庫現(xiàn)金管理質(zhì)押品管理。全年實施中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款操作8期，操作規(guī)模5000億元，獲得利息收入48億元，年末商業(yè)銀行定期存款余額保持在800億元。二是啟動地方國庫現(xiàn)金管理第二批試點(diǎn)。新增了15個省級財政納入地方國庫現(xiàn)金管理試點(diǎn)范圍，試點(diǎn)地區(qū)累計達(dá)到 21個。三是修改完善《財政庫底目標(biāo)余額管理制度改革方案》。為建立國庫現(xiàn)金管理的常態(tài)化、均衡化操作機(jī)制，在研究借鑒發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗基礎(chǔ)上，結(jié)合我國實際，積極研究財政庫底目標(biāo)余額管理制度改革方案。

四、健全政府財政財務(wù)報告體系，推進(jìn)財政數(shù)據(jù)公開共享

（一）部署權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告編制試點(diǎn)工作。一是確定黑龍江、山西、上海、浙江、廣東、海南、重慶七個地區(qū)以及國土資源部、國家林業(yè)局兩個中央部門作為政府財務(wù)報告編制試點(diǎn)地區(qū)和試點(diǎn)單位。二是組織財務(wù)報告編制試點(diǎn)培訓(xùn)和信息系統(tǒng)開發(fā)工作，為試點(diǎn)順利開展做好準(zhǔn)備。三是向全國人大專題匯報權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告制度改革情況，配合做好全國人大常委會預(yù)算工委調(diào)研政府財務(wù)報告制度改革有關(guān)工作。

（二）改進(jìn)部門決算管理制度。落實新《預(yù)算法》要求，在推進(jìn)決算公開、強(qiáng)化決算分析和夯實決算基礎(chǔ)方面取得新進(jìn)展。一是推進(jìn)部門決算公開。102個中央部門在同一天集中公開部門決算。隨同中央部門決算，還公開了項目績效評價結(jié)果以及政府采購支出、“三公”經(jīng)費(fèi)支出、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)和國有資產(chǎn)占用等情況。至年底，地方36個省級、326個地級、2782個縣級財政部門已組織本級部門開展決算公開工作。二是加強(qiáng)部門決算數(shù)據(jù)分析利用。首次使用中央編辦年報數(shù)據(jù)校驗決算相關(guān)數(shù)據(jù)，提高決算的數(shù)據(jù)質(zhì)量。會同中央部門和地方財政部門開展部門決算大數(shù)據(jù)分析研究，形成財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、支出效率等分析模塊，為進(jìn)一步挖掘決算數(shù)據(jù)價值積累經(jīng)驗。三是完善部門決算管理基礎(chǔ)。改進(jìn)部門決算批復(fù)，加強(qiáng)部門決算審核，指導(dǎo)專員辦開展屬地中央單位部門決算審核，取得良好效果。

（三）提升財政總決算管理水平。完善財政總決算工作機(jī)制，更好發(fā)揮決算職能作用。一是強(qiáng)化中央決算編制的制度基礎(chǔ)。參與研究制定《中央決算草案編制辦法》，明確中央決算草案編制的部內(nèi)分工，并對編制內(nèi)容、編制程序以及國庫集中支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余確認(rèn)、中央與地方結(jié)算時間等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)作了具體規(guī)定。二是加強(qiáng)地方財政總決算編審管理。及時制發(fā)編審問答，明確編報口徑，細(xì)化審核要求，并提前制作下發(fā)審核模版，切實提升審核效率和審核質(zhì)量。三是推進(jìn)經(jīng)濟(jì)分類財政決算編制工作。組織試編了2015年中央本級一般公共預(yù)算基本支出經(jīng)濟(jì)分類決算，經(jīng)全國人大常委會批準(zhǔn)后對外公開；督促和指導(dǎo)地方財政開展經(jīng)濟(jì)分類財政決算試編，逐步擴(kuò)大試編范圍。

五、夯實財政國庫管理基礎(chǔ)，促進(jìn)財政國庫業(yè)務(wù)安全、高效、平穩(wěn)運(yùn)行

（一）加強(qiáng)內(nèi)控管理建設(shè)。一是修訂內(nèi)部控制操作規(guī)程，建立內(nèi)控工作月報制度，推動內(nèi)控管理制度的有效落實。制定國債發(fā)行管理、國債兌付管理、政府采購?fù)对V處理三項高風(fēng)險業(yè)務(wù)專項內(nèi)控管理辦法，切實防控業(yè)務(wù)風(fēng)險。二是開展財政資金安全檢查工作。采取地方各級財政部門自查和縣以上地方財政部門下查一級相結(jié)合的方式進(jìn)行，檢查覆蓋面達(dá)到100%。針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，要求地方在2017年1月底前全部整改完畢，并以資金安全檢查為契機(jī)進(jìn)一步完善內(nèi)控管理制度建設(shè)。

（二）規(guī)范財政專戶和預(yù)算單位銀行賬戶管理。一是進(jìn)一步清理地方財政專戶。要求地方繼續(xù)對自行出臺政策文件設(shè)立的專戶以及中央文件規(guī)定應(yīng)予撤銷的專戶進(jìn)行清理規(guī)范，全年撤銷地方財政專戶2萬余個。二是調(diào)整和規(guī)范單位銀行賬戶管理的范圍和方式。研究調(diào)整中央預(yù)算單位銀行賬戶管理有關(guān)事項，調(diào)整改進(jìn)財政對中央單位銀行賬戶管理的范圍和方式，取消對無財政撥款單位所有實存資金賬戶的管理，調(diào)整賬戶審批、備案和年檢工作機(jī)制。三是規(guī)范財政資金和預(yù)算單位資金存放管理。研究進(jìn)一步加強(qiáng)財政部門和預(yù)算單位資金存放管理工作，明確財政專戶和預(yù)算單位賬戶資金采取競爭性方式或集體決策方式，通過綜合評分法選擇資金存放銀行，杜絕“以權(quán)攬儲”等尋租行為。

（三）做好財政國庫基礎(chǔ)管理工作。一是及時支付財政資金。中央本級全年共辦理財政直接支付業(yè)務(wù)4.5萬筆，財政授權(quán)支付筆數(shù)1345.82萬筆。二是加強(qiáng)總預(yù)算會計核算管理。嚴(yán)格執(zhí)行新的《財政總預(yù)算會計制度》，規(guī)范了財政總預(yù)算會計核算。啟動按經(jīng)濟(jì)分類科目進(jìn)行會計核算工作，按時編報中央財政支出旬（月）報表等，及時與人民銀行、預(yù)算單位和代理銀行對賬，確?；A(chǔ)數(shù)據(jù)無誤。