摘 要：隨著信用卡業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，與信用卡相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等也日趨增加。由于現(xiàn)在我國(guó)對(duì)信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理仍然處于起步階段，個(gè)人征信系統(tǒng)尚不完善，各銀行間信用卡業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)相當(dāng)激烈，銀行之間的信息共享度低，這些導(dǎo)致了我國(guó)信用卡業(yè)務(wù)面臨著較大的風(fēng)險(xiǎn)問題。

關(guān)鍵詞：信用卡；風(fēng)險(xiǎn)管理；信用評(píng)價(jià)

一、緒論

1.研究背景

與商業(yè)銀行傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)相比，信用卡業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行一項(xiàng)新的、高速的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。2007年花旗銀行信用卡的毛利率在13%左右，壞賬損失率最高不過4%～6%。2002年時(shí)全球信用卡業(yè)務(wù)的平均資本報(bào)酬率為23%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他金融業(yè)務(wù)的收益水平。通過這些數(shù)據(jù)可以看出，信用卡業(yè)務(wù)正逐漸成為銀行業(yè)大力發(fā)展的高資產(chǎn)回報(bào)業(yè)務(wù)。這意味著信用卡業(yè)務(wù)收入在銀行收入中所占比重將會(huì)越來越大。

一方面，隨著商業(yè)銀行對(duì)信用卡產(chǎn)業(yè)的發(fā)展創(chuàng)新以及金融環(huán)境的發(fā)展，出現(xiàn)了小微企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)主通過信用卡進(jìn)行融資維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)象。另一方面，隨著信息技術(shù)的蓬勃發(fā)展，為互聯(lián)網(wǎng)金融打開了新格局，這使得信用卡結(jié)算方式由線下轉(zhuǎn)變?yōu)榫€上線下并存，同時(shí)出現(xiàn)了無形支付介質(zhì)。這些變化對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更新、更高的要求。

2.研究意義

根據(jù)《2015年第三季度支付體系總體運(yùn)行情況》文件顯示：截至到2015年第三季度末，信用卡逾期半年未償信貸總額384.33億元，環(huán)比增長(zhǎng)13.93%，這一金額占信用卡應(yīng)償信貸余額的1.32%。相比較第二季度末，增長(zhǎng)0.11個(gè)百分點(diǎn)。信用卡逾期未償?shù)慕痤~不斷增加，且其占應(yīng)償信貸余額的比重也在不斷上升，這變化趨勢(shì)意味著我國(guó)信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出上升的態(tài)勢(shì)，而這對(duì)我國(guó)信用卡事業(yè)的發(fā)展來說，是一個(gè)不利影響，同時(shí)也一定程度上減弱了我國(guó)金融業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

二、我國(guó)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

從信用卡業(yè)務(wù)特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)成因角度來看，我國(guó)一般將信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)管理與操作風(fēng)險(xiǎn)管理。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、授信管理、催收與核銷等內(nèi)容；操作風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括欺詐風(fēng)險(xiǎn)、外包風(fēng)險(xiǎn)、其他操作風(fēng)險(xiǎn)等管理。

目前我國(guó)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理是以全行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略為指導(dǎo)，以風(fēng)險(xiǎn)管理制度為依據(jù)，以風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系為基礎(chǔ)，以風(fēng)險(xiǎn)管理工具為手段，在風(fēng)險(xiǎn)管理文化引導(dǎo)下，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、分析、報(bào)告、預(yù)警、控制、處置等工作的有機(jī)結(jié)合和高效運(yùn)作，這樣就為信用卡業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展提供了有效保障。

我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的主要政策有：

1.嚴(yán)格信用卡客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，控制單戶最高授信額度，加強(qiáng)審批權(quán)限管理。

2.強(qiáng)化信用卡評(píng)級(jí)應(yīng)用，擴(kuò)大申請(qǐng)?jiān)u分應(yīng)用范圍，優(yōu)化準(zhǔn)入門檻，完善基于行為評(píng)分的調(diào)額策略和基于催收評(píng)分的催收策略。

3.全面推進(jìn)電話調(diào)查總行集中作業(yè)，提升調(diào)查效率和信息準(zhǔn)確性。

4.上線信用卡信用管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)自動(dòng)識(shí)別、實(shí)時(shí)征信評(píng)級(jí)和模型評(píng)分，強(qiáng)化信用卡全流程風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

三、安徽省某行的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

通過表格的數(shù)據(jù)可看出全省除了六安市以外，其他各市信用卡的不良率均有不同幅度的上升，其中宿州、滁州兩市的不良率增長(zhǎng)速度最快，漲幅有一倍之多；合肥和馬鞍山兩市的不良率為全省最高的兩市，均超過了10%。各市信用卡不良率幾乎均呈上升趨勢(shì)。

該行可以通過不同地區(qū)信用卡不良率的差異，可以將本行的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)放在不良率較高，以及不良率上漲幅度較大的地區(qū)，比如：合肥、馬鞍山，這兩個(gè)地區(qū)不良率比重較大，且上升幅度也較大。這種方法可以提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，節(jié)約一定的管理成本。

按照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的監(jiān)管要求，目前我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行五級(jí)分類管理，根據(jù)本息可回收性將貸款劃分為：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類。通常把后三類劃分為不良貸款。

根據(jù)上述表格中的數(shù)據(jù)，可見在不良貸款中，各市損失貸款所占比重都比較大，這對(duì)該行的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理提出來更為清晰的要求。該行需要加強(qiáng)對(duì)損失貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，積極采取措施降低不良貸款的比例，以有效降低銀行的信用卡風(fēng)險(xiǎn)。

四、目前我國(guó)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題

1.個(gè)人征信系統(tǒng)體系不完善

我國(guó)從2006年開始使用個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，盡管個(gè)人征信信息的社會(huì)利用率不斷提高，但隨著我國(guó)居民的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍越來越廣，其產(chǎn)生的信用數(shù)據(jù)也越來越多，但這些數(shù)據(jù)并不集中，散落在方方面面，如各種購物網(wǎng)站等。但我國(guó)目前的個(gè)人征信系統(tǒng)卻只能從銀行、電信等部門獲取居民的信用信息，這意味著不能全面收集居民的信用數(shù)據(jù)，故銀行難以全面了解居民真實(shí)的信用情況。

2.各行之間的競(jìng)爭(zhēng)壓力以及缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管機(jī)構(gòu)

隨著信用卡業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展，其業(yè)務(wù)收入的比重在銀行總收入中所占比重越來越大，以利潤(rùn)為目的的各大商業(yè)銀行勢(shì)必會(huì)為了在信用卡市場(chǎng)上分得一杯羹而出臺(tái)各種優(yōu)惠政策，而在一過程中，可能會(huì)承受不恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)水平，這對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生了不利影響。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理理念落后

由于目前信用卡業(yè)務(wù)領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)，導(dǎo)致了各大商業(yè)銀行在發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)過程中片面的追求量的增加，擴(kuò)大自己的市場(chǎng)占有率，而忽視了對(duì)質(zhì)的考量。由于這一錯(cuò)誤的指導(dǎo)思想，導(dǎo)致一人多卡，一戶多卡的現(xiàn)象普遍存在。盡管當(dāng)前各大發(fā)卡行在對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理中都強(qiáng)調(diào)要實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，但大部分的商業(yè)銀行在面對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理主要還是定位為事后風(fēng)險(xiǎn)損失的處理工作。這樣的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作不到位將無法真正做到有效的風(fēng)險(xiǎn)控制。

五、針對(duì)我國(guó)目前信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題提出的建議

1.利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，建立信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)

隨著大數(shù)據(jù)時(shí)代到來，數(shù)據(jù)已經(jīng)成為一項(xiàng)極具價(jià)值且容易獲得的資源，銀行業(yè)可以通過建立自己的數(shù)據(jù)收集、分析部門或雇傭?qū)ｉT的公司盡可能多的收集居民在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中產(chǎn)生的信用數(shù)據(jù)。在對(duì)大量的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較分析后，將能得出更為客觀、可靠的信用評(píng)價(jià)結(jié)果?；谶@樣的結(jié)果，在是否通過客戶信用卡申請(qǐng)時(shí)，則可以做出更為科學(xué)的判斷。這將有利于銀行有效的控制信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.加快建設(shè)統(tǒng)一的信用卡監(jiān)管機(jī)構(gòu)

各行之間的信息壁壘對(duì)信用卡的風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了極大不便，只有打破這一壁壘，實(shí)現(xiàn)各行之間的信息共享，才能讓我國(guó)的信用卡業(yè)務(wù)健康發(fā)展。銀監(jiān)會(huì)作為監(jiān)管我國(guó)銀行業(yè)的機(jī)構(gòu)應(yīng)該連同有關(guān)各方積極推動(dòng)我國(guó)信用卡監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建立。通過這一平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)各行之間的信息交流，以及對(duì)各行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的外部監(jiān)督。

3.更新風(fēng)險(xiǎn)管理理念

樹立真正意義上的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，加大授信管理，從源頭上加強(qiáng)控制將達(dá)到事半功倍的效果。在對(duì)申請(qǐng)人的提供的基本信息進(jìn)行綜合考量之外，充分利用個(gè)人征信系統(tǒng)以及其他合法渠道對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，才能對(duì)客戶資質(zhì)作出一個(gè)更為客觀全面的判斷。

總之，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，信用卡業(yè)務(wù)必將蓬勃發(fā)展。但由于信用卡“先消費(fèi)，后付款”的特性，就意味著它的優(yōu)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)是共存的。銀行業(yè)在面對(duì)信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展帶來的豐厚收入的時(shí)候，必須意識(shí)到這豐厚利潤(rùn)背后的巨大風(fēng)險(xiǎn)，通過加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制，以及與外部合作與交流，降低風(fēng)險(xiǎn)。

信用卡持卡人也應(yīng)樹立起信用卡風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，如在信用卡遺失時(shí)應(yīng)及時(shí)去發(fā)卡行掛失；發(fā)現(xiàn)信用卡有不正常消費(fèi)，及時(shí)去發(fā)卡行查清。

政府有關(guān)部門也應(yīng)及時(shí)出臺(tái)相關(guān)政策，制定有關(guān)法律法規(guī)，成立監(jiān)管機(jī)構(gòu)給予銀行業(yè)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理以外部支持與監(jiān)管。同時(shí)用過相關(guān)法律法規(guī)加強(qiáng)對(duì)持卡人的行為約束。

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作者簡(jiǎn)介：李澤惠，女，漢族，安徽合肥市，學(xué)生，碩士，黑龍江科技大學(xué)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師