王曉鳳

新世紀(jì)以來，江蘇經(jīng)濟(jì)保持著強(qiáng)勢發(fā)展勁頭，地區(qū)生產(chǎn)總值從2001起每年以超過20%的增速增長。工業(yè)是江蘇經(jīng)濟(jì)的主要驅(qū)動力，制造業(yè)則是江蘇省工業(yè)的基礎(chǔ)，在過去十幾年間取得令人矚目的成績。從21世紀(jì)初直至現(xiàn)今，江蘇制造業(yè)一直占據(jù)工業(yè)83%的份額。江蘇省制造業(yè)產(chǎn)值占全國工業(yè)增加值12.16%。根據(jù)江蘇統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，對江蘇制造業(yè)起到支撐作用的裝備制造等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)不斷增強(qiáng)；隨著技術(shù)水平的提高，紡織等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)效率逐步提升；一些戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)涌起，且增長迅速。可是，當(dāng)前江蘇省制造業(yè)依然處于全球產(chǎn)業(yè)鏈的中低端，大而不強(qiáng)的問題突出。因此，在國際競爭日趨激烈、資源環(huán)境約束強(qiáng)化的背景下，尤其是經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)后，全國經(jīng)濟(jì)增速放緩，江蘇發(fā)展動力接續(xù)的任務(wù)緊迫，創(chuàng)新驅(qū)動的要求攀高，資源環(huán)境的緊缺造成倒逼壓力，這些導(dǎo)致制造業(yè)的結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級迫在眉睫。

一、制造業(yè)發(fā)展存在的問題

（一）產(chǎn)業(yè)層次不高

在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整中，江蘇制造業(yè)技術(shù)逐漸集約化，重化工業(yè)比例不斷上升。以六大裝備制造業(yè)為代表的高加工度化行業(yè)逐漸主導(dǎo)了重工業(yè)，而高端裝備制造業(yè)所占比重偏低，制造業(yè)發(fā)展處于價(jià)值鏈的中低端。江蘇省制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級水平的綜合測度結(jié)果表明其技術(shù)密集型水平未突破 20%，高附加值水平低且提升速度緩慢。江蘇裝備產(chǎn)品利潤率較低，增加值率為25%左右，美德等國家卻達(dá)到了40%以上。

（二）企業(yè)結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化

近年來隨著行業(yè)兼并、重組和聯(lián)合，形成了一批如徐工集團(tuán)這樣規(guī)模較大的集團(tuán)企業(yè)，但就整個(gè)行業(yè)而言，江蘇裝備制造企業(yè)依然多而小、分散。2011年，銷售額超過2000萬元的規(guī)模企業(yè)數(shù)量僅占裝備制造業(yè)企業(yè)的5%。同時(shí)根據(jù)江蘇省300家制造業(yè)企業(yè)的調(diào)研結(jié)果顯示，江蘇制造業(yè)是以勞動密集型民營企業(yè)為主，行業(yè)集中度低阻礙了規(guī)模經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及產(chǎn)業(yè)的技術(shù)交流。

（三）自主創(chuàng)新能力不強(qiáng)

企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)占銷售收入比重平均不到2%，創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化能力依然低下，未發(fā)揮科教、人才等比較優(yōu)勢，缺乏核心技術(shù)。創(chuàng)新投入普遍不足，與經(jīng)濟(jì)大省地位不相稱，對外的技術(shù)依賴很強(qiáng)，只能處于從屬地位。由于企業(yè)的自主開發(fā)能力較低，過多依靠外資流入帶來先進(jìn)技術(shù)設(shè)備，江蘇省制造業(yè)轉(zhuǎn)型困難的突出表現(xiàn)就是企業(yè)技術(shù)升級困難。

這些問題都說明了江蘇制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級具有粘性，增長模式的慣性，使處于“微笑曲線”底部的加工制造業(yè)要向兩端延伸或徹底轉(zhuǎn)換，有較大阻力。那制造業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型癥結(jié)在哪里？經(jīng)濟(jì)學(xué)家吳敬璉提出增長方式轉(zhuǎn)變遇到了許多體制性障礙。李瑞環(huán)同志曾指出：“普遍出現(xiàn)的問題要從制度上找原因?！睖丶覍毧偫硪苍赋?，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式“主要是體制上的障礙”。本文從制度角度入手，分析歸納江蘇省制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級無法持續(xù)快速推進(jìn)的原因。

二、制度不當(dāng)

（一）制度目標(biāo)誤導(dǎo)

設(shè)計(jì)制度一般是為了完成一定的預(yù)期目標(biāo)。雖然從“十五”規(guī)劃開始，結(jié)構(gòu)調(diào)整就被提上日程，且越來越受到重視，但是各地依然在比總量，比速度。國家所確定的GDP增長率為8%。但是根據(jù)江蘇省制造業(yè)往年的發(fā)展情況，每年平均以超過30%的增速增長。制造業(yè)作為驅(qū)動江蘇省工業(yè)增長的主力，其趕超目標(biāo)意味十分明顯。長期以來，我國注重的是產(chǎn)出型的總量、速度指標(biāo)，如 GDP、財(cái)政收入等，而不太關(guān)注投入型的指標(biāo)，如資源能源消耗、環(huán)境污染等，更不關(guān)注投入產(chǎn)出型的效益型指標(biāo)，如生態(tài)效率等。更有研究表明江蘇制造業(yè)生態(tài)化水平的變動是最為緩慢的，基本處于徘徊不前的狀態(tài)。這就導(dǎo)致江蘇省經(jīng)濟(jì)發(fā)展包括制造業(yè)的發(fā)展，僅僅在追逐多快目標(biāo)，而忽略了好高目標(biāo)。

（二）經(jīng)濟(jì)制度不完善

1.融資體制

長久依靠銀行貸款是制造業(yè)企業(yè)的主要融資方式。制造業(yè)企業(yè)的項(xiàng)目建設(shè)時(shí)期較長，投資無法短期回收，導(dǎo)致了銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)加劇。而對銀行特別是國有銀行而言，長期以來一直是以服務(wù)國有大中型企業(yè)為主，其信貸資金傾向于大企業(yè)、大項(xiàng)目，貸款集中。江蘇省中小企業(yè)數(shù)量較多，在制造業(yè)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。但中小企業(yè)在獲取正規(guī)資金支持方面上處于“強(qiáng)位弱勢”的狀態(tài)。導(dǎo)致中小企業(yè)的信貸需求無法得到滿足，以資金缺口形式表現(xiàn)出來的信貸約束延遲了企業(yè)個(gè)體的成長計(jì)劃，也阻礙了中小企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級。同時(shí)，融資政策上的制度性缺失，使得多種融資方式無法有效發(fā)揮其作用：手續(xù)繁瑣，證券發(fā)行融資效率不高；民間資本活力不足等。

江蘇省堅(jiān)持先進(jìn)制造業(yè)與現(xiàn)代服務(wù)業(yè)“雙輪驅(qū)動”的發(fā)展戰(zhàn)略，以充分發(fā)揮金融對制造業(yè)轉(zhuǎn)型的助推作用。2014年，農(nóng)行江蘇分行優(yōu)化信貸投向，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)，貸款余額高達(dá)2000億元來支持制造業(yè)；恒豐銀行無錫分行優(yōu)先投放小微企業(yè)貸款。但這些助力往往杯水車薪，金融機(jī)構(gòu)依然無法達(dá)到有效供給，中小企業(yè)融資難的問題仍然存在。

2.財(cái)稅體制

中國財(cái)稅體制經(jīng)歷了一個(gè)從財(cái)政包干制到分稅制的改革歷程。分稅制的實(shí)行在保證中央的財(cái)政收入擴(kuò)大和可以更優(yōu)化地進(jìn)行國家宏觀調(diào)控的同時(shí)，也帶來一些弊端。財(cái)政分權(quán)一方面限制了地方政府財(cái)政收入來源，未合理再劃分中央地方事權(quán)和財(cái)權(quán)；另一方面集中了越來越多的財(cái)力至中央政府。缺少獨(dú)立主體稅種支持的地方財(cái)力，主要仰賴于共享稅的分配，以及中央稅收返還和轉(zhuǎn)移支付。這就使得地方財(cái)政過多關(guān)注財(cái)政收入，忽視財(cái)政支出效率的提高，這就造成地方產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型財(cái)政支持的不足與效率低下。

與美國的稅收結(jié)構(gòu)恰恰相反，中國屬于直接稅性質(zhì)的所得稅比重在20%，屬于間接稅性質(zhì)的流轉(zhuǎn)稅比重達(dá) 70% 以上。而在流轉(zhuǎn)稅中，增值稅和營業(yè)稅又占據(jù)較高比例。根據(jù)2014年中國統(tǒng)計(jì)年鑒的數(shù)據(jù)，一般流轉(zhuǎn)稅的55.04%是由第二產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)的，而制造業(yè)占一般流轉(zhuǎn)稅的比重超過了三分之一。隨著中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入“新常態(tài)”，經(jīng)濟(jì)增速放緩和產(chǎn)業(yè)及消費(fèi)結(jié)構(gòu)的變化將使能源、汽車等制造行業(yè)無法保持原先增長速度。所以制造業(yè)一般流轉(zhuǎn)稅負(fù)擔(dān)和盈利能力的背離說明減輕實(shí)體經(jīng)濟(jì)的稅收負(fù)擔(dān)迫在眉睫。

三、制度軟化

（一）非正式制度

集體主義是中國人所強(qiáng)調(diào)的，無論西方的理論思維有多大差異，但其基本公設(shè)都是假定集體主義是中國人的社會行為取向，西方則強(qiáng)調(diào)個(gè)人主義。近現(xiàn)代以來，從《海國圖志》到改革開放，中國都不斷地向西方學(xué)習(xí)，包括西方的一些制度建設(shè)。從西方國家引進(jìn)正式制度時(shí)，往往會與我國非正式制度產(chǎn)生碰撞，甚至導(dǎo)致一些無法調(diào)和的沖突。集體主義有利于非正式約束的成長，主要包括道德觀念、風(fēng)俗習(xí)慣、意識形態(tài)等，這也正是五千年來中華傳統(tǒng)美德不斷傳頌的原因。而個(gè)人主義往往是正式制度建立的沃土，自由主義往往需要框架的規(guī)范。在集體主義社會中，通過非正式的集體的經(jīng)濟(jì)懲罰可以促使人們拋棄不正當(dāng)行為，因此是有效的。西方學(xué)者格雷夫分析說明，非正式約束在集體主義文化中容易受到重視，正式約束的作用不是很明顯，效力不大。這就使得正式制度在中國社會價(jià)值土壤中存在軟化根基，這對于正式制度約束的有效性有著極大沖擊。

（二）實(shí)施機(jī)制

說實(shí)話，我國直至江蘇省并不是缺乏制度創(chuàng)新，真正缺乏的是一種實(shí)施環(huán)境，可以保證制度實(shí)施的有效性。缺乏這種環(huán)境，制度出現(xiàn)后，人們的本能反應(yīng)不是遵守制度，而是想方設(shè)法地利用制度或避開制度，這便是所謂的“上有政策下有對策”。在中國建立與特色市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的及與產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級相配合的制度，尤其是正式制度并不難，難在無法保證制度的有效實(shí)施。中國人觀念中都存在著例外，其根源是權(quán)力與制度的失衡，存在特權(quán)現(xiàn)象。中國人的制度觀與我國等級制度及缺乏民主和法治密切相關(guān)，制度、政策和權(quán)力在排序時(shí)往往會出現(xiàn)對于制度不利的局面。人人在制度和法律面前平等，這是全面深化改革中必須要解決的深層次問題。不解決權(quán)力與制度的邊界不清晰的問題，制度即使建立完備，制度的實(shí)施機(jī)制依然會受阻。

四、制度缺失

產(chǎn)權(quán)不明晰。資源具有稀缺性，這決定產(chǎn)權(quán)對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要影響。資源浪費(fèi)嚴(yán)重、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理、創(chuàng)新能力不足等制約產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的因素大多是因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)不明晰。知識產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)是江蘇省近些年所注重發(fā)展的，越來越多的企業(yè)從中獲益。就全國范圍來看，江蘇知識產(chǎn)權(quán)綜合發(fā)展指數(shù)平均增長率處在第一位。2014年，為了支持實(shí)施知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略，江蘇省財(cái)政安排專項(xiàng)資金1.46億元，致力于“江蘇制造”向“江蘇智造”轉(zhuǎn)變。但江蘇制造中山寨產(chǎn)品和侵權(quán)現(xiàn)象仍很嚴(yán)重。

信用機(jī)制缺乏。一是缺乏完備的失信懲戒機(jī)制。對于失信者來說，違背契約所付出的成本不高。一旦出現(xiàn)失信行為，失信行為者所承擔(dān)懲戒與其失信后所獲益的利潤并不對等，而契約受損一方的利益無法得到保護(hù)。如江蘇省排污收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)過低，在許多行業(yè)，甚至遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于污染治理成本或清潔技術(shù)使用成本，致使眾多企業(yè)包括制造業(yè)企業(yè)寧可接受罰款或交排污費(fèi)，也不愿治理污染或推行清潔生產(chǎn)技術(shù)。這就使制造業(yè)無法將生態(tài)環(huán)境成本內(nèi)部化，導(dǎo)致企業(yè)投機(jī)行為，阻礙產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。二是缺乏完善的信用評價(jià)制度，無法對企業(yè)和個(gè)人的信用狀況進(jìn)行評價(jià)和將信息及時(shí)向社會公布，難以對企業(yè)進(jìn)行一定量的階段性考核，難以為政策制定提供有效依據(jù)。

吳敬璉指出轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵之一就是要建立起有利于創(chuàng)新和創(chuàng)業(yè)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和法治環(huán)境。中國在30多年改革中不但形成了門類比較齊全的制造業(yè)產(chǎn)業(yè)，還培育出人數(shù)眾多的技術(shù)人員。近年來技術(shù)發(fā)明正在大量涌現(xiàn)，完全有可能打造具有世界競爭力的新興產(chǎn)業(yè)。產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)創(chuàng)新的激勵(lì)、保護(hù)與加速機(jī)制；完善的信用評級體系是企業(yè)能夠順利融得所需資金的重要前提，而資金是企業(yè)轉(zhuǎn)型和發(fā)展的重要基礎(chǔ)。

（作者單位： 中共江蘇省委黨校）

責(zé)任編輯：張莉莉