王紅茹

人口老齡化問題越來越突出地擺在我們的面前。

2015年末，我國60周歲及以上老年人口已經達到2.22億，占到總人口的16.1%，超過日本人口總數(shù)。不僅人口多，我國老齡化發(fā)展的速度還很快，平均每年凈增長800萬到1200萬老人，其中高齡老人增速尤其快。

與此同時，職工養(yǎng)老保險卻捉襟見肘。在社會保險基金增量有限的前提下，如何提高存量資金的收益、優(yōu)化存量資金的使用變得尤其重要。據(jù)媒體報道，為緩解養(yǎng)老金不足的情況，人社部正在調研擬采取公積金補充養(yǎng)老保險的方案。

中國勞動學會副會長蘇海南接受《中國經濟周刊》記者采訪時表示，有關方面正在調研，目前還沒到政策層面，他同時建議：“為盤活相關的存量資金，實現(xiàn)基金之間的互助，可研究將公積金單位繳納的部分拿來補充養(yǎng)老保險基金，但不能將全部住房公積金都用于補充養(yǎng)老保險基金?！?h3>養(yǎng)老保險撫養(yǎng)比已下降至“不到3個人養(yǎng)1個人”

我國2010年進行的第6次人口普查數(shù)據(jù)顯示，60 歲及以上人口占 13.26%，比 2000 年人口普查上升 2.93 個百分點，其中 65 歲及以上人口占 8.87%，比2000 年人口普查上升 1.91 個百分點。

更讓人擔憂的是，老年人數(shù)在增加，職工養(yǎng)老保險撫養(yǎng)比日趨下降。人社部社會保險事業(yè)管理中心8月發(fā)布的《中國社會保險發(fā)展年度報告2015》顯示，城鎮(zhèn)職工與城鄉(xiāng)居民兩項養(yǎng)老保險累計結余近4萬億元，職工養(yǎng)老保險撫養(yǎng)比由2014年的2.97：1降至2.87：1，2015年醫(yī)療保險職工退休比連續(xù)第4年下降。也就是說，當前我國職工養(yǎng)老保險撫養(yǎng)比已下降至“不到3個人養(yǎng)1個人”，醫(yī)保基金收入減少，醫(yī)?；鹬С鲈黾?。

不僅如此，根據(jù)預測，到21世紀中葉，我國的老年人口數(shù)量將達到峰值，老年人口數(shù)量將超過4億人，職工養(yǎng)老保險的撫養(yǎng)比將下降到1.3：1。到那時，基本上是一個在職職工養(yǎng)一個老年人。

2016年3月31日，河北省石家莊市，一名老人在公園長椅上休息閱讀刊物。

今年年中，人社部曾公布過一份《2015年度人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報》，其中披露全年5項社會保險（含城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險）基金收入合計46012億元，比上年增加6184億元，增長15.5%，同時，基金支出合計38988億元，比上年增加5985億元，增長18.1%。也就是說，5項社會保險的支出增幅明顯大于收入增幅。

值得關注的是，不僅是5項社?；鹂傮w支出增幅大于收入增幅，而且每一項社?；鹁侵С鲈龇笥谑杖朐龇?。

隨著中國人口老齡化的加劇，養(yǎng)老金虧空日益嚴重已不可避免。2015年全國社會保險基金預算顯示，剔除財政補貼后，全國養(yǎng)老保險虧空超過3000億元，比2014年的1563億元顯著擴大。

社會保險基金的壓力之大顯而易見，尤其是基礎養(yǎng)老金的支出壓力將會隨著老齡化的進程越來越大，除了通過延遲退休年齡進行緩解之外，如何擴大資金渠道成為官方和學者共同研究的問題。

用住房公積金補充養(yǎng)老保險金可行嗎？

近期，無論官方和學者，在談到補充養(yǎng)老金問題時，都在打“住房公積金”的主意。那么，作為住房改革歷史產物的住房公積金，果真能扛起這面大旗嗎？

我們先來看住房公積金的繳存結余情況?！度珖》抗e金2015年年度報告》顯示，“十二五”期間，住房公積金繳存額56970.51億元，年均增長15.74%，期末繳存余額比“十一五”期末增長129.63%。從住房公積金近幾年的繳存結余大幅增長來看，住房公積金似能擔當重任。

再來看住房公積金繳費人數(shù)。數(shù)據(jù)顯示，2015年我國住房公積金的實繳職工人數(shù)僅為1.2393億，但同期職工養(yǎng)老保險的參保職工人數(shù)則為2.6219億，前者還不到后者一半。

從繳費人數(shù)上，公積金的繳費人數(shù)要遠少于養(yǎng)老保險的繳費人數(shù)，為何還會出現(xiàn)大幅結余？

“前幾年提取使用住房公積金有政策限制，盡管后來政策限制放寬了，但放開的時間比較短，也就這幾年。最為關鍵的是，建有住房公積金的單位和個人，多是效益較好的國有企業(yè)、外資企業(yè)和機關事業(yè)單位，其員工收入相對比較高，不動用住房公積金也能夠買房，有些機關事業(yè)單位前些年還分配福利房，這些因素直接導致住房公積金出現(xiàn)結余?！碧K海南說，用住房公積金補充養(yǎng)老保險算是途徑之一，也是一個不錯的思路。

現(xiàn)實的問題是，公積金是私有財產，用以充公補充養(yǎng)老保險合法嗎？

?？顚Ｓ玫淖》抗e金能“挪用”嗎？

住房公積金屬于?？顚Ｓ茫@一點毋庸置疑。

《住房公積金管理條例》第一章“總則”第五條規(guī)定：住房公積金應當用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個人不得挪作他用。

然而，近年來，很多地方都存在住房公積金被挪用的現(xiàn)象。這也成為“住房公積金”被關注的原因之一：與其住房公積金可以挪用于教育、城建，那么，用它發(fā)放養(yǎng)老保險也并非不可。

但是，公積金補充養(yǎng)老保險最大的問題在于，公積金屬于個人的私有財產，與養(yǎng)老保險的社會保障屬性截然不同。

《住房公積金管理條例》第一章“總則”第三條規(guī)定：“職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有?！?/p>

而根據(jù)《社會保險法》規(guī)定，基本養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合。基本養(yǎng)老保險基金由用人單位和個人繳費以及政府補貼等組成。個人繳費記入個人賬戶，從性質上而言屬于個人財產，余額可繼承。而單位繳費記入基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金。

再加上住房公積金在設計之初就有明確的目的：“用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房”，住房公積金被挪用于住房之外的其他方面包括養(yǎng)老保險，顯然有違法律規(guī)定。如果《住房公積金管理條例》不做修改，將住房公積金用于養(yǎng)老保險，就是改變資金的使用方向，就是違法。

“個人繳納的部分肯定是個人財產，不能動，建議研究將單位繳存的住房公積金劃歸養(yǎng)老保險基金。如果此路徑具有可行性，那么，還需要研究修改《住房公積金管理條例》，以使此設想能夠依法轉變?yōu)檎咭?guī)定?！碧K海南說。