南京南瑞太陽能科技有限公司　■ 蔣國棟

巴西太陽能政策體系和工程市場情況分析

南京南瑞太陽能科技有限公司■ 蔣國棟

首先介紹巴西的電力工業(yè)現(xiàn)狀和太陽能資源分布情況；然后分析巴西政府電力監(jiān)管體系和太陽能扶持政策，闡明巴西對太陽能產(chǎn)品的稅收情況、巴西電力交易方式和拍賣模式；并介紹巴西太陽能行業(yè)的工程、金融、標(biāo)準(zhǔn)，分析財務(wù)凈現(xiàn)值，得出在巴西不同地區(qū)進(jìn)行太陽能投資的盈虧情況；最后，對中國企業(yè)如何開發(fā)巴西太陽能市場業(yè)務(wù)提出建議。

太陽能；監(jiān)管； 政策；電力交易；凈現(xiàn)值分析

0　引言

巴西位于世界上光照條件最好的地區(qū)之一。巴西東北部的日均輻射量約為5.9 kWh/m2，南部約為5.2 kWh/m2。其中，亞馬遜流域是巴西光照條件最好的地區(qū)，同時也是生態(tài)和經(jīng)濟(jì)條件最落后的地區(qū)[1]。

圖1　巴西全國太陽能資源分布圖

巴西分為5個大區(qū)，各區(qū)年日照輻射量如圖2所示。其中，東南部地區(qū)的年均日照小時數(shù)為2200 h； 資源最好的是東北部地區(qū)，年均日照小時數(shù)在2500～2900 h之間。而德國作為光伏大國，其年均日照小時數(shù)僅為1550 h[2]。雖然巴西是全球擁有太陽能資源最好的國家之一，但其太陽能資源到現(xiàn)在還未得到全面開發(fā)。

圖2　巴西各大區(qū)年日照輻射量圖

如圖3所示，截至2012年，巴西總電力裝機容量中，水電77 GW，占67％；火電16 GW，占14％；可再生能源14 GW，占12％；進(jìn)口電力6 GW，核電2 GW。根據(jù)EIA的數(shù)據(jù)，2012年巴西80％的發(fā)電量來自于水電[2]。

圖3　巴西電力裝機容量分布圖

巴西電網(wǎng)全部聯(lián)網(wǎng)，覆蓋各州，輸電線路共6140 km。巴西電網(wǎng)被劃分為5個不同的供電區(qū)域：南部、東南部、中西部、東北部和北部。

巴西主要的電源集中在東北部和南部，而主要的用電負(fù)荷集中在東南部地區(qū)。因此，巴西電網(wǎng)要經(jīng)過很長的距離將大量電力進(jìn)行輸送，很容易造成供電瓶頸。巴西電力系統(tǒng)的電源與負(fù)荷都過于集中的結(jié)構(gòu)和對水電的極度依賴是巴西電力部門面臨的兩大挑戰(zhàn)。一方面，由于電源點與用電負(fù)荷地區(qū)相距太遠(yuǎn)，長距離輸電造成供電瓶頸；另一方面，常年嚴(yán)重的干旱造成電力短缺。因此，巴西電力部門希望實現(xiàn)電力來源的多樣化和分布式。

2010年，巴西電力研究公司(EPE)發(fā)布了截至2020年巴西10年的能源發(fā)展計劃。該計劃指出，到2020年，巴西水電占總能源比例的67％，可再生能源(包括太陽能、風(fēng)能、生物質(zhì)能)占16％。因此，從目前巴西可再生能源的現(xiàn)狀來看，到2020年每年要保持100％的增長幅度。巴西政府正在全面提高各種能源的生產(chǎn)能力，這其中包括可再生能源。

綜上所述，巴西電力工業(yè)未來的兩大發(fā)展趨勢，一是大力建設(shè)大型水電站和長距離輸電線路，以解決越來越高的用電需求；二是在負(fù)荷地點附近大力開發(fā)分布式的可再生能源，包括風(fēng)能、光伏和生物質(zhì)能。

1　巴西太陽能政策體系

1.1巴西電力監(jiān)管機制

2001年巴西遭受了電力短缺，導(dǎo)致其電力部門私有化的中止和電力監(jiān)管部門的改組。

1)國家電力署(ANEEL)建立于1997年，負(fù)責(zé)管理和監(jiān)管電力服務(wù)。ANEEL根據(jù)巴西法律審計發(fā)電、輸電、配電和市場零售；建立并監(jiān)管電力拍賣體制，管理電價，設(shè)置各配電公司的目標(biāo)，協(xié)調(diào)電力市場各方的矛盾。

2)獨立國家電力系統(tǒng)操作者(ONS)建立于1998年，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和控制發(fā)電方和輸電方。該機構(gòu)以合同化的方式來管理和服務(wù)輸電網(wǎng)絡(luò)，定義輸配電的操作準(zhǔn)則。這個機構(gòu)相當(dāng)于我國的國家調(diào)度中心。ONS與ANEEL都?xì)w礦產(chǎn)能源部(MME)管理。

3)國家能源政策委員會(CNPE)是巴西能源戰(zhàn)略的制訂者，并向總統(tǒng)提出能源方面的建議；其職責(zé)是指明能源政策的指導(dǎo)方向和實現(xiàn)的目標(biāo)，確保國家電力供應(yīng)安全。

4)電力部門監(jiān)控組(CMSE)的職責(zé)是確?？鐕娏?yīng)的監(jiān)控和安全，從屬于MME。

5)電力研究公司(EPE)的職責(zé)是巴西電力的長期研究和規(guī)劃。

6)電力能源商業(yè)化內(nèi)閣(CCEE)是巴西電力交易市場，并管理著巴西的電力拍賣系統(tǒng)。CCEE中的所有規(guī)范、制度和商業(yè)流程都由ANEEL來管理和審計。

CCEE有兩種電力交易環(huán)境，分別是自由合同環(huán)境(ACL)和監(jiān)管合同環(huán)境(ACR)。在ACR中，配電公司在電力拍賣中購買電力，配電公司要將自身5年內(nèi)的規(guī)劃和需求發(fā)給EPE，CCEE根據(jù)總需求量組織一次拍賣[2]。

目前根據(jù)ANEEL的要求，所有＆gt;5 MW的光伏電站項目都要在ACR環(huán)境下到CCEE的拍賣會上拍賣。

1.2巴西政府的太陽能扶持政策

2012年4月，ANEEL頒布了對于可再生能源新的法規(guī)《Resolu??o Normativa (REN)》 (No. 502/2012)。其中指出，對于光伏發(fā)電，ANEEL采用凈計量 的方式進(jìn)行扶持。巴西政府允許小型光伏發(fā)電者(＆lt;1 MW)通過向電網(wǎng)出售光伏電力來抵扣他們的電費賬單。這一法規(guī)基于2012 年4月的482號法案，并在2012年12月11日經(jīng)過微調(diào)后得到批準(zhǔn)。

該法規(guī)把分布式發(fā)電站分為小型發(fā)電站和微型發(fā)電站，≥100 kW且＆lt;1 MW稱為小型發(fā)電站，＆lt;100 kW的稱為微型發(fā)電站。兩種發(fā)電站都必須把經(jīng)過補貼的能源，包括光伏、風(fēng)能、生物質(zhì)能、小水電、熱電聯(lián)產(chǎn)，通過消費者安裝的系統(tǒng)并入配電網(wǎng)。如果發(fā)出的電量大于自身的用電量，發(fā)電者可在電費賬單中將并入電網(wǎng)的電量進(jìn)行扣除；如果發(fā)出的電量小于自身的用電量，發(fā)電者只需要支付自身用電量和發(fā)出電量的差價。

對于＆gt;1 MW且≤5 MW的光伏電站，開發(fā)商可自行開發(fā)電站。開發(fā)商向配電公司提出入網(wǎng)申請，配電公司必須在90天內(nèi)回復(fù)并完成接入的研究論證工作，發(fā)出入網(wǎng)許可。開發(fā)商可與配電公司或售電商簽訂購電協(xié)議(PPA)，電價由雙方自行商定。光伏電站享受巴西對于可再生能源的稅收優(yōu)惠。

對于＆gt;5 MW的光伏電站，開發(fā)商必須向ANEEL提出申請，且必須拿到CCEE的拍賣會上去參加拍賣；電價由拍賣會成交價決定。開發(fā)商享受相關(guān)稅收優(yōu)惠。

配電特許權(quán)經(jīng)營者在收到入網(wǎng)申請后，在240天內(nèi)必須調(diào)整他們的計費和操作系統(tǒng)，完善和修改其技術(shù)規(guī)程，以便實施凈計量分布式發(fā)電的接入。這些調(diào)整和修改都要遵守PRODIST技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和流程?，F(xiàn)場電表的配置和調(diào)整的成本由小型發(fā)電者承擔(dān)，配電網(wǎng)特許權(quán)經(jīng)營者承擔(dān)電表操作和維護(hù)的成本。

巴西引入可再生能源扶持政策的出發(fā)點和歐洲各國不同。歐洲各國主要是為了環(huán)境保護(hù)，培育新產(chǎn)業(yè)和減少對化石能源的依賴。而巴西一是為了保證供電的安全，太陽能光伏發(fā)電和風(fēng)電在枯水季節(jié)成為水電站的后備補充；二是太陽能光伏發(fā)電和風(fēng)電這些分布式能源可降低輸電損耗。

綜上所述，截至目前，巴西對于光伏電力實行凈計量方式，既沒有歐洲的FiT優(yōu)惠上網(wǎng)電價政策，也沒有歐洲和美國實行的碳排放權(quán)的交易制度(如綠證制度)。

1.3太陽能產(chǎn)品的稅收政策

巴西的稅收體系非常復(fù)雜，從稅務(wù)征收者區(qū)分為聯(lián)邦稅、州稅和市(區(qū))稅3個層級。與光伏行業(yè)產(chǎn)品和設(shè)備進(jìn)口及交易有關(guān)的稅種包括：聯(lián)邦工業(yè)制成品稅(IPI)，屬于增值稅；進(jìn)口稅(II)；州商品服務(wù)和流通稅(ICMS)，屬于增值稅；社會保險融資稅(COFINS)；社會一體化稅(PIS)；市政府或區(qū)政府征收的服務(wù)稅(ISS)。發(fā)電商生產(chǎn)的電力上網(wǎng)交易后還要征收輸電系統(tǒng)使用稅(TUST)和配電系統(tǒng)使用稅(TUSD)。巴西的稅收非常重。

ANEEL同意對商業(yè)光伏電力生產(chǎn)者的稅收優(yōu)惠，＆lt;30 MW的光伏電站適用于折扣80％的TUST和TUSD。根據(jù)規(guī)程，在2017年前投入商業(yè)運行的電站，在運行的第一個10年享受80％的稅收折扣；10年之后折扣率降為50％；對于2017年后進(jìn)入商業(yè)運行的電站，只享受50％的稅務(wù)折扣率[1]。

另外兩個進(jìn)行減免的稅種是ICMS和IPI。光伏組件的這兩種稅都被全部減免；光伏逆變器不享受這兩項優(yōu)惠，而且不管是國產(chǎn)還是進(jìn)口產(chǎn)品都不享受[1]。

對于進(jìn)口稅，光伏組件和光伏逆變器都要征收，光伏組件征收12％，光伏逆變器征收14％。

截至2014年10月的數(shù)據(jù)顯示，除進(jìn)口稅外，光伏組件還需繳納的稅包括1.65％的PIS和8.6％ 的COFINS[1]。

1.4光伏電站的拍賣機制

巴西電力部門為了吸引資本，利用拍賣系統(tǒng)提供進(jìn)入機制，所謂拍賣機制，類似于我國的特許權(quán)招標(biāo)。具體的流程是：巴西政府首先對一批發(fā)電項目(如光伏電站)進(jìn)行評估，注冊總的容量和電價上限；然后讓各個有興趣的發(fā)電商將已完成初步開發(fā)的電站項目拿來參加拍賣，電價低者即拍賣成功；拍賣成功的發(fā)電商就可以進(jìn)一步開發(fā)該電站，并可以上網(wǎng)與配電公司交易電力。

2013年12月27日，巴西伯南布哥州政府進(jìn)行了巴西第一次太陽能項目拍賣招標(biāo)。政府注冊的光伏容量為122.82 MW，有34家太陽能項目超過1 GW的公司參與投標(biāo)。最后有6家公司入圍，分別來自巴西、意大利、德國、中國和西班牙。投標(biāo)最后確定的太陽能電價為0.22863雷亞爾/ kWh。

巴西2014年下半年的可再生能源拍賣包括超過2.7 GW的光伏發(fā)電項目，此次招標(biāo)于2014 年11月舉行，光伏被包含在拍賣中，此前的拍賣由風(fēng)能主導(dǎo)。太陽能項目拍賣投標(biāo)的上限價格為250雷亞爾/MWh，即0.25雷亞爾/kWh，合人民幣0.6425元/ kWh。

伯南布哥州政府預(yù)期用6億雷亞爾完成這122.82 MW光伏電站的投資，也就是4.89雷亞爾/W的投資成本。同時，該州政府要求開發(fā)商在18個月內(nèi)完成光伏電站的所有工作，實現(xiàn)商業(yè)化運行。

EPE總裁表示，太陽電池板價格的持續(xù)下滑意味著光伏發(fā)電將可能在巴西能源組合中獲得更多空間。在2012年4月，巴西政府曾聲稱，太陽能價格幾乎是風(fēng)能價格的2倍，將會被拍賣程序排除在外，其隨后補充道，預(yù)計太陽能在2017年成為可行。目前可以看出，在巴西，雖然光伏的成本較大，光伏上網(wǎng)電價也不高，但是隨著產(chǎn)業(yè)的發(fā)展與可再生能源重要性的日益突顯，巴西已逐步把焦點放在光伏上，發(fā)展光伏的愿望也慢慢蘇醒。

2　巴西太陽能工程和市場分析

2.1巴西太陽能產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀

截至2013年，巴西全國只有一家叫Tecnometal的公司生產(chǎn)光伏組件，但產(chǎn)能極小。目前巴西幾乎所有的組件都從國外進(jìn)口，主要來自中國、日本和美國。巴西的光伏價值鏈?zhǔn)遣煌暾?，雖然巴西是全球第六大硅料生產(chǎn)國，但國內(nèi)沒有提純硅料的工廠；并且由于巴西不生產(chǎn)太陽電池片，運費和進(jìn)口的費用導(dǎo)致巴西光伏組件的價格比國際市場平均價格高30％左右。因此，巴西光伏組件市場主要由外國競爭者控制。

光伏電站所需的其他設(shè)備，如光伏逆變器、電力導(dǎo)線、變壓器、開關(guān)柜等，巴西也主要依賴進(jìn)口。

巴西工業(yè)電壓一般分為三相220 V、三相380 V和三相440 V。巴西電壓分為舊電網(wǎng)和新電網(wǎng)，新網(wǎng)一般為440 V，圣保羅地區(qū)基本如此；舊電網(wǎng)使用380 V，巴西現(xiàn)在很多地區(qū)都是380 V。另外還有很大一部分是220 V、60 Hz，一般小工廠使用三相220 V，幾乎所有小型機器都為此規(guī)格，尤其是機床設(shè)備。 很多工廠里既有三相220 V，又有三相440 V 。

巴西教育系統(tǒng)缺乏關(guān)于太陽能的課程，巴西電力工業(yè)行業(yè)人員也沒有相關(guān)的光伏工作經(jīng)驗，所需合格人才和合格的合作伙伴將會長期缺乏，這將是在巴西開展光伏業(yè)務(wù)的一個障礙。

2.2融資渠道

巴西國家開發(fā)銀行(BNDES)對于可再生能源項目提供2.5％的低息貸款，貸款有60％的本地化率的要求。但由于巴西幾乎沒有光伏產(chǎn)業(yè)，所以這一條款無法執(zhí)行。

巴西的商業(yè)銀行貸款基準(zhǔn)利率為11％。利息如此高，現(xiàn)在幾乎沒有巴西光伏電站的開發(fā)商會去尋求本地的商業(yè)貸款。

因此，目前在巴西開發(fā)光伏電站有融資難的問題。在這一障礙下，巴西光伏發(fā)展有兩個趨勢：一是國外組件廠商來到巴西設(shè)廠；二是巴西國內(nèi)發(fā)展商傾向于到巴西國外去尋找便宜的商業(yè)貸款。

2.3需要的認(rèn)證

PBE的一個特別工作組為巴西光伏行業(yè)建立標(biāo)準(zhǔn)。所有的光伏系統(tǒng)和其中的設(shè)備都需要巴西度量、標(biāo)準(zhǔn)和工業(yè)質(zhì)量研究院(Inmetro)認(rèn)證，這一要求對于國內(nèi)和國外產(chǎn)品都一樣。這個流程是強制性的，而且其他的國際認(rèn)證不被承認(rèn)。2012年7月頒布的352號法案設(shè)置了Inmetro認(rèn)證的流程，送檢的組件被送到Inmetro承認(rèn)的實驗室進(jìn)行測試，實驗室根據(jù)組件的效率分別給予A～E的評級，A為最高效率；測試通過后，產(chǎn)品得到認(rèn)證和進(jìn)口許可證。截至2013年6月，有35家外國組件公司得到了Inmetro認(rèn)證；截至2014年7月，共有3家中國公司的產(chǎn)品得到了Inmetro認(rèn)證。對于光伏逆變器，巴西政府在2014年12月31日前暫不要求進(jìn)口商提供Inmetro認(rèn)證。

2.4巴西投資光伏電站的凈現(xiàn)值（NPV）分析

凈現(xiàn)值(NPV)是指投資方案所產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量以資金成本為貼現(xiàn)率折現(xiàn)之后與原始投資額現(xiàn)值的差額。凈現(xiàn)值法是按凈現(xiàn)值大小來評價方案優(yōu)劣的一種方法，如果結(jié)果為正，說明投資可行；如果結(jié)果為負(fù)，說明無投資價值；差額越大，說明投資回報越高。

為了從財務(wù)上判斷在巴西投資光伏電站是否可行，我們采用了NPV法進(jìn)行分析。

以2012年巴西電力市場的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，巴西各地的零售電價不一致，浮動范圍在0.27～0.42雷亞爾/kWh之間。

資金成本按照貸款利率分為3檔，分別為BNDES給出的貸款利率2.5％、國外商業(yè)銀行給出的貸款利率7.25％，以及巴西商業(yè)給出的貸款利率16.2％。

以2012年的數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)，對于3 kW的系統(tǒng)，系統(tǒng)造價為7.12雷亞爾/W。設(shè)系統(tǒng)光伏發(fā)電的總效率為80％，系統(tǒng)總壽命為25年。在貸款利率2.5％的基礎(chǔ)上，經(jīng)過計算，巴西5個大區(qū)光伏項目都出現(xiàn)正值，說明有投資價值；而在7.25％ 和16.2％利率下，5個大區(qū)全部為負(fù)，說明沒有投資價值[2]。

同時，按照投資回報率來計算，5個大區(qū)的排序為中西部地區(qū)最高，然后是東北部、北部、東南部、南部。這一排序并不與巴西5個大區(qū)太陽能資源豐富程度的排序重合，說明還要考慮當(dāng)?shù)仉妰r的影響因素。因此，在目前巴西環(huán)境下，最有光伏項目投資價值的是中西部地區(qū)，然后是東北部、北部、東南部、南部[2]。

2015年巴西遭受惡性通貨膨脹，該年2月17日ANEEL宣布，自2015年3月2日起巴西全國電力漲價，平均漲幅為23.4％；其中，南大河州(Rio Grande do Sul)以39.5％的漲幅位居全國首位；并且，此次漲價是為了應(yīng)對各電力公司的財務(wù)危機，而不是每年一次的常規(guī)調(diào)價，后續(xù)還有漲價的可能。電力漲價的結(jié)果在巴西全國分布并不均衡，南部、東南部和中西部地區(qū)的電價平均上漲28.7％，其中，巴拉那州漲幅36.4％，圣保羅州漲幅31.9％，米納斯吉拉斯州漲幅31.9％；而北部和東北部地區(qū)平均漲幅為5.5％。因此，在巴西電價大幅度上漲的前提下，NPV分析的結(jié)果會發(fā)生變化，在巴西東南部和中西部投資太陽能的收益率依然是最高的。

2.5巴西光伏項目的分類

目前巴西出現(xiàn)的光伏項目可以分為3類：1)大型電力投資開發(fā)商準(zhǔn)備投資的光伏電站項目，需要向ANEEL報備并申請，參加光伏項目拍賣；2)小型電力投資開發(fā)商自行開發(fā)投資的光伏電站項目，單體容量＆lt;5 MW，只需要向ANEEL報備，但不需要參加項目拍賣，可自行尋找售電商或配電商簽署PPA協(xié)議；3)小型光伏項目，安裝于屋頂或空地，容量＆lt;100 kW，參加巴西政府凈計量計劃。

3　結(jié)論

對于巴西太陽能市場，有利因素包括巴西擁有得天獨厚、非常豐富的太陽能資源，光伏組件價格大幅下降，巴西有擴大電力生產(chǎn)、推動分布式電源發(fā)展的強烈驅(qū)動；不利因素主要有巴西政府截至目前沒有對光伏行業(yè)強有力的支持和補貼政策，國內(nèi)沒有光伏產(chǎn)業(yè)鏈，缺乏光伏行業(yè)相關(guān)融資渠道和金融產(chǎn)品，具有光伏行業(yè)經(jīng)驗和知識的人才匱乏，并且巴西剛剛遭遇嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機和貨幣貶值。

經(jīng)過分析判斷，巴西為了應(yīng)對長期干旱和燃料漲價帶來的電力短缺，必然會大力發(fā)展太陽能產(chǎn)業(yè)。中國太陽能企業(yè)進(jìn)入巴西太陽能市場，應(yīng)當(dāng)抓住東南部和中西部的重點區(qū)域，利用好國內(nèi)“一帶一路”和人民幣國際化帶來的寶貴金融資源，了解并用好巴西現(xiàn)有的太陽能扶持政策和法律體系，才能取得商業(yè)開發(fā)和經(jīng)營的成功。

2015-12-07

蔣國棟(1980—)，男，碩士、工程師，主要從事光伏電站建設(shè)和項目開發(fā)，電站交易工作。jiangguodong@sgepri.sgcc.com.cn

[1] Mauricio Tiomno Tolmasquim, Amilcar Guerreiro, José Carlos de Miranda Farias, et al .analise da insercao da geracao solar na matriz eletrica brasileira[R]. NOTA TéCNICAEPE, 2012-05.

[2] EleonoraAzzaoui. The brazilian photovoltaic market-potential for new investments[D]. Berlin, Germany: Hertie School of Governance,2013.