王亞宏

對(duì)恐怖分子進(jìn)行金融反恐，讓其“斷糧”，反恐大業(yè)方能事半功倍。

近半年來(lái)，巴黎恐襲打破了浪漫花都的寧?kù)o，奧蘭多的夜店槍擊打破了迪斯尼童話世界賦予奧蘭多的城市印象;下半年剛開(kāi)始沒(méi)幾天，孟加拉國(guó)首都達(dá)卡爆發(fā)了針對(duì)外國(guó)人的咖啡館劫持事件，而本不太平的巴格達(dá)也出現(xiàn)了今年以來(lái)最大規(guī)模的連環(huán)爆炸案。一系列連續(xù)的襲擊似乎表明，如今全球影響力最大的恐怖組織“伊斯蘭國(guó)”在敘伊戰(zhàn)場(chǎng)上扛不住，又重回恐怖襲擊的老本行了。

所有的恐怖活動(dòng)都需要財(cái)務(wù)支持。在全球恐怖主義網(wǎng)絡(luò)背后，存在著一張隱形的恐怖分子資金流動(dòng)網(wǎng)絡(luò)，后者為前者提供源源不斷的“糧草”支持。從理論上說(shuō)，只要掐斷恐怖分子的資金來(lái)源，就能讓他們失去尖牙利爪。因此，在軍事反恐的同時(shí)，對(duì)恐怖分子進(jìn)行金融反恐，讓其“斷糧”，國(guó)際反恐大業(yè)方能事半功倍。

“伊斯蘭國(guó)”如何構(gòu)建其金融體系？

“伊斯蘭國(guó)”組織估計(jì)每年能從石油販賣中賺取高達(dá)4.5億美元。

去年12月中旬，反恐聯(lián)軍擊斃了“伊斯蘭國(guó)”組織的一名頭目阿布·薩拉赫。美國(guó)總統(tǒng)奧巴馬發(fā)表聲明對(duì)這一行動(dòng)稱贊有加，稱反恐協(xié)同努力“比以往任何時(shí)候都更狠地”打擊了這個(gè)“圣戰(zhàn)”集團(tuán)及其領(lǐng)導(dǎo)層。

薩拉赫何許人也？事實(shí)上，他沒(méi)有策劃過(guò)什么恐怖襲擊，甚至連戰(zhàn)斗人員也算不上;但作為“伊斯蘭國(guó)”的財(cái)務(wù)主管，他正是那個(gè)給極端分子輸送“糧草”的財(cái)神爺。在“伊斯蘭國(guó)”收支受到國(guó)際制裁時(shí)，他領(lǐng)導(dǎo)著一個(gè)龐大的金融洗錢體系，向其輸送資金，為構(gòu)成其軍事力量主體的逾3萬(wàn)名作戰(zhàn)人員支付薪水，并努力為全球宣誓效忠該組織的極端分子提供資金支持。

據(jù)調(diào)查，“伊斯蘭國(guó)”每年的總收入接近9億美元，主要收入來(lái)自三部分：首先是掠奪、罰沒(méi)的收入，該組織通過(guò)掠奪和洗劫其在伊拉克和敘利亞攻占的城鎮(zhèn)，在占領(lǐng)的銀行金庫(kù)里收獲了逾10億美元儲(chǔ)備，這些都是一次性收入;其次是在占領(lǐng)地區(qū)的稅收獲得的財(cái)政收入;第三是販賣石油的收入，作為最重要的常規(guī)收入，該組織估計(jì)每年能從石油販賣中賺取高達(dá)4.5億美元。

鑒于國(guó)際社會(huì)對(duì)“伊斯蘭國(guó)”進(jìn)行嚴(yán)厲的經(jīng)濟(jì)制裁，該組織在國(guó)際收支方面只能依賴來(lái)源并不穩(wěn)定的美元。

一方面，他們對(duì)外通過(guò)灰色貿(mào)易和現(xiàn)金交易，使外部資金來(lái)源更加隱蔽，并利用“哈瓦拉系統(tǒng)”等非常規(guī)銀行體系向外轉(zhuǎn)移資金，資助其分支。哈瓦拉的整個(gè)交易過(guò)程沒(méi)有繁雜的手續(xù)，沒(méi)有單證和文字記錄，一切以“絕對(duì)的信任”為基礎(chǔ)，不需通過(guò)銀行。這一交易方式導(dǎo)致“伊斯蘭國(guó)”資金鏈在中東地區(qū)難以被切斷。另一方面，由于信用貨幣不足，他們對(duì)內(nèi)選擇作為傳統(tǒng)價(jià)值尺度的黃金來(lái)構(gòu)建其金融體系。

2014年，“伊斯蘭國(guó)”打下了伊拉克的第二大城市摩蘇爾，從當(dāng)?shù)劂y行洗劫了大約4億美元和大量的金條和金幣?！耙了固m國(guó)”經(jīng)濟(jì)管理人員將這些黃金收入囊中，并在短短幾個(gè)月后，在其控制地區(qū)內(nèi)推出了本身獨(dú)立的貴金屬貨幣。

和伊拉克一向沿用的貨幣一樣，“伊斯蘭國(guó)”發(fā)行的法定貨幣也叫第納爾，但其彷照公元七世紀(jì)時(shí)伊斯蘭教哈里發(fā)帝國(guó)的古幣，鑄造成實(shí)體金幣和銀幣。其中面值最高的金幣為5第納爾，含21.25克純度21k的黃金，價(jià)值約694美元。

在“伊斯蘭國(guó)”看來(lái)，基于紙幣之上的貨幣系統(tǒng)都是不穩(wěn)定的，其宣傳機(jī)構(gòu)還曾制作過(guò)一期發(fā)布在網(wǎng)上的節(jié)目，題目就是《日薄西山的紙幣和黃金第納爾的回歸》?！耙了固m國(guó)”在節(jié)目中把美元稱作“一堆毫無(wú)價(jià)值的廢紙”，盡管他們每攻下一地，都不忘將這種“廢紙”搜刮一空。“伊斯蘭國(guó)”還自信滿滿地提出，以黃金為基石的第納爾將“摧毀美聯(lián)儲(chǔ)的美元所帶來(lái)的對(duì)全球金融系統(tǒng)的奴役”。

按說(shuō)單純的貴金屬貨幣早已無(wú)法為當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)體系提供足夠的流動(dòng)性，但考慮到“伊斯蘭國(guó)”面臨的具體情況，或許回歸貴金屬貨幣是一種無(wú)奈之舉。由于受到國(guó)際金融制裁，“伊斯蘭國(guó)”被完全排除在現(xiàn)行的國(guó)際金融體系之外，其購(gòu)買力只能依賴黃金這種古老的支付手段。畢竟黃金能為其提供另一種購(gòu)買武器和其他設(shè)備的支付方式，而且不像紙幣那樣容易被跟蹤，也不依賴于電子匯兌系統(tǒng)。

哪三種主要的洗錢方式？

作為恐怖組織中的“扛把子”，“伊斯蘭國(guó)”樹(shù)大招風(fēng)，其國(guó)際收支面臨著嚴(yán)密監(jiān)控。但是，一些較小的恐怖組織在洗錢方面受到的監(jiān)控要寬松一些，選擇也會(huì)更多。離岸賬戶、黃金以及大額紙幣都在洗錢選擇范圍之內(nèi)，而且在實(shí)際操作中也各有利弊。恐怖分子則會(huì)根據(jù)具體需求采取不同方式。

利用離岸賬戶洗錢是會(huì)計(jì)行業(yè)里的“公開(kāi)秘密”。使用無(wú)影無(wú)形的離岸賬戶進(jìn)行洗錢，從交易成本到追蹤難度，都是比現(xiàn)金和黃金更好的選擇。然而，隨著全球金融監(jiān)管的加強(qiáng)，一些離岸中心的會(huì)計(jì)賬戶也逐漸被監(jiān)管機(jī)構(gòu)所掌控。早些年允許用假名開(kāi)設(shè)離岸賬戶，如今這一漏洞也已被補(bǔ)上——所有的賬戶名字無(wú)論真假，都需要具名。

在“快洗”的場(chǎng)合里，利用大面值紙幣來(lái)轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)更多見(jiàn)，因?yàn)榧垘沤灰啄鼙苊赓~目轉(zhuǎn)移時(shí)留下的銀行間“電子痕跡”。其實(shí)，無(wú)論黃金還是紙幣，在使用過(guò)程中都可以匿名，對(duì)于一些不大能暴露在陽(yáng)光下的交易有著天然優(yōu)勢(shì)。但是，適用范圍更廣的紙幣又能壓黃金一頭。歐洲央行就曾指出，500歐元紙幣可以被用于不法行為。

大面額紙幣的便攜性要甩出黃金幾條街。比如，一公斤500歐元面值的紙幣價(jià)值超過(guò)45萬(wàn)歐元，而一公斤黃金價(jià)值“只有”3.6萬(wàn)歐元。當(dāng)然，也有人說(shuō)，一個(gè)6立方分米空間的小手提箱，如果裝滿500歐的大面值歐元，其貨幣總值約為180萬(wàn)歐元;但如果這個(gè)箱子裝滿金條，其應(yīng)該能換出大約450萬(wàn)歐元;如此一來(lái)，顯然黃金便攜性更勝一籌。但是，考慮到這一箱子黃金將近120公斤重，單手能拎起這個(gè)重量的人怕是寥寥無(wú)幾。

大額紙幣的便攜優(yōu)勢(shì)頗受恐怖分子的歡迎，同時(shí)也引起了監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重視。今年5月4日，歐洲央行宣布，由于500歐元面額紙幣的流通使用可能給不法行為帶來(lái)便利，決定于2018年底終止該面額紙幣的發(fā)行。這大概是最直接的應(yīng)對(duì)方式。

大額紙幣的非法使用空間被逐漸擠壓，黃金就又在洗錢領(lǐng)域重要起來(lái)。黃金市場(chǎng)是透明的，黃金的標(biāo)準(zhǔn)也是統(tǒng)一的，全球都按照同樣的價(jià)格進(jìn)行交易，簡(jiǎn)單檢驗(yàn)的精度就能達(dá)到不錯(cuò)的水平，切割的難度也不大。洗錢的人可以使用任何一種貨幣購(gòu)買黃金，長(zhǎng)途轉(zhuǎn)移或運(yùn)輸，以很低的交易成本將其出售變成另一種貨幣。此外，由于黃金的回收和熔煉再生產(chǎn)業(yè)也很發(fā)達(dá)，這也使得一些帶有特殊印記的金幣或者金錠可以輕易搖身變成標(biāo)準(zhǔn)化的金塊，從而不容易被跟蹤。

防范打擊：用防火墻將資金攔在門(mén)外

20世紀(jì)80年代末，反洗錢才作為一個(gè)明確概念正式出現(xiàn)在國(guó)際公約里，到現(xiàn)在還不足30年時(shí)間。國(guó)際加強(qiáng)反洗錢的合作，更是近十幾年才逐漸展開(kāi)的事情。面對(duì)恐怖分子洗錢時(shí)選定的不同載體，在反洗錢方面，市場(chǎng)也要進(jìn)化出“道高一尺，魔高一丈”的應(yīng)對(duì)之策。

首先是政府牽頭，制定跨部門(mén)的反洗錢行動(dòng)框架，筑起防范非法資金流動(dòng)的防火墻。比如美國(guó)財(cái)政部就將“恐怖分子籌資和金融犯罪局”“海外資產(chǎn)管理辦公室”“金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)”和“資產(chǎn)沒(méi)收辦公室”等多個(gè)部門(mén)整合，更好地執(zhí)行反恐戰(zhàn)略部署，發(fā)揮協(xié)同配合作用。此外反恐機(jī)構(gòu)還能與環(huán)球銀行金融電信協(xié)會(huì)合作，分析恐怖分子之間的資金往來(lái)和流向。

對(duì)付專業(yè)的洗錢手段，需要由專業(yè)的機(jī)構(gòu)來(lái)完成。反洗錢金融行動(dòng)特別工作組（FATF）就是各國(guó)為專門(mén)研究洗錢的危害、預(yù)防洗錢并協(xié)調(diào)反洗錢國(guó)際行動(dòng)而在巴黎成立的政府間國(guó)際組織，是目前世界上最具影響力的國(guó)際反洗錢和反恐融資領(lǐng)域最具權(quán)威性的國(guó)際組織之一。其成員國(guó)遍布各大洲主要金融中心。其制定的反洗錢四十項(xiàng)建議和反恐融資九項(xiàng)特別建議（簡(jiǎn)稱 FATF 40+9項(xiàng)建議），是世界上反洗錢和反恐融資的最權(quán)威文件。

FATF的建議文件對(duì)銀行業(yè)反洗錢滲透提出了直接要求。因?yàn)閷?duì)于銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，反洗錢也是需要面對(duì)的重要任務(wù)，從央行對(duì)大面額紙幣的發(fā)行采取越發(fā)審慎的態(tài)度，到巴塞爾協(xié)定一次次地在合規(guī)要求上加碼，目的就是為了不要有太多的漏洞可被恐怖分子鉆空子用來(lái)洗錢。

在對(duì)黃金市場(chǎng)的洗錢行為進(jìn)行監(jiān)管方面，目前監(jiān)管方也是在摸著石頭過(guò)河，還沒(méi)有一整套行之有效的方案，仍停留在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題以及總結(jié)問(wèn)題的階段。比如說(shuō)，當(dāng)某一市場(chǎng)實(shí)物黃金的供需出現(xiàn)大幅增加的異常波動(dòng)時(shí)，需要引起監(jiān)管方的注意;當(dāng)跨境的金條或者金幣在短時(shí)期內(nèi)集中在市場(chǎng)中出現(xiàn)時(shí)，需要引起監(jiān)管方的注意;當(dāng)黃金回收重鑄業(yè)務(wù)大增時(shí)，需要引起監(jiān)管方的注意。

然而如果以這幾條標(biāo)準(zhǔn)來(lái)對(duì)監(jiān)管進(jìn)行要求的話，那么在市場(chǎng)上又難免出現(xiàn)風(fēng)聲鶴唳的景象，而且客觀上講，監(jiān)管機(jī)構(gòu)人力物力也遠(yuǎn)不足以追蹤市場(chǎng)的每一次異常波動(dòng)。因此，比較有借鑒性的是在資金流入和流出黃金市場(chǎng)時(shí)“一刀切”的監(jiān)管方式。

在用現(xiàn)金購(gòu)買黃金方面，目前中國(guó)還沒(méi)有限制性規(guī)定。出于反洗錢的考慮，歐盟一些國(guó)家已經(jīng)在2012年出臺(tái)政策，在價(jià)值超過(guò)5000歐元的黃金買賣交易中，不得使用現(xiàn)金進(jìn)行交易。在2014年后又將這一限額調(diào)降至3000歐元。這也就意味著在歐洲，目前如果用現(xiàn)金，最多每次只能購(gòu)買2.7盎司的黃金。這一規(guī)定無(wú)疑大大增加了通過(guò)黃金進(jìn)行洗錢的難度。

不過(guò)，雖然反洗錢的監(jiān)管一直在努力扎緊籬笆墻，但恐怖分子總能敏銳地打開(kāi)新的資金通道。比如，有消息稱他們洗錢的新寵是比特幣等電子貨幣，而從監(jiān)管的角度看這方面目前還沒(méi)有有效的措施。